1395

11

1. Привлечение средств юридических лиц на сумму 2 млрд. рублей и корректировка обязательных резервов по нормативу 5 %.

При привлечении средств юридических лиц увеличивается их остаток на расчетных счетах. Суммы, поступившие на расчетные счета, в активе отражаются на корреспондентском счете в Банке России. По привлеченным средствам банк должен создать обязательные резервы по установленной ставке: 2000×0,05=100 и перечислить их с расчетного счета на счет обязательных резервов.

2. Привлечение вкладов физических лиц на сумму 1 млрд. рублей и корректировка обязательных резервов по нормативу 5 %. Привлечение вкладов физических лиц производится через кассу и в активе отражается по строке «Денежные средства». Средства, принятые в депозиты, дополнительно расшифровываются в строке 15.1 пассива «Вклады физических лиц». Размер резервов 1000×0,05=50

3. Вывод клиентами с расчетных счетов 500 млн. рублей и корректировка обязательных резервов по нормативу 5%. Отражаются операции, обратные приведенным в варианте 1. Размер обязательных резервов 500×0,05=25.

4. Выдача кредитов на сумму 200 млн. рублей и формирование РВП по ставке 5 %. Отражаются следующие операции:

1) выданный кредит зачисляется на расчетный счет клиента;

12

2)средства кредита выводятся из банка (списываются со счета клиента и с корреспондентского счета);

3)сформированные резервы уменьшают чистую ссудную задолженность и отражаются в убытках (уменьшается стр. 30 «Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период»). Размер РВП: 200×0,05=10

5. Признание приобретенных ценных бумаг на сумму 300 млн. рублей как оцениваемых по справедливой стоимости и рост их рыночной стоимости на 5 %. Средства для покупки ценных бумаг списываются с корреспондентского счета. Ценные бумаги отражаются по стр. 4 баланса. Рост их стоимости приводит к переоценке и увеличению прибыли за отчетный период. Изменение стоимости ценных бумаг: 300×0,05=15.

6. Признание приобретенных ценных бумаг на сумму 400 млн. рублей как имеющихся в наличии для продажи и снижение их рыночной стоимости на 5 %.

Приобретение ценных бумаг отражается по стр. 2 актива и стр. 6 пассива. Изменение стоимости учитывается в разделе III «Источники собственных средств».

13

7. Дополнительный выпуск акций банка на сумму 500 млн. рублей и их размещение по цене 510 млн. рублей. Средства от размещения акций зачисляются на корреспондентский счет. Разница 10 млн. рублей учитывается как эмиссионный доход.

8. Выпуск векселей на сумму 400 млн. рублей. Средства от продажи векселей зачисляются на корреспондентский счет. Сумма векселей учитывается по стр. 17 «Выпущенные долговые обязательства».

9. Установление корреспондентских отношений с банком-корреспондентом с размещением на счетах ЛОРО и НОСТРО 200 млн. рублей. Средства на счетах ЛОРО и НОСТРО отражаются в активе и пассиве. Зачисление (списание) средств производится через корреспондентский счет в Банке России, при этом его сальдо не меняется.

10. Получение на счет НОСТРО межбанковского кредита в сумме 1 млрд. рублей. Обязательства учитываются по стр. 14 «Средства кредитных организаций»

14

15

Форма для выполнения задачи

16

4. Вопросы для подготовки к зачету

При подготовке к зачету в процессе изучения литературных источников необходимо в первую очередь определить варианты правильных ответов на вопросы, которые рекомендованы для сдачи экзамена.

Вопросы для зачета:

1.Понятие «коммерческий банк».

2.Банковская система РФ.

3.Центральный банк РФ, функции Центрального банка РФ.

4.Классификация коммерческих банков.

5.Банковские операции и услуги, классификация операций коммерческого

банка.

6.Принципы деятельности коммерческого банка.

7.Кредит; сущность кредита; принципы кредитования; виды обеспечения

кредита.

8.Понятие управления кредитом; организация кредитования и наблюдения за кредитом: переговоры о кредите, этап рассмотрения конкретного проекта, этап использования кредита.

9.Методики оценки кредитоспособности предприятия: оценка кредитоспособности с помощью финансовых коэффициентов, анализ денежного потока, анализ делового риска, определение класса кредитоспособности клиента.

10.Управление кредитным риском; понятие кредитного риска; классификация кредитных рисков; методы регулирования кредитных рисков.

11.Состав привлеченных ресурсов коммерческого банка; депозитные ресурсы; недепозитные ресурсы; факторы, влияющие на размер привлеченных ресурсов.

12.Депозитная политика коммерческого банка, задачи депозитной политики.

