4179

71

Глава 5. Кредитная реформа 1930 – 1932 гг.

5.1. Необходимость и предпосылки кредитной реформы

Осуществление программы индустриализации и коллективизации сельского хозяйства потребовало изменения форм и методов обслуживания народного хозяйства. Практика показала, что хозяйственный расчет в условиях возрастающей роли плана уже не мог сочетаться с косвенными методами кредитования, с использованием векселя. Банк учитывал векселя, потому что клиент нуждался в средствах для выполнения плана производства или товарооборота. Банку это было не всегда выгодно. Банк не мог воздействовать на кредитный процесс с помощью традиционных методов, облегчая или ужесточая условия выдачи ссуд, изменяя процентные ставки. К тому же на практике имелись случаи использования хозорганами авансовых векселей,

когда вексель выписывался до получения товара в виде задатка под будущую поставку. Практически это означало, что вексель входил в оборот до совершения хозяйственной сделки. Такая практика приводила к необоснованному расширению эмиссии векселей и в дальнейшем вела к дополнительному выпуску денег. Госбанк стал активно вести борьбу против такой практики формирования оборотных средств на основе развития прямого банковского кредитования. Вместе с тем продолжали выдаваться ссуды под соло-векселя, т.е. векселя без передаточных надписей.

Коммерческий кредит позволял нередко использовать полученные ссуды не по прямому назначению. Кроме того, он затруднял планирование кредита и денежного обращения. К отрицательным моментам в развитии кредитных отношений следует отнести возникновение несоответствия между централизованным регулированием товарооборота и кредитным механизмам.

Синдикаты, возникшие в период индустриализации и занимающиеся реализацией продукции отраслей промышленности, стали выполнять несвойственные им функции. Синдикаты, ведая сбытом товаров, снабжением

72

сырьем предприятий, входящих в них, превратились в финансовые центры промышленности. Они стали подменять банки. Например, если трест не имел средств для выполнения планового заказа, синдикат выписывал ему вексель на необходимую сумму, который трест учитывал в банке. Такое положение ослабляло роль кредитной системы, ее контроль за хозяйственной деятельностью предприятий.

Назрела необходимость в коренной перестройке кредитных отношений.

Перестройка началась с изменений в системе управления промышленностью. 5 декабря 1929 г. ЦК ВКП (б) принимает постановление

«О реорганизации управления промышленностью», в котором указано требование о переводе предприятий на хозяйственный расчет. Основным хозрасчетным звеном становится предприятие вместо синдикатов и трестов.

Предусматривалось выделить все государственные промышленные предприятия на самостоятельный баланс, обеспечить их необходимой суммой оборотных средств и устанавливать годовые плановые задания по количественным и качественным показателям работы. Внедрение хозрасчета связывалось с необходимостью улучшения финансового планирования. Планы предприятий стали охватывать все стороны их деятельности – производство,

снабжение, реализацию продукции, движение товаров в торговую сеть и т.д.

Усилилась роль государственного бюджета как основного финансового плана страны.

Кредитная система СССР к началу 30-х годов значительно окрепла.

Усилилась роль Государственного банка как основного звена кредитной системы. На его долю в 1929 г. приходилось 66 % привлеченных средств и свыше 75 % краткосрочных кредитных вложений. Кассовое исполнение госбюджета было возложено на Госбанк, который получил возможность увеличить свои кредитные ресурсы за счет использования средств на бюджетных счетах, за счет превышения доходов над расходами. Перед реформой расширилось прямое целевое кредитование, и коммерческий кредит

73

постепенно вытеснялся из хозяйственного оборота. Получили развитие безналичные расчеты, совершаемые через банковские учреждения.

Были и субъективные предпосылки кредитной реформы. Высказывались мнения, что при ликвидации рыночных отношений отменяются и кредитные отношения, а кредит перерождается в централизованное плановое финансирование. В стране наметилась тенденция к централизованному регулированию всех отраслей и сфер экономики.

Летом – осенью 1929 г. развернулась дискуссия по вопросам изменения системы кредитования и расчетов в промышленности и торговле. Выделялись две концепции. Первая точка зрения принадлежала представителям ВСНХ,

которые предусматривали дальнейшее развитие уже сложившегося кредитного механизма, предлагали за счет кредита удовлетворять плановые и сверхплановые заявки хозяйственных организаций. Вторая позиция высказывалась представителями Госбанка и Рабкрина. Они считали необходимым укрепление плановости в распределении кредита.

