4079
.pdf11
Тема 5. Оценка эффективности инновационного проекта (с учетом фактора времени)
Задача 1
Определить ожидаемый чистый дисконтированный доход и срок окупаемости (графически и по формуле) инновационного проекта. Срок реализации проекта - 18 месяцев.
Таблица 10 – Исходные данные для решения задачи
Квартал |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Чистый доход, млн. руб. |
0 |
0 |
10 |
60 |
90 |
100 |
Стоимость оборудования – 75 млн. руб. (оборудование приобретается в кредит с погашением основного долга в течение 9 месяцев, кредитная ставка
– 16% годовых). Амортизация начисляется из расчета 25% в год. Арендная плата – 3 млн. р. в месяц. Прочие инвестиционные затраты – 6 млн. руб. в месяц.
Ставка рефинансирования – 10%, инфляция – 6%, уровень риска – 3%.
Задача 2
Определить ожидаемый чистый дисконтированный доход и внутреннюю норму доходности проекта (графически и по формуле) на основании данных:
Таблица 11 – Исходные данные для решения задачи
|
Чистый |
Инвестиционны |
Коэффициент |
Чистый |
Чистая |
|
Год |
доход, |
е затраты, ден. |
дисконтированный |
текущая |
||
дисконтирования |
||||||
|
ден. ед. |
ед. |
доход |
стоимость |
||
|
|
|||||
0 |
0 |
60 |
|
|
|
|
1 |
32 |
25 |
|
|
|
|
2 |
41 |
24 |
|
|
|
|
3 |
45 |
10 |
|
|
|
|
4 |
46 |
12 |
|
|
|
|
5 |
44 |
6 |
|
|
|
Ставка дисконта – 20%.
Задача 3
Определить ожидаемый чистый дисконтированный доход, индекс доходности и среднегодовую рентабельность инновационного проекта. Срок реализации проекта - 18 месяцев.
12
Таблица 12 – Исходные данные для решения задачи
Квартал |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Чистый доход, млн. руб. |
0 |
0 |
30 |
180 |
2700 |
300 |
Стоимость оборудования – 225 млн. руб. (оборудование приобретается в кредит с погашением основного долга в течение 9 месяцев, кредитная ставка – 16% годовых). Амортизация начисляется из расчета 25% в год. Арендная плата – 9 млн. р. в месяц. Прочие инвестиционные затраты – 36 млн. руб. в месяц.
Ставка рефинансирования – 15%, уровень риска – 2%.
Тема 6. Оценка стоимости нематериальных активов
Задача 1
Оценить стоимость ноу-хау при следующих исходных данных:
-компания владеет ноу-хау производства изделий
-затраты на производство без ноу-хау — 6,5 руб. за единицу
-затраты труда составляют — 45 % от себестоимости
-ежегодно продается — 300000 изделий
-ноу-хау экономит на каждом изделии:
-1,25 руб. за счет используемых материалов и
-40 % за счет трудовых затрат
-коэффициент дисконтирования – 3,784 (6 лет по ставке 15 %)
Задача 2
Определить стоимость разработанной в компании оригинальной технологии сборки прибора при следующих исходных данных.
В год продается приборов — 250 000 шт.
Технология сборки дает возможность по сравнению с конкурентами экономить на каждом приборе:
-0,25 руб. за счет используемых материалов;
-35 % трудовых затрат по сравнению с конкурентом.
Конкуренты затрачивают на производство единицы изделия 4,5 руб. 50 % себестоимости составляют затраты труда.
Коэффициент дисконтирования – 3,784 (6 лет по ставке 15 %)
Задача 3
Наименование объекта: технология производства большеформантной фанеры.
Срок действия лицензионного договора – 5 лет. Планируемый объем производства продукции по лицензии:
13
1-й год – 10000 шт.;
2-й год – 20000 шт.;
3-й год – 30000 шт.;
4-й год – 40000 шт.;
5-й год – 50000 шт.
Цена продукции по лицензии – 100 у.е. Предполагаемый рост цен на продукцию – 4 % в год.
Предполагаемая ставка банка по долгосрочным кредитам – 10 %. Ставка роялти составляет 2–3 %, для расчета принимаем R = const = 2,5
%.
