662
.pdfМинистерство образования и науки РФ Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования
«Сибирский государственный автомобильно-дорожный университет (СибАДИ)»
СРАЗРАБОТКАиРАЗДЕЛОВ БИЗНЕС-ПЛАНА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
МОСТОСТРОИТЕЛЬНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
бАМетодические указания
Составитель: Ю. В. Коденцева
Д И
Омск 2017
УДК 625.7 ББК 39.311+65.9(2)373+65.9(2)25
Р17
канд. техн.
Согласно 436-ФЗ от 29.12.2010 «О защите детей от информации, причиняющей вред их здоровью и развитию» данная продукция маркировке не подлежит.
Рецензент
наук, доц. В. Е. Русанов (СибАДИ)
СибАДИстроении» обучающимися по специальности «Строительство, эксплуатация, восстановление и техническое прикрытие автомобильных дорог, мостов и тоннелей» с целью оказания практической помощи по планированию и организации процесса строительства. Могут быть использованы при выполнении выпускной квалификационной работы.
Работа утверждена редакционно-издательским советом СибАДИ в качестве
методическ х указан й.
Р17 Разработка разделов бизнес-плана деятельности мостостроительной
организац [Электронный ресурс] : методические указания / сост. Ю. В. Коденцева.
– Электрон. дан. − Омск : С АДИ, 2017. – URL: http://bek.sibadi.org/cgi-bin/irbis64r plus/
cgiirbis |
64 ft.exe. - Реж м доступа: для авторизованных пользователей. |
Предназначены для практических занятий и выполнения самостоятельной ра- |
|
боты при |
зучен д сц пл ны «Организация, планирование и управление в мосто- |
Имеют интерактивное оглавление.
Работа подготовлена на кафедре «Экономика проектное управление в транспортном строительстве».
Текстовое (символьное) издание (1 МБ)
Системные требования : Intel, 3,4 GHz ; 150 Мб ; Windows XP/Vista/7 ; 1 Гб свободного места на жестком диске ; программа для чтения pdf-файлов
Adobe Acrobat Reader; Foxit Reader
Редактор Н.В.Павлова
Техническая подготовка Н.В. Кенжалинова Издание первое. Дата подписания к использованию 27.12.2017
Издательско-полиграфический комплекс СибАДИ. 644080, г. Омск, пр. Мира, 5 РИО ИПК СибАДИ. 644080, г. Омск, ул. 2-я Поселковая, 1
ФГБОУ ВО «СибАДИ», 2017
Введение
Рыночная экономика требует от предприятий повышения эффектив-
ности производства, конкурентоспособности продукции, работ и услуг на основе внедрения достижений научно-технического прогресса, эффективных форм хозяйствования и управления производством, активизации производства, инициативы и т.д. Важная роль в реализации этой задачи отво-
Собходимо эконом чески грамотное управление их деятельностью, которое во многом определяется умением ее анализировать. С помощью анализа изучаются тенденц развития, глу око и системно исследуются факторы изменен результатов деятельности, обосновываются планы и управлен-
дится анал зу разработке бизнес-плана.
Для обеспечен я эффективного функционирования предприятий не-
татыдеятельностипредприятия, его подразделений и отдельных работников, вырабатывается экономическая стратегия его развития.
строительныхбАпредприятий является ключевым направлением в снижении издержек производства. Выявление и учет возможных потерь в ходе реализации строительного о ъекта на стадии проектирования позволяют планировать возможные пути преодоления неблагоприятных событий. К основным задачам анализа относитсяДвыявление внутренних резервов, способствующих техническому прогрессу, модернизации оборудования, лучшему использованию мощностей, улучшению специализации и кооперирования, снижению себестоимости продукции, осуществлению хозяйственного расчета, проведению режима экономии, повышению рента-
ческие решен я, осуществляется контроль за их выполнением, выявляются резервы повышен я эффективности производства, оцениваются резуль-
Процесс повышен я эффективности управления и деятельности
обоснование теоретических аспектовИанализа строительного
объекта;
разработка разделов бизнес-плана;
разработка путей повышения эффективности строительных работ на данном объекте.
3
Методологической и теоретической основами написания работы являются действующие законодательные и инструктивные материалы, труды отечественных и зарубежных экономистов по данному вопросу.
