Договор финансовой аренды (лизинга)

1. Появление и развитие договора лизинга

Появляется в 19 веке в США, представляет собой форму инвестирования в экономику: финансовые организации приобретают машины (оборудование и т.д.) по просьбе промышленных фирм, а затем передают их последним в аренду. Толчком к применению лизинга стало развитие железнодорожного транспорта. Кулагин отмечал, что в договоре лизинга сочетаются черты аренды и купли-продажи.

В зарубежных юрисдикциях – например, во Франции – распространение получил т.н. договор «кредит-аренда», являющийся специфическим видом лизинга (лизингодатель передает лизингополучателю определенные материальные ценности во временное пользование, а лизингополучатель оплачивает эту услугу и % по кредиту)

Специфика договора лизинга:

1. В отличие от аренды, в пользование лизингополучателя передается технический объект, специально приобретенный фин организацией по его просьбе;

2. Договор заключается на длительный срок, приближающийся к сроку службы арендованного оборудования*;

3. Общая сумма лизинговых платежей за пользование включает его стоимость с учетом амортизации, % по займу (презюмируется что приобрел оборудование в кредит) и оплату услуг лизингодателя;

4. По истечении срока действия договора лизинга лизингополучателю обычно дается право приобрести объект лизинга в собственность по остаточной стоимости;

5. Лизингодатель освобождается от большинства обязанностей арендодателя (обеспечение эксплуатации, ремонт) , что обусловлено финансовой природой лизинга;

6. Лизингополучатель наделяется правами и обязанностями в отношении продавца, хоть получателем по договору купли-продажи формально является лизингодатель.

*Оперативный лизинг = договор заключается на меньший срок, чем срок службы оборудования, по истечении срока оборудование возвращается лизингодателю.

Чистый лизинг – лизингополучатель несет все расходы по обслуживанию оборудования (т.е. платежи остаются для лизингодателя «чистыми» - не обремененными доп расходами). Полный (мокрый) лизинг – лизингодатель несет все расходы по обслуживанию. Частичный – ни то ни сё, обязанности по обслуживанию распределены.

Косвенный лизинг – продавцом оборудования выступает посредник его изготовителя. Раздельный (leveraged) лизинг – привлекается несколько лизинговых компаний и банков.

2. Международный лизинг

Регулируется Оттавской конвенцией УНИДРУА от 1988 г. (Россия присоединилась).

Определение: лизинг – сделка, по которой лизингодатель по указанию лизингополучателя заключает договор поставки с третьей стороной – поставщиком, по которому лизингополучатель приобретает оборудование на одобренных им условиях, и заключает лизинговое соглашение с лизингополучателем, предоставляющее последнему право использовать оборудование за арендную плату.

Характерные черты: самостоятельность лизингополучателя в определении оборудования и поставщика, лизинговое соглашение заключается с ведома поставщика, арендные платежи рассчитываются с учетом амортизации.

Конвенция применяется в том случае, когда лизингодатель и лизингополучатель ведут деятельность в разных государствах-членах Конвенции.

По Конвенции, лизингодатель освобождается как от ответственности за ущерб, причиненный доверию лизингополучателя к выбору лизингодателем поставщика (ибо он сам переложил право выбора поставщика на лизингодателя), так и от ответственности перед 3л за причинение оборудованием вреда их жизни, здоровью, имуществу. В то же время лизингодатель гарантирует лизингополучателю спокойное владение – отвечает за эвикцию!

Соглашение о поставке оборудования по сути ставит лизингополучателя в положение покупателя – он вправе изменить/отменить поставку без согласия лизингодателя. При нарушении сроков поставки лизингодатель имеет требования как к лизингодателю, так и к поставщику: он может расторгнуть лизинговое соглашение или приостановить арендную плату до получения возмещения за недопоставку.

Сам лизингополучатель отвечает за невнесение арендных платежей: лизингодатель может потребовать предварительной оплаты лизинговых платежей (если это уст договором), либо расторгнуть все нафиг и потребовать возврата оборудования и возмещения ущерба.

Лизингодатель может уступить свои права (как в отношении оборудования, так и по лизинговому соглашению), а лизингополучатель – только с согласия лизингодателя.