Общая рентабельность предприятия – 60%, базовая – 30%. Определить стоимость лицензии всеми возможными способами.
Задача 4
Наименование объекта: инновационная технология. Срок действия лицензионного договора – 5 лет.
Планируемый объем производства продукции по лицензии:
1-й год – 1200 шт.;
2-й год – 2200 шт.;
3-й год – 3200 шт.;
4-й год – 4200 шт.;
5-й год – 5200 шт.
Цена продукции по лицензии – 15 у.е. Предполагаемый рост цен на продукцию – 3 % в год.
Предполагаемая ставка банка по долгосрочным кредитам – 20 %. Ставка роялти составляет 5–10 %, для расчета принимаем R = const =
7,5 %.
Общая рентабельность предприятия – 50%, базовая – 30%. Определить стоимость лицензии всеми возможными способами.
Тема 7. Оценка риска инновационной деятельности
Задача 1
Существуют два вариант вложения капитала в мероприятия – А, Б. На основе данных, приведенных в таблице 13, определить, какое из
мероприятий имеет меньший риск, используя коэффициент вариации. Сделать вывод.
Таблица 13 – Исходные данные для решения задачи
14
Номер события |
Полученная прибыль, млн. руб. |
Количество случаев наблюдения |
|
Мероприятие А |
|
1 |
10 |
62 |
2 |
25 |
12 |
3 |
15 |
24 |
|
Мероприятие Б |
|
1 |
55 |
10 |
2 |
45 |
5 |
3 |
30 |
28 |
Задача 2
Сравнить проекты по степени риска на основании приведенных в таблице 14 данных. Сделать выводы.
Таблица 14 – Исходные данные для решения задачи
|
Показатель |
Проект А |
Проект Б |
1. |
Вероятность получения максимальной прибыли |
0,5 |
0,3 |
2. |
Вероятность получения минимальной прибыли |
0,4 |
0,1 |
3. |
Максимальная прибыль |
35 |
55 |
4. |
Минимальная прибыль |
25 |
15 |
5. |
Средняя ожидаемая величина прибыли |
? |
? |
Тема 8. Управление исследовательским проектом
Вопросы для повторения
1.Что понимается под исследовательским проектом?
2.Дайте определение инициативного проекта и раскройте его основное содержание.
3.Какие цели преследует проект развития материально-технической базы и научных исследований?
4.Раскройте содержание проекта создания информационных систем и баз данных.
5.Раскройте содержание издательского проекта.
6.Какие требования предъявляются к оформлению инновационных проектов?
7.Кем присваивается статус государственного научного центра?
8.По каким критериям программа относится к федеральному уровню?
9.Как осуществляется управление рабочей группой?
15
Задача 1. Найти точку безубыточности для инновационного проекта, предусматривающего введение в эксплуатацию станции мобильной связи, если абонентская плата за пользование радиотелефоном 200 р. в месяц. Для обслуживания станции предусмотрен прием на работу 6 дежурных техниковоператоров с окладом 4000 р. в месяц, начальника станции с окладом 6000 р. в месяц, уборщицы с окладом 1000 р. в месяц.
Задача 2. Выберите наиболее прибыльный вариант реализации инновационного проекта на основе данных таблицы. Вариант А – изготовление элемента конструкции нового изделия методом порошковой металлургии. Вариант Б - изготовление элемента конструкции нового изделия методом литья под давлением.
Таблица 15 – Характеристика вариантов реализации инновационного проекта
|
|
Вариант А |
Вариант Б |
|
|
|
|
1. |
Себестоимость единицы изделия |
420 |
350 |
|
|
|
|
2. |
Максимальный годовой выпуск |
2700 |
3200 |
|
|
|
|
3. |
Цена единицы изделия |
650 |
510 |
|
|
|
|
4. |
Уровень брака |
2 % |
5 % |
|
|
|
|
5. |
Затраты на устранение брака (% от |
неустраним |
35 % |
себестоимости) |
|
|
|
|
|
|
|
6. |
Потери от простоев (% от себестоимости) |
30 % |
25 % |
|
|
|
|
Задача 1
На складе предприятия находятся шесть групп запасов комплектующих для производства изделий, на выпуске которых специализируется предприятие. Количество изготавливаемых за год изделий, т.е. объем производства в шт. , характеризует ежегодный уровень использования запасов. Данные об изделиях приведены в таблице 16. Классифицируйте запасы предприятия по трем категориям с использованием метода АВС– анализ.
