Баланс (Звіт про фінансовий стан машинобудівного заводу)
На 31 січня 2021_ р. 1
Актив |
Код рядка |
На початок зв. п-ду (31.12.202_) |
На кінець зв. п-ду (31.01.202_) |
Пасив |
Код рядка |
На початок зв. п-ду (31.12.202_) |
На кінець зв. п-ду (31.01.202_) |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
I. Необоротні активи |
|
|
|
I. Власний капітал |
|
|
|
Нематеріальні активи |
1000 |
|
|
Зареєстрований капітал |
1400 |
150000 |
150000 |
первісна вартість |
1001 |
|
|
Капітал у дооцінках |
1405 |
|
|
накопичена амортизація |
1002 |
( ) |
( ) |
Додатковий капітал |
1410 |
10000 |
24000 |
Незавершені капітальні інвестиції |
1005 |
|
|
Резервний капітал |
1415 |
1000 |
6000 |
Основні засоби = (1011-1012) |
1010 |
130 000 |
144000 |
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) |
1420 |
15000 |
9900 |
первісна вартість |
1011 |
130 000 |
144000 |
Неоплачений капітал |
1425 |
( ) |
( ) |
знос |
1012 |
( ) |
( ) |
Вилучений капітал |
1430 |
( ) |
( ) |
Інвестиційна нерухомість |
1015 |
|
|
Усього за розділом І |
1495 |
176000 |
189900 |
Довгострокові біологічні активи |
1020 |
|
|
II. Довгострокові зобов’язання і забезпечення |
|
|
|
Довгострокові фінансові інвестиції: які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств |
1030 |
|
|
Відстрочені податкові зобов’язання |
1500 |
|
|
інші фінансові інвестиції |
1035 |
|
|
Довгост-ві кредити банків |
1510 |
|
|
Довгострокова дебіторська заборгованість |
1040 |
|
|
Інші довгострокові зобов’язання |
1515 |
|
|
Відстрочені податкові активи |
1045 |
|
|
Довгострокові забезпечення |
1520 |
|
|
Інші необоротні активи |
1090 |
|
|
Цільове фінансування |
1525 |
|
|
Усього за розділом I |
1095 |
130 000 |
144000 |
Усього за розділом II |
1595 |
|
|
II. Оборотні активи |
|
|
|
IІІ. Поточні зобов’язання і забезпечення |
|
|
|
Запаси |
1100 |
31 000 2 800 |
30400 24800 |
Короткострокові кредити банків |
1600 |
5600 |
4000 |
Виробничі запаси |
11012 |
||||||
Незавершене виробництво |
11022 |
||||||
Готова продукція |
11032 |
||||||
Поточні біологічні активи |
1110 |
|
|
Поточна кредиторська заборгованість за: довгостроковими зобов’язаннями |
1610 |
|
|
Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги |
1125 |
600 |
450 |
товари, роботи, послуги |
1615 |
6400 |
7800 |
Дебіторська заборгованість за розрахунками: за виданими авансами |
1130 |
|
|
розрахунками з бюджетом |
1620 |
|
|
з бюджетом |
1135 |
|
|
у т.ч. з податку на прибуток |
1621 |
|
|
у т.ч. з податку на прибуток |
1136 |
|
|
розрахунками зі страхування |
1625 |
|
|
Інша поточна дебіторська заборгованість |
1155 |
|
|
розрахунками з оплати праці |
1630 |
12000 |
16200 |
Поточні фінансові інвестиції |
1160 |
|
|
Поточні забезпечення |
1660 |
|
|
Гроші та їх еквіваленти |
11653 |
150+35400 |
400+17850 |
Доходи майбутніх періодів |
1665 |
|
|
Витрати майбутніх періодів |
1170 |
|
|
Інші поточні зобов’язання |
1690 |
|
|
Інші оборотні активи |
1190 |
|
|
Усього за розділом IІІ |
1695 |
24000 |
28000 |
Усього за розділом II |
1195 |
70000 |
73900 |
ІV. Зобов’язання, пов’язані з необоротними активами, утримуваними для продажу, та групами вибуття |
1700 |
|
|
III. Необоротні активи, утримувані для продажу, та групи вибуття |
1200 |
|
|
||||
Баланс |
1300 |
200000 |
217900 |
Баланс |
1900 |
200000 |
217900 |
1 датою балансу є дата кінця звітного періоду;
2 вписаний рядок;
3 в статті «Гроші та їх еквіваленти» відображається сума готівкових та безготівкових коштів (каса + поточний рахунок)
2. За січень 202_ року на машинобудівному заводі відбулися наступні господарських операцій, які вплинули в подальшому на зміни відповідних статей балансу. Після кожної господарської операції визначимо її тип:
1) Відпущено матеріали на виробництво продукції: |
|
Виробничі запаси (1101) А - |
6 000,00 |
Незавершене виробництво (1102) А + |
|
(1 тип)
2) Отримано в касу з поточного рахунку на виплату заробітної плати: |
|
Гроші та їх еквіваленти (каса) (1165) А + |
12 000,00 |
Гроші та їх еквіваленти (поточний рахунок) (1165) А - |
|
(1 тип)
3) Отримано в касу від дебіторів у рахунок погашення заборгованості: |
|
Гроші та їх еквіваленти (каса) (1165) А + Дебіторська заборгованість за продукти, товари, послуги (1125) А- |
150,00 |
|
|
( 1 тип )
4) За рахунок прибутку поповнено резервний капітал підприємства: |
|
Нерозподілений прибуток (1420) П- Резервний капітал (1415) П+ |
5 000,00 |
|
|
( 2 тип )
5) За рахунок короткострокових кредитів банку сплачено заборгованість постачальникам: |
|
Короткострокові кредити банків (1600) П+ Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги (1615) П- |
4 000,00 |
|
|
( 2 тип )
6) Надійшли основні засоби на підприємство безоплатно: |
|
Основні засоби (1010) А+ Додатковий капітал (1410) П+ |
14 000,00 |
|
|
( 3 тип )
7) Отримано від постачальників матеріали: |
|
Виробничі запаси (1001) А+ |
5 400,00 |
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги (1615)П- |
|
( 3 тип )
8) Нараховано заробітну плату робітникам за виробництво продукції: |
|
Кредиторська заборгованість з оплати праці (1630) П+ |
16 000,00 |
Незавершене виробництво (1102) А+ |
|
( 3 тип )
9) Видано з каси заробітну плату робітникам: |
|
Кредиторська заборгованість з оплати праці (1630) П- |
11 800,00 |
Гроші та їх еквіваленти (каса) (1165) А- |
|
( 4 тип )
10) Перераховано з поточного рахунку заборгованість банку за позиками: |
|
Гроші та їх еквіваленти (поточний рахунок) (1165) А- |
5 600,00 |
Короткострокові кредити банків (1600)П- |
|
( 4 тип )
11) Видано з каси матеріальну допомогу за рахунок нерозподіленого прибутку: |
|
Гроші та їх еквіваленти (каса) (1165) А- |
100,00 |
Нерозподілений прибуток (1420) П- |
|
( 4 тип )
3. На підставі початкового балансу та змін за операціями, які відбулися в січні 202_ року, визначимо суми на кінець звітного періоду та складемо новий баланс машинобудівного заводу на 31.01.202_ року.