!Экзамен зачет учебный год 2023-2024 / FP_Voprosy_k_ekzamenu_2021
.docxВопросы 2021 год (бакалавриат, экзамен)
Финансовая деятельность государства и муниципальных образований: понятие и методы;
Виды доходов бюджета;
Предмет и метод финансового права;
Состав неналоговых доходов федерального бюджета;
Понятие финансового права как отрасли права. Соотношение со смежными отраслями;
Публичные и частные финансы. Публичный денежный фонд как основная категория;
Субъекты налога на доходы физических лиц в РФ;
Основные элементы закона о налоге;
Метод финансового права;
Факультативные элементы закона о налоге;
Понятие налога, сбора, пошлины, страхового взноса;
Понятие финансовой системы Российской Федерации и ее состав;
Финансово-правовые отношения, их содержание и особенности;
Виды налогов;
Система источников финансового права РФ, ее конституционные основы;
Понятие налоговой системы;
Особенности подзаконных актов как источников финансового права. Значение разъяснений финансовых органов;
Система налогов, сборов и страховых взносов в РФ;
Финансовое право и прецедент;
Порядок установления и ввода в действие налогов в РФ;
Нормативные правовые акты ЕАЭС в системе источников финансового права России;
Основные начала (принципы) законодательства о налогах и сборах;
Международные договоры в системе источников налогового права;
Независимость банка России: финансовые, кадровые и организационные гарантии;
Система финансового контроля: основания, классификации и виды финансового контроля;
Налог на доходы физических лиц: объект налогообложения;
Система и компетенция органов государственного и муниципального финансового контроля
Порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц;
Внутрихозяйственный финансовый контроль и бухгалтерский учет;
Налог на прибыль организаций: основные элементы;
Независимый финансовый контроль (аудит): история развития, правовое регулирование, место в системе финансового контроля;
Субъекты налога на прибыль организаций;
Правовой статус Счетной палата Российской Федерации, контрольно-счетных органов субъектов РФ и муниципальных образований;
Предмет и объекты транспортного налога в РФ. Порядок исчисления и взимания.
Международные документы о высших органах государственного финансового контроля. Принципы Лимской декларации ИНТОСАИ, их отражение в российском законодательстве.
Налог на добавленную стоимость. Место в системе косвенных налогов. Объекты налогообложения.
Методы финансового контроля. Проверка и ревизия, их виды. Порядок проведения и оформления результатов проверок и ревизий.
Понятие, значение и условия применения вычетов по налогу на добавленную стоимость.
Бюджет: происхождение понятия и история развития института.
Основания возникновения государственного (муниципального) долга.
Бюджетное право: понятие, предмет, система.
Виды налоговых баз по налогу на имущество организаций, условия их применения.
Бюджетная система и бюджетное устройство РФ, основные принципы.
Методы и формы налогового контроля.
Принцип сбалансированности бюджета. Профицит и дефицит бюджета.
Особенности рассмотрения материалов налоговой проверки и вынесения решения по результатам налоговой проверки.
Принцип достоверности бюджета. Краткосрочное, среднесрочное и долгосрочное бюджетное планирование. Финансовый год и плановый период. Внесение изменений в действующий бюджет.
Досудебный и судебный способы защиты прав налогоплательщиков.
Частноправовые публичные доходы: основные виды.
Понятие недоимки, пени и штрафа. Порядок взыскания недоимок, пени и штрафов с юридических и физических лиц.
Принцип самостоятельности бюджетов бюджетной системы РФ, его содержание.
Понятие налоговой администрации, ее место в системе органов исполнительной власти. Соотношение администрирования налоговых доходов бюджета и финансового контроля.
Принцип единства бюджетной системы РФ, его содержание.
Виды налоговых правонарушений. Налоговые санкции.
Бюджетный процесс: понятие и стадии.
Ответственность за налоговые правонарушения: понятие налогового правонарушения. Общие условия привлечения к ответственности по Налоговому кодексу РФ.
Закон о федеральном бюджете: порядок рассмотрения и утверждения.
Расходы, учитываемые при налогообложении прибыли: общие подходы к принятию, виды.
Нулевая ставка и освобождение в НДС.
Государственный и муниципальный кредит как метод осуществления финансовой деятельности государства и муниципальных образований.
Бюджетная классификация РФ: понятие, состав, объекты.
Государственные и муниципальные гарантии, порядок их предоставления.
Получатели бюджетных средств, их права и обязанности.
Денежная система страны, ее элементы. Задачи государственного регулирования денежной системы.
Межбюджетные отношения. Трансферты как составная часть доходов бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов.
Правовое положение Центрального банка РФ (Банка России)
Полномочия Федерального казначейства по контролю бюджетных расходов.
Субъекты валютных правоотношений.
Субсидии производителям товаров, работ и услуг. Основные виды.
Виды юридической ответственности за нарушения валютного законодательства РФ.
Особенности налогообложения имущества физических лиц. Порядок исчисления налога и сроки его уплаты.
Главные распорядители и распорядители бюджетных средств: права и обязанности.
Пенсионный фонд РФ: место в финансовой системе, основы формирования.
Валютное регулирование в РФ: понятие, объекты, цели, задачи.
Налоговый мониторинг.
Государственная адресная инвестиционная программа – правовое значение.
Государственные внебюджетные фонды как финансовая основа обязательного социального страхования.
Валютный контроль: понятие, объект. Органы и агенты валютного контроля.
Виды и формы государственных и муниципальных заимствований. Облигации федеральных займов: их виды, порядок эмиссии, обслуживания и погашения.
Администраторы доходов бюджетов всех уровней: их права и обязанности.
Субъекты общегосударственного финансового контроля, их компетенция (на примере Российской Федерации).
Программа государственных внешних заимствований РФ, ее правовое значение.
Основы исполнения бюджетов различных уровней.
Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды: правовые основы взимания.
Система налоговых органов и принципы ее организации в РФ.
Понятие и виды валютных операций.
Акцизы: предметы и объекты налогообложения.
Функции Банка России в сфере эмиссии и организации обращения наличных денег.
Консолидированные бюджеты: назначение, порядок составления.
Налоговая система России: понятие и состав.