Коммерческое кредитование следовало запретить и расширить кредитование предприятий учреждениями банка на основе утвержденных кредитных планов. Текущие, ссудные и прочие счета, имевшиеся у предприятий

(организаций) предлагалось объединить в единый счет – контокоррент.

Проект ВСНХ предусматривал также ликвидацию коммерческого кредита,

кроме сфер кооперативной торговли, межсиндикатного оборота, во взаимоотношениях государственных и кооперативных организаций.

Концепция ВСНХ была отвергнута и принята позиция Госбанка. Задачи кредитной реформы заключались в ликвидации взаимного кредитования и замене коммерческого кредита банковскими; концентрации в Государственном банке краткосрочного кредитования; превращении безналичных расчетов в основной вид денежных расчетов между предприятиями и организациями; реорганизации банковской системы по функциональному признаку.

74

5.2. Этапы кредитной реформы

Начало реформы связано с принятием постановления ЦИК и СНК

СССР от 30 января 1930 г. «О кредитной реформе». В нем были сформулированы основные мотивы, обусловившие проведение кредитной реформы: «Быстрое развитие социалистических начал в народном хозяйстве Союза ССР, и достигнутый уровень его планирования делают необходимой коренную реформу кредита. Существовавшая до сих пор система отпуска товаров в кредит в общественном секторе, приводившая к усложнению путей прохождения кредита и затруднениям при его планировании, должна быть ликвидирована и заменена исключительно банковским кредитованием». Реформа состояла в том, что взаимное коммерческое кредитование хозорганами друг друга и выдача векселей воспрещались. Коммерческий кредит заменялся исключительно банковским кредитом. Необходимые денежные ресурсы предприятия могли получить только в учреждениях Государственного банка.

Кредит предоставлялся банком, непосредственно нуждающимся в нем хозорганам. Кредитование осуществлялось в соответствии с промышленно-финансовым планом предприятия, на основе которого определялось: в каких размерах предприятие нуждалось в дополнительных оборотных средствах и каковы возможные источники их покрытия

Госбанку передавались краткосрочные кредитные операции от кооперативных банков, коммунальных, а с 1931 г. и все кредитование сельского хозяйства. Госбанк становится единым субъектом краткосрочного кредитования в хозяйстве и расчетным центром страны.

Однако в ходе проведения кредитной реформы были допущены недостатки: автоматизм в кредитовании и расчетах, обезличивание оборотных средств предприятий; необоснованное навязывание Госбанку несвойственных ему функций.

75

Автоматизм в кредитовании заключался в том, что учреждения банка предоставляли ссуды хозорганам в пределах установленных лимитов на основе показателей техпромфинпланов без анализа их фактического выполнения. Лимит кредитования определялся как разница между необходимой суммой оборотных средств и имеющимися у предприятия средствами. Такая практика кредитования приводила часто к перекредитованию предприятий, что ослабляло хозрасчет и стремление предприятий выполнять план.

Автоматизм в расчетах был обусловлен действующей практикой расчетных отношений между поставщиками и покупателями за товары.

Банк, обслуживающий поставщика, после проверки расчетных документов сразу зачислял сумму денежных средств на контокоррентный счет поставщика. Оплаченные документы пересылались в банк покупателя,

который списывал средства со счета покупателя. Такая схема расчетов не учитывала согласия покупателя и наличия у него средств. Если у покупателя отсутствовали средства, то он автоматически получал от банка ссуду. Сложившаяся система расчетов подрывала договорные отношения.

Был ликвидирован контроль рублем покупателя за поставщиком. Нередки были случаи поставки товаров, совершенно не пригодных для применения.

Автоматизм в кредитовании и расчетах привел к ухудшению уровня кредитного планирования, поскольку превышение квартальных кредитных планов на крупные суммы было связано с использованием кредитов на покрытие финансовых прорывов в деятельности предприятий.

К нарушению хозрасчета привело и отсутствие разграничения между собственными оборотными и заемными средствами. Все оборотные средства предприятий учитывались на контокоррентном счете, который отражал либо долг предприятия банку, либо свободный остаток средств предприятия, находящихся на хранении в банке. У многих предприятий возникали финансовые затруднения, и они становились должникам банка.

