2279

11

систему, использование которой рекомендуется в каждой бизнес-единице компании.

Р.Капланом и Д.Нортоном

I этап

.

Адаптивная система

Рис.1. Технология адаптации использования ССП по основным функциональным областям управления:

I этап – модификация ССП;

II этап – ввод финансово-экономических показателей

13

3.3.Методика прогнозирования экономического развития

диверсифицированной компании

Методика прогнозирования экономического развития диверсифицированной компании включает совокупность принципов, методов и показателей, применяемых в процессе прогнозирования, и представляет собой процесс, состоящий из нескольких последовательных этапов (рис.2).

На основе стратегических целей компании менеджмент каждой бизнесединицы начинает подготовку к прогнозированию, в ходе которой формируется задание на прогноз и готовится информационная база. Анализ факторов внешней и внутренней среды является основой для выбора метода прогнозирования, включающего в себя математический аппарат построения прогнозных значений. Используя инструментарий прогнозирования, определяются прогнозные значения каждого финансово-экономического показателя, включенного в адаптивную систему и являющегося отражением эффективности работы основных функциональных областей управления каждой бизнес-единицы компании. Прогнозирование финансовоэкономических показателей осуществляется с учетом преимуществ родственной диверсификации, которые выражаются в сокращении издержек, росте прибыли, повышении конкурентоспособности компании и ее бизнесединиц за счет эффекта синергизма от обмена активами и навыками. Непосредственное влияние на процесс прогнозирования оказывают принципы прогнозирования, структурированные по характеру деятельности компании. Качество построенных прогнозов оценивается на основе априорного и апостериорного методов.

Основой предлагаемой методики является необходимость прогнозирования каждого финансово-экономического показателя, включенного в адаптивную систему. Это приводит к согласованности прогнозных значений показателей и достижению стратегических целей компании.

16

Данный механизм – это система экономических рычагов и взаимосвязей, отражающих действия компании по разработке качественных прогнозов. Непосредственное влияние на построение прогнозных значений финансовоэкономических показателей оказывают стратегические цели компании. На основе технологии адаптации модифицируется ССП. С использованием разработанного инструментария реализуется методика прогнозирования экономического развития диверсифицированной компании, основу которой составляет адаптивная система. Важным аспектом реализации разработанного механизма является согласование прогнозных значений финансовоэкономических показателей. Весь процесс прогнозирования протекает под влиянием факторов внешней и внутренней среды. Мониторинг информации позволяет выявить значительные отклонения в ходе развития событий для своевременной корректировки прогноза.

Согласование прогнозных значений финансово-экономических показателей необходимо для скоординированной работы всех бизнес-единиц родственно диверсифицированной компании в сязи с тем, что они обладают существенной общностью с основной деятельностью компании, объединяют некоторые процессы своей деятельности и, следовательно, должны эффективно обмениваться возможностями и компетенциями. Данный факт взят за основу при разработке рекомендаций по формированию стратегии экономического развития диверсифицированной компании.

3.4. Рекомендации по формированию стратегии экономического развития диверсифицированной компании

Стратегия экономического развития диверсифицированной компании представляет собой комплекс целей, задач и методов, реализованных на основе построения согласованных прогнозных значений финансово-экономических показателей, включенных в адаптивную систему и интегрированных в единый показатель прогнозной эффективности деятельности. Интеграция прогнозных значений показателей определяет формирование бизнес-портфеля компании.

17

Стратегия экономического развития диверсифицированной компании представлена в виде алгоритма на рис. 4.

Цель реализации стратегии – эффективное экономическое развитие диверсифицированной компании.

Поставленная цель определяет задачи, решение которых обуславливает ее реализацию.

1.Определение количества бизнес-единиц, входящих в состав диверсифицированной компании.

2.Эффективное управление бизнес-портфелем диверсифицированной компании.