13.Методы управления привлеченными ресурсами: анализ привлеченных ресурсов и на его основе улучшение структуры привлеченных средств, диверсификация ресурсов, привлечение новых клиентов.

14.Инструменты управления депозитными ресурсами: ограничения, блокировки, комиссии, плата за обслуживание, процентные ставки.

15.Классификация источников прироста капитала; внутренние источники прироста собственного капитала; внешние источники прироста капитала.

16.Формы безналичных расчетов, требования к расчетным документам.

17.Расчеты платежными поручениями; схема документооборота при расчетах платежными поручениями.

18.Расчеты платежными требованиями – поручениями; схема документооборота при расчетах платежными требованиямипоручениями, формы акцепта.

17

19.Чековая форма расчетов; виды чеков; схема документооборота при расчетах чеками.

20.Расчеты аккредитивами; схема документооборота при расчетах аккредитивами; виды аккредитива; закрытие аккредитива в банке поставщика.

21.Понятие риска.

22.Управление риском изменения процентных ставок.

23.Рыночный риск.

24.Управление валютным риском.

25.Управление риском неплатежеспособности.

26.Риск несбалансированной ликвидности.

27.Индивидуальное банковское обслуживание.

28.Развитие электронных платежных инструментов.

29.Банковские услуги по Интернету.

30.Трастовые услуги.

31.Лизинговые сделки.

18

5. Методические указания по выполнению контрольной работы

Правила к выполнению контрольной работы

Содержание работы должно соответствовать теме и ее плану.

При подготовке работы используйте не менее 7-10 источников (желательно разных видов, в том числе Интернет-ресурсы).

Текст работы записывайте лаконичным литературным языком, стиль работы научный.

Правильно используйте терминологию.

При первом применении новых терминов объясните их значение, избегая сложных конструкций, а также предложений, не имеющих прямого отношения к определению термина.

Правильно оформляйте используемые цитаты.

Требования к оформлению содержания.

Контрольная работа должна иметь следующую структуру.

•Титульный лист;

•Оглавление;

•Введение;

•Основная часть

•Заключение;

•Список литературы.

Оглавление в работе – это перечень глав и параграфов, составленных в той последовательности, в какой они даны в работе. В оглавлении указывают номер страницы, на которой находится начало данной главы и параграфа.

Во введении обычно указывается обоснование актуальности проблемы на основе анализа состояния дела в науке и практике работы школ, излагается общий замысел и логика исследования, выделяются цели и задачи, объект и предмет исследования. Дается характеристика методов исследования, используемых в работе, кратко излагается структура работы в целом.

Вглавах представляются результаты исторического, теоретического и экспериментального исследования проблемы. Иногда история вопроса не выделяется в особую главу, а кратко освещается во введении. Теоретический и экспериментальный материал целесообразнее расположить в отдельных главах исследования. Каждую главу можно завершить общим выводом, который облегчает уяснение замысла и логики исследования. В структуре всей работы и каждой отдельной главы не может быть единого стандарта. Важно добиваться, чтобы логика изложения раскрывала сущность изученных явлений, их структуру, взаимосвязь и закономерности развития.

Взаключении даются общие выводы исследования в целом, формулируются рекомендации, ставятся проблемы, требующие дальнейшего исследования.

Список литературы помещается непосредственно после основного текста работы, является ее важной составной частью и отражает степень разработанности студентом данной проблемы.

Контрольная работа должна быть выполнена на стандартных листах белой бумаги размером А4 (210x297) в объеме до 35 страниц.

Требования к представлению материала:

19

•все материалы отчета должны быть выполнены на компьютере;

•шрифт: Times New Roman, размер шрифта - 14, расстояние между строк – 1,5 интервала, выравнивание текста по ширине, автоматический перенос слов;

•поля: верхнее и нижнее - 15 мм; левое - 30 мм; правое - 10 мм;

•название глав (разделов) должно быть выделено прописными буквами и жирным шрифтом;

•после названия глав (разделов), параграфов перед следующей строкой должен быть двойной пропуск.

•оформление теста по ГОСТ 2.105-95, библиографической записи по ГОСТ 7.1- 2003;

•в тексте должны быть ссылки на литературу (старше 2014г.), указанную в приведенном списке. Пример обозначения ссылки в тексте – [3, с.56].

Примерные темы контрольной работы:

1.Управление риском изменения процентных ставок.

2.Рыночный риск в банковской деятельности.

3.Управление валютным риском.

4.Управление риском неплатежеспособности.

5.Риск несбалансированной ликвидности в работе банка.

6. Банковские инновации.

7.Индивидуальное банковское обслуживание.

8.Банковские услуги по Интернету.

9.Трастовые услуги коммерческих банков.

10.Роль коммерческих банков в развитии экономики города и области.

20

Литература