76

Хозрасчетные предприятия не имели возможности самостоятельно распоряжаться собственными средствами. Средства, поступившие за реализованную продукцию, зачислялись на контокоррентный счет, а с него направлялись на погашение банковского кредита. По существу Госбанк,

лишал предприятия свободы в распоряжении средствами, следствием этого стала утрата хозрасчетными предприятиями стимулов осуществлять режим экономии, сокращать непроизводительные расходы, увеличивать накопления.

Отмеченные недостатки дополнялись технической неподготовленностью аппарата Госбанка к проведению реформы.

Реформа сопровождалась полным переходом на безналичные расчеты.

Банк не справлялся с обработкой большого объема расчетных документов,

которые нередко выписывались на мелкие суммы. Он не имел возможности заниматься анализом финансового состояния клиентов, что снижало результативность банковского контроля. Кроме того,

деятельность Госбанка осложнялась еще и тем, что он стал выполнять несвойственные ему функции по планированию и регулированию оперативной деятельности хозяйственных органов. Аппарат Госбанка

СССР стал подменять собой плановохозяйственные органы.

Извращения, допущенные в ходе реформы, привели к нарушению не только принципов хозрасчета, но и к излишней эмиссии денег. В 1931 г.

эмиссия денег возросла на 52 %, а розничный товарооборот на 27 %.

Задолженность по кредитам Госбанка увеличилась на 98 %, а валовая продукция промышленности возросла лишь на 29,7 %.

Для устранения допущенных в ходе проведения кредитной реформы недостатков были разработаны правительством мероприятия, вошедшие в историю кредитной системы России как поправки к практике проведения кредитной реформы.

77

Постановление СНК СССР от 14 января 1931 г. «О мерах по улучшению практики кредитной реформы» было направлено на ликвидацию автоматизма в расчетах. В нем отмечалось, что Государственный банк обязан, был оплачивать счета поставщиков только при наличии согласия покупателя,

которое выражается в виде акцепта счета или по его поручению. Были введены рациональные формы безналичных расчетов: акцептная,

аккредитивная и расчеты по особому счету. Аккредитив требовал предварительного депонирования средств плательщика на отдельном счете в банке поставщика. Расчеты по особому счету отличались от аккредитива тем,

что применялись для расчетов с несколькими поставщиками, обсуживаемым

одним учреждением банка.

Необходимость участия банковского кредита в безналичных расчетах была учтена при внесении поправок к кредитной реформе. Было предусмотрено, что Госбанк обязан выдавать поставщикам краткосрочный кредит на время,

требующееся для получения денежных средств от покупателей. Поставщик мог получить два вида кредита – кредит под расчетные документы в пути и подтоварный кредит. Возникновение новых объектов кредитования была обусловлена тем, что с введением акцептной формы расчетов у поставщиков возникла дополнительная потребность в оборотных средствах из-за разрыва во времени между отгрузкой товара и получении денег от покупателя исходя из сложившегося документооборота. Кроме того, у поставщиков могли возникать сверхнормативные запасы готовой продукции из-за финансового состояния плательщиков, допускающие систематические платежи. Госбанк под такие

запасы стал выдавать ссуды.

С введением трех основных форм безналичных расчетов был ликвидирован автоматизм в расчетах. Право выбора форм расчетов (акцепт или аккредитив)

предоставлялось самим предприятием. Предполагалось, что поставщики будут отгружать товары покупателям, имея уверенность в их своевременной оплате.

Однако поставщики часто отгружали продукцию без учета

78

платежеспособности покупателей. Постановление СТО от 16 июня 1931 г. «О

порядке применения системы кредитования, установленной постановлениями Совета Народных Комиссаров СССР» от 14 января и 20 марта 1931 г.

предусматривало, что поставщик при задержке платежа со стороны покупателя имеет право прекратить дальнейшую отгрузку впредь до оплаты покупателем наличных товаров. ВСНХ в подобных случаях давал указания поставщикам о порядке использования товаров, задержанных отгрузкой в течение 5 дней. Вскоре было установлено, что грузы, принятые, но не оплаченные покупателем, поступают к нему на ответственное хранение под контролем Госбанка и могут расходоваться только после их оплаты.