Практическая работа №1
СТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ РАЗРАБОТКИ БИЗНЕС-ПЛАНА
ПО ОБЪЕКТУ ИССЛЕДОВАНИЯ
Цель работы: науч ться составлять резюме к бизнес-плану с подробнымизучен ем вопросов маркетингового исследования с помощью
SWOT-анал за.
Ход выполнения работы
−цель ибАзадачи строительной организации;
−описание предприятия, его специализация и предыстория развития предприятия;
−краткие сведения о квалификации управленческого персонала, какими способностями, применительноДк настоящему проекту, обладает управленческий персонал;
−преимущества продукции предприятия на рынке и в отрасли;
−ресурсы предприятия, его текущее финансовое состояние;
−долгосрочная и краткосрочная стратегии предприятия, возможности роста производства и доходов, какие доходыИпредполагается получить, за какой период времени;
−описание ситуации на рынке и в отрасли применительно к исследуемому производству;
−потребности в инвестициях, направления их использования, предполагаемые источники финансирования, порядок возврата заемных средств;
−какие риски могут ожидать предприятие и каков их уровень;
−экономическое обоснование и эффективность проекта.
Таким образом, резюме представляет собой краткий обзор деятельности организации. Его объем не должен превышать трех страниц машинописного текста. Пишется резюме в последнюю очередь, при этом текст
4
обычно составляется из ключевых фраз других разделов экономического анализа.
Характеристика предприятия включает следующие сведения:
− полное и сокращенное наименование предприятия, дату и место регистрации, номер регистрационного удостоверения, юридический адрес
предприятия, банковские реквизиты; С− инициаторов проекта;
− организационно-правовую форму предприятия; − размер уставного капитала;
− учред телей предприятия с указанием их доли в уставном капита-
предприятле;
− характер ст ки менеджеров высшего звена управления: директора
, главного ухгалтера;
− основной в д деятельности предприятия; − формул ровку м ссии предприятия;
− оценку с льных сла ых сторон конкурентов и собственного
.
Оценка с льных сла ых сторон предприятия
1. Разработка классифицированного списка сильных и слабых сторон предприятия.
|
2. Разработка классифицированного списка угроз и возможностей. |
||||
|
|
Д |
|||
|
3. На основе разработанных классификационных списков сильных и |
||||
слабых сторонбАпредприятия, возможностей и угроз региона производится |
|||||
качественный анализ маркетингового состояния предприятия (табл. 1.1). |
|||||
|
|
|
|
Таблица 1.1 |
|
|
|
|
|
И |
|
|
Качественный анализ маркетингового состояния предприятия |
||||
|
Сильные стороны |
|
Слабые стороны |
|
|
|
1. |
|
1. |
|
|
|
2. |
|
2. |
|
|
|
3. |
|
3. |
|
|
|
Возможности |
|
Угрозы |
|
|
|
1. |
|
1. |
|
|
|
2. |
|
2. |
|
|
|
3. |
|
3. |
|
|
4. На следующем этапе производится количественный анализ маркетингового состояния предприятия (табл. 1.2).
5
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 1. 2 |
|
|
|
Количественный анализ маркетингового состояния предприятия |
|||||||||||
|
|
|
|
|
Сильные стороны |
Слабые стороны |
Итого |
Значимость |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
факторов, % |
|
|
|
|
|
|
|
1 |
2 |
3 |
1 |
2 |
3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
Угрозы |
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
С |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Возможности |
3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Значимость |
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
факторов, % |
б |
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
5. На этом этапе делается вывод о характере бизнеса предприятия. |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
А |
|
|
На основе рассчитанных данных, по среднему проценту сильных и слабых сторон предприятия и среднему проценту возможностей и угроз региона, можно судить о ста ильном (неста ильном) положении предприятия на рынке.
Каждое предприятие разрабатывает и взаимоувязывает отдельные разделы своей деятельности в единую комплексную систему и обеспечивает сбалансированность плановых показателей как по видам применяе-
мых ресурсов, так и по срокам выполнения планов.
2. Характеристика строительстваДрассматриваемого объекта
Система показателей годового планирования состоит из следующих параметров:
− ввод в действие производственных мощностей и объектов; |
|
− общий объем подрядных работ для заключения договоров; |
|
− прибыль; |
И |
− рост производительности труда; − ресурсный потенциал строительной организации;
− объем материально-технических ресурсов; − численность рабочих; − основные производственные фонды.