Решение поставленных задач осуществляется следующими практическими методами:

1.Прогнозирование значений финансово-экономических показателей эффективности деятельности бизнес-единиц с использованием созданного механизма.

2.Определение стратегического соответствия между деятельностью компании и деятельностью бизнес-единиц.

3.Согласование прогнозных значений финансово-экономических показателей. Согласование прогнозных значений необходимо осуществить:

−между основными функциональными областями управления в каждой бизнес-единице. Несмотря на то, что прогнозирование является преимущественно функцией маркетинга, прогнозную эффективность деятельности бизнес-единиц компании целесообразно охарактеризовать комплексом согласованных финансово-экономических показателей;

−между основными функциональными областями управления диверсифицированной компании и ее бизнес-единиц. В связи с тем, что в родственно диверсифицированной компании бизнес-единицы обладают существенной общностью с ее основной деятельностью, необходимо согласование прогнозных значений показателей для достижения соответствия в работе всей компании.

19

4. Распределение ресурсов между бизнес-единицами компании для достижения более высоких результатов их деятельности.

Интегральный показатель прогнозной эффективности деятельности (ИППЭД) является расчетным отображением всего комплекса показателей, рассматриваемых в адаптивной системе. Он включает как финансовые, так и не финансовые показатели, отражающие привлекательность отрасли, конкурентные позиции и т.д. ИППЭД позволяет эффективно сформировать бизнес-портфель диверсифицированной компании.

Анализ осуществленных в 2002-2006 годах исследований показателей эффективности деятельности строительных организаций Нижегородской области (инвестиционно-строительная группа «Волго-Вятская строительная компания», ООО «Жилстрой – НН», ОАО «Нижегородавтодор») позволил установить диапазоны значений ИППЭД, указывающего на целесообразность нахождения бизнес-единицы в составе диверсифицированной компании.

Если значение ИППЭД>1, нахождение бизнес-единицы в составе диверсифицированной компании целесообразно.

При ИППЭД=1, нахождение бизнес-единицы в составе диверсифицированной компании целесообразно, если бизнес-единица работает в привлекательной отрасли или обладает значительным стратегическим соответствием с основной деятельностью компании и если компания обладает возможностью финансировать такую бизнес-единицу.

Если значение ИППЭД<1, нахождение бизнес-единицы в составе диверсифицированной компании нецелесообразно за исключением случаев, когда бизнес-единица обладает значительным стратегическим соответствием с основной деятельностью компании.

Итогом реализации стратегии является использование стратегического соответствия между деятельностью диверсифицированной компании и деятельностью ее бизнес-единиц, что совместно с распределением ресурсов определяет эффективное управление бизнес-портфелем компании.

20

Методику расчета ИППЭД можно представить в виде алгоритма, который подразумевает следующие действия.

1. Прогноз значений финансово-экономических показателей эффективности деятельности компании (F), включенных в адаптивную систему.

2. Расчет относительного коэффициента эффективности (ОКЭ) по

каждому финансово-экономическому показателю по формуле ОКЭ = F , где

N

N – нормативное значение финансово-экономического показателя.

Если показатель не имеет нормативного значения, ОКЭ по каждому

финансово-экономическому показателю рассчитывается по формуле ОКЭ = F ,

A

где А – среднее значение по финансово-экономическому показателю, рассчитанное на основе данных, поступивших от всех бизнес-единиц компании.

3. Расчет коэффициента эффективности функциональной области

i – функциональная область управления компанией; n – количество показателей, рассматриваемых по i-й функциональной области управления.

4. Расчет ИППЭД для каждой бизнес-единицы как среднего значения

Практическое применение выполненных разработок и прогнозная оценка экономического эффекта, полученного при использовании результатов исследования, реализованы на базе инвестиционно-строительной группы «Волго-Вятская строительная компания», деятельность которой диверсифицирована в такие отрасли, как:

− проектирование, строительство промышленных и гражданских объектов;