Фактически данные требования не соблюдались. ВСНХ не успевал перераспределять фонды, и поставщики сами должны были маневрировать ими. Покупатели часто использовали неоплаченные грузы исходя из хозяйственной ситуации, а поставщики продолжали отгружать товары покупателям, допустившим задержку платежа.

В постановлении СНК СССР от 20 марта 1931 г. «Об изменении в системе кредитования, укреплении кредитной работы и обеспечении хозяйственного расчета во всех хозяйственных органах» была четко определена роль Госбанка

СССР, его функции. Если в прежние времена в его задачи входили планирование и регулирование хозяйственных процессов, то теперь Госбанк становился государственным финансовым контролером. В новых условиях было признано необходимым его участие в рассмотрении и утверждении балансов государственных предприятий общесоюзного, республиканского и местного значения, действующих на началах коммерческого (хозяйственного)

расчета и в распределении прибыли. Госбанк единолично распоряжался всей системой краткосрочного кредита, имел для этого внутри себя систему отраслевых управлений.

В постановлении СНК указывалось, что роль Госбанка заключается в том,

чтобы: а) стать расчетной организацией для общественного хозяйства,

79

общегосударственным аппаратом учета производства и распределения продуктов; б) обеспечить действенный повседневный контроль рублем за ходом выполнения планов производства и обращения товаров, за выполнением финансовых планов и ходом накоплений в обобществленном секторе народного хозяйства; в) обеспечить укрепление хозяйственного расчета предприятий и хозяйственных объединений как основного рычага в выполнении планов во всем обобществленном секторе.

Внесенные изменения вызвали существенные перемены в эмиссионной деятельности Госбанка. Положение расчетного и кредитного центра позволили Государственному банку создать новые способы регулирования денежного обращения – кредитный план, связанный с движением наличных денег.

Кредитный план строился на взаимодействии ведомств и банков. Каждое ведомство доводило до отдельного предприятия промфинплан, где указывались объем выпуска товаров и поставщики. На его основе устанавливался лимит по кредитам, то есть допускаемый размер задолженности с доведением его до каждого предприятия. В постановлении СНК СССР от 20 марта 1931 г. отмечалось, что в пределах этих лимитов Государственный банк выдает кредиты соответствующим предприятиям и организациям в размерах, вытекающих из заключенных договоров, и

выполняет поручения хозяйственных органов в пределах открытых кредитов по мере фактического выполнения договоров.

Кредитный план регулировал обращение денег безналичного оборота. В

новом механизме все расчеты между предприятиями обобществленного сектора осуществлялись на безналичной основе путем списания соответствующих сумм с контокоррентного счета одного предприятия другому (от плательщика к поставщику). Кроме плановых лимитов, Госбанк устанавливал каждому ведомству лимит неплановых средств. Банк имел право проверять все договоры предприятий, товарные запасы и финансовые

80

положения. В случае недобросовестности должников он мог прекратить кредитование.

Кассовый план, введенный в действие 1 августа 1930 г., регулировал эмиссию наличных денег. Превращение Госбанка в единый кассовый центр позволяло ему устанавливать источники притока наличных денег в кассы Госбанка и направления их расходования. Следовательно, появлялась возможность контроля над всей структурой денежного оборота. Главным источником поступления денег в банк является государственная торговля, а

основной статьей расхода – заработная плата рабочих и служащих.

Превышение расходов под доходами показывало размер эмиссии наличных денег. Госбанк стал составлять квартальные кассовые планы (в месячном разрезе) и предоставлять их на утверждение правительства. В дореформенный период кассовый план не являлся самостоятельным плановым документом и не утверждался правительством.

Основой для разработки кассовых планов выступал баланс денежных доходов и расходов населения. В нем отражается непосредственное соотношение покупательских фондов населения (спроса) и размера их товарного и нетоварного покрытия (предложения) как по группам населения,

так и по районам страны.

Постановление от 20 марта 1931 г. устраняло автоматизм в кредитовании,

повысило ответственность хозорганов за использование собственных и заемных средств.

Возникла необходимость четкого разграничения объектов, покрываемых собственными средствами хозяйства и банковским кредитом. Это диктовалось в тот период задачами укрепления хозяйственного расчета и увеличения внутрипромышленных накоплений. Деление оборотных средств государственных предприятий на собственные и заемные имеет большое практическое значение. Выбор тех или иных соотношений между собственными средствами и кредитом банка создает различные условия