6
Производственная программа (ПП) – это объем строительно-
монтажных работ, который необходимо произвести в планируемом периоде исходя из имеющихся договоров подряда, субподряда.
Производственная мощность (ПМ) – это максимально возможный объем строительно-монтажных работ, который может быть выполнен собственными силами строительной организации в планируемом периоде,
|
при соответствующей структуре работ и наиболее полном использовании |
||||||||||
СибАДИ |
|||||||||||
|
представленных в распоряжение организации трудовых, материальных и |
||||||||||
|
финансовых ресурсов на основе прогрессивных технологий, передовых |
||||||||||
|
методов орган зац труда, производства и управления в условиях сло- |
||||||||||
|
жившейся структуры про зводственных звеньев. |
|
|
|
|||||||
|
При разработке планов развития ПМ строительной организации оп- |
||||||||||
|
ределяют: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
− |
факт ческую про зводственную мощность; |
|
|
|
||||||
|
− |
плановую про зводственную мощность; |
|
|
|
||||||
|
− |
потребность в производственных ресурсах: трудовых и машин- |
|||||||||
|
|
ных. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
В этом разделе ра оты формируется производственная программа |
||||||||||
|
предприят я, дается подро ное описание производственного процесса с |
||||||||||
|
указанием узких с технологической и организационной точек зрения мест |
||||||||||
|
путей преодоления. |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Структура данного раздела: |
|
|
|
|
|
|
||||
|
− Производственная программа (табл. 1.3); |
|
|
|
|||||||
|
− Потребность в основных фондах (табл. 1.4, 1.5); |
|
|
|
|||||||
|
− Потребность в оборотных средствах (табл. 1.6, 1.7). |
|
|
|
|||||||
|
|
|
Производственная программа |
|
Таблица 1.3 |
||||||
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
Объём работ, вы- |
План строительного производства |
|||||
|
Виды работ |
Ед. |
|
полняемый на |
|
|
|
на квартал |
|||
|
изм. |
|
начало (конец) |
на год |
I |
|
II |
III |
IV |
||
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
года |
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N = Nмаш./ч / Тг, |
|
(1.1) |
||||
|
где N − среднегодовая потребность в машинах, шт.; Nмаш./ч − коли- |
||||||||||
|
чество |
машино-часов |
работы для выполнения годовой |
программы; |
|||||||
|
Тг − годовой режим работы. |
|
|
|
|
|
|
7
Таблица 1.4
Расчет затрат на эксплуатацию машин и потребность в машинах
|
|
|
|
Кол-во маш./ч |
|
Стоимость экс- |
|
ч,работырежимГодовой |
потребностьСреднегодоваяв машинах, .шт |
|
|
машины1стоимостьБалансовая, руб. |
стоимостьбалансоваяВсего, руб. |
|
амортизационныхНормаотчислений |
|
амортизационныхсуммаГодовая отчис- .руб,лений |
|
|||||||||||||||||
|
|
|
|
ч./маш1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
|
|
|
|
плуатации машин, |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
С |
квартал |
|
|
|
квартал |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
Наименование |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
строительных |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
машин |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
год |
I |
II |
III |
IV |
|
|
год |
I |
II |
III |
IV |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
и |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
бА |
|
Таблица 1.5 |
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Потре ность в основных фондах |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
|
|
|
|
Основные фонды |
|
|
|
|
|
Количественное значение |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||
|
|
|
Здания, сооружения |
|
|
|
|
|
|
|
|
рендованы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
Строительные машины |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
|
|
|
Автотранспорт |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Потребность в оборотных средствах |
|
|
|
|
|
|
Таблица 1.6 |
|||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Значение по периодам |
И |
|
|
||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Стоимость в руб. |
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
Д |
|
||||||||||||||||||||||||||
|
|
Наименование |
|
Ед. |
|
|
в том числе по квартана |
|
в том числе по квар- |
|
|
||||||||||||||||||||||||
|
|
материала |
|
изм. |
на год |
|
|
лам |
|
|
|
ед. |
|
на |
|
|
|
талам |
|
|
|
|
|||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
I |
|
II |
|
III |
IV |
изм. |
год |
I |
II |
|
|
III |
|
IV |