Таблица 16 - Годовая производственная программа предприятия
16
№ группы запасов |
Код изделия |
Цена изделия, Ц, ДЕ |
Объем производства |
|
|
|
К, шт |
|
|
|
|
1 |
И-1 |
220 |
12500 |
|
|
|
|
2 |
И–2 |
75 |
8000 |
|
|
|
|
3 |
И–3 |
1830 |
2600 |
|
|
|
|
4 |
И–4 |
30 |
14500 |
|
|
|
|
5 |
И–5 |
340 |
7100 |
|
|
|
|
6 |
И–6 |
250 |
500 |
|
|
|
|
Методические рекомендации
Известно, что дешевые изделия не требуют столь жесткого контроля, как дорогостоящие. Основа метода АВС-анализа – характеристика соотношения: «количество» – «расходы». В данной задаче «количество» – это ежегодный уровень использования запасов, т.е. объем производства, а «расходы» – стоимостная оценка потребления запасов. АВС-анализ включает выполнение следующих шагов:
–определить стоимость (С) ежегодно потребления каждой группы запасов ( С Ц К ) и суммарную стоимость производственной программы;
–ранжировать изделия по С в порядке убывания;
–рассчитать кумулятивные (нарастающим итогом) стоимость и количество по ранжированному ряду изделий;
–рассчитать долю (в %) кумулятивных стоимости и количества изделий в суммарной стоимости и общем количестве изготавливаемых предприятием изделий;
–классифицировать изделия по трем категориям: А, В и С. Критерием классификации изделий является доля (в %) кумулятивной стоимости:
Категория А – до 80 %;
Категория В – от 81 % до 95 %;
Категория С – от 96 % до 100 %.
АВС-анализ создает основу для применения различных степеней контроля относительно стоимости изделий.
17
Изделия категории А требует прямого контроля. Запасы должны сводиться к минимуму. Заказы делятся часто, но небольшими партиями. Движение запасов контролируется часто.
Изделия категории В заказываются исходя из точки допустимого минимального уровня запасов. Они требуют точного контроля учета, достаточно частого наблюдения за количеством.
Изделия категории С подлежат простому контролю.
Результаты расчетов свети в таблицы 17 и 18.
Таблица 17 Классификация изделий по категориям
Ранг |
№ группы |
Стоимость |
Кумулятивная |
% Кс от С |
Категория |
|
запасов |
потребления |
стоимость, Кс |
|
|
|
запасов, С |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
….. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 18 Анализ отдельных категорий по объему производства
Ранг |
№ группы |
Объем |
Кумулятивный |
% Кк от С |
Категория |
|
запасов |
производства, |
объем |
|
|
|
К, шт |
производства, |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
Кк |
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
….. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
18
Тема 9. Управление созданием, освоением и качеством новой техники
Вопросы для повторения
1.Дайте понятие жизненного цикла изделия.
2.Охарактеризуйте стадии жизненного цикла.
3.Какие задачи решает функционально-стоимостной анализ?
4.Какова цель ФСА?
5.Раскройте сущность информационного и аналитического этапов ФСА.
6.Охарактеризуйте процесс подготовки производства новой техники.
7.Раскройте содержание конструкторской и технологической подготовки производства.
8.Какое значение имеет управление техническим уровнем и качеством новой продукции.
Задача 1. Определите чистый дисконтированный доход от реализации инновационного проекта, если уровень инфляции 15% в год. Срок реализации проекта – 24 месяца. Оборудование стоимостью 75 млн. р. приобретается в кредит с погашением основного долга ежеквартальными платежами в течение 9 месяцев. Ставка кредитора – 16% годовых. Арендная плата – 3 млн. р. в месяц. Косвенные расходы – 6 млн. р. в месяц. Данные о выручке представлены в таблице 19.