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8
Таблица 1.7
Определение планово-расчетных цен на строительство дорожных материалов
|
|
|
|
|
|
), |
|
Стоимость материалов на едини- |
|||||||
|
|
|
|
Наименование поставщика, место погрузки |
|
Массаединицы измерения (брутто т |
|
|
|
цу измерения, руб. |
|
||||
|
Наименован е мате- |
|
Ед. зм. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
риалов |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
С |
|
|
Видотпускнойцены |
|
Отпускнаяцена |
|
Наценкаснабженческосбыто-- выхорганизацийотпу(2%%-, |
скнойцены) |
Стоимостьреквизитовтары, |
Транспортныерасходы |
|
Стоимостьматериалов |
|||
|
и |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3. Порядок формирования финансовых результатов и их анализ |
|
|||||||||||||
|
|
|
в строительной организации |
|
|
|
|
|
|||||||
|
На основании представленной и разработанной производственной |
|
|||||||||||||
|
программы предприятия формируют ряд финансовых результатов и про- |
|
|||||||||||||
|
бА |
|
анный раздел в |
|
|||||||||||
|
водят их анализ в разрезе определения договорной цены. |
|
|||||||||||||
|
себя включает: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
− структуру накладных расходов (табл. 1.8); |
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
− потребность в персонале и заработной плате (табл. 1.9, 1.10, 1.11); |
|
|||||||||||||
|
− смету затрат на производствоДСМР (табл. 1.12). |
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
И |
9
Таблица 1.8
Структура накладных расходов
|
№ |
Наименование затрат |
|
|
|
|
Расходы |
|||||
|
|
|
% |
|
Значение |
|||||||
|
п/п |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
|
|
2 |
|
|
|
3 |
|
4 |
||
|
1. |
Административно-хозяйственные расходы: |
|
|
43,45 |
|
|
|||||
|
|
расходы на оплату труда административно-хозяйственного ап- |
|
|
|
|
||||||
|
|
парата |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
отчисления на соц альные нужды |
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
расходы на содержан е |
|
эксплуатацию вычислительной техни- |
|
|
|
|
||||
|
|
ки |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
расходы на содержан е |
|
|
эксплуатацию зданий, сооружений, |
|
|
|
|
|||
|
С, зан маемых адм нистративно-хозяйственным пер- |
|
|
|
|
|||||||
|
|
соналом |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
другие адм н страт вно-хозяйственные расходы |
|
|
|
|
|
|
||||
|
2. |
Расходы по обслуж ван ю ра очих: |
|
|
|
37,32 |
|
|
||||
|
|
отчисления на соцнужды от расходов на оплату труда |
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
помещений |
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
расходы на обеспечен е сан тарно-гигиенических и бытовых |
|
|
|
|
||||||
|
|
условий |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
затраты на подготовку |
переподготовку кадров |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
охрана труда и техника |
езопасности |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
работ |
|
|
|
|
|
|
||||
|
3. Расходы на организацию и производство : |
|
|
15,7 |
|
|
||||||
|
|
износ и расходы на ремонт: |
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
- малопрочн. и быстроизнаш. материалов |
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
- производственный инвентарь |
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
содержание пожарной и сторожевой охраны |
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
А |
|
|
|
|
||||
|
|
другие расходы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4. |
Прочие накладные расходы |
|
|
|
3,53 |
|
|
||||
|
|
ИТОГО: |
|
|
|
|
|
|
100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Д |
|
|||||
|
|
На основании представленной структуры накладных расходов состав- |
||||||||||
|
|
ляют штатное расписание аппарата управления, где указывают помимо |
||||||||||
|
|
должностного оклада работников и их должностные обязанности (см. |
||||||||||
|
|
табл. 1.9). |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 1.9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Штатное расписание аппарата управления и линейного персонала |
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
И |
|||||
|
|
|
|
|
строительной организации |
|
|
|
|
|||
|
Наименование структурных |
|
Кол-во, |
Должностной |
|
Премии, |
|
Всего |
Должностные |
|||
|
|
|
|
ЗП в |
||||||||
|
подразделений и должностей |
|
чел. |
оклад, руб. |
|
руб. |
|
год |
|
обязанности |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10