Таблица 19 – Данные о выручке
Квартал |
I |
II |
III |
IV |
V |
VI |
VII |
VIII |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
выручка |
0 |
0 |
30 |
60 |
90 |
100 |
100 |
100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Задача 2. С целью уменьшения риска получения недостаточно надежных результатов при выполнении заказа на проектирование и изготовление лазерного устройства для сварки стальных листов АО «АвтоЗИЛ» организует выполнение заказа на конкурсных началах. К разработке лазерного устройства привлекают ЦКБ КМЗ с ожидаемым коэффициентом r1 = 0,6 и КБ ВОМЗ с коэффициентом результативности r2 = 0,5. с каким коэффициентом результативности нужно привлечь третью организацию к конкурсному выполнению работ, чтобы получилось
|
3 |
|
0,9 ? |
P |
|
r |
|
|
i |
|
|
i 1 |
|
|
|
19
Задача 3. С целью уменьшения риска получения недостаточно надежных результатов при выполнении заказа на проектирование и изготовление лазерного устройства для сварки стальных листов АО «АвтоЗИЛ» организует выполнение заказа на конкурсных началах. К разработке лазерного устройства привлекают ЦКБ КМЗ с ожидаемым коэффициентом r1 = 0,6 и КБ ВОМЗ с коэффициентом результативности r2 = 0,5. Требуется определить вероятность шанса достижения положительных результатов по итогам конкурсного выполнения работ.
Тема 10. Прогрессивные производственные технологии
Вопросы для повторения
1.Дайте определение технологии.
2.Назовите виды продукта в зависимости от возможностей использования потребителем.
3.Назовите характерные признаки сложных систем.
4.Охарактеризуйте среду описания технологий.
5.Какую роль играет инновационный менеджмент в производственных технологиях?
6.В чем особенности технологии производства энергетического продукта?
Задача 1. В ЦНИИ выполнялось 5 ОКР в течение 3 лет.
Таблица 20 - Объемы рискоинвестиций по годам, тыс.р.
|
|
2005 |
2006 |
2007 |
|
|
|
|
|
Объемы |
рискоинвестиций по годам, тыс.р. |
19270 |
19000 |
19100 |
|
|
|
|
|
Фактические затраты по 3 успешно законченным ОКР составили:
Таблица 21 – Фактические затраты, тыс. р.
|
I |
|
II |
III |
|
|
|
|
|
Фактические затраты, тыс. р. |
7280 |
|
1034 |
1266 |
|
|
0 |
|
0 |
|
|
|
|
|
20
Затраты по незавершенным работам на начало периода 17101 тыс. р., на конец периода – 12140 тыс. р. Определите коэффициентом фактической результативности деятельности организации.
Задача 2. В ЦНИИ выполнялось 5 ОКР в течение 3 лет.
Фактические затраты по 3 успешно законченным ОКР составили:
Таблица 22 - Фактические затраты по 3 успешно законченным ОКР
|
I |
II |
III |
|
|
|
|
Фактические затраты, тыс. р. |
7280 |
1034 |
12660 |
|
|
0 |
|
|
|
|
|
Затраты по незавершенным работам на начало периода 17101 тыс. р., на конец периода – 12140 тыс. р. Определите объемы рискоинвестиций, если коэффициент фактической результативности деятельности ЦНИИ равен 0,4.
Задача 3. В ЦНИИ выполнялось 5 ОКР в течение 3 лет.
Фактические затраты по 3 успешно законченным ОКР составили:
Таблица 23 - Фактические затраты по 3 успешно законченным ОКР
|
I |
II |
III |
|
|
|
|
Фактические затраты, тыс. р. |
7280 |
10340 |
12660 |
|
|
|
|
Затраты по незавершенным работам на начало периода 17101 тыс. р., на конец периода – 12140 тыс. р. Определите объемы рискоинвестиций, если коэффициент фактической результативности деятельности ЦНИИ равен 0,5.
Тема 11. Анализ спроса на научно-техническую продукцию
Вопросы для повторения
1.Что необходимо учесть менеджеру при управлении программой НИОКР?
2.Как строится механизм управления процессом НИОКР?
3.Перечислите основные направления анализа спроса на нововведения.
4.Какие факторы следует учесть при анализе спроса?
5.Какие виды спроса различают в зависимости от форм образования?
6.Как проводится структурный анализ спроса?