m1039
.pdf5.Финансово-плановые акты, их особенности.
6.Правовое положение и функции Министерства финансов
РФ.
7.Система налоговых органов, их правовое положение и функции.
8.Система банков, ее развитие в современных условиях.
9.Центральный банк РФ. Особенности правового положения
ифункции.
10.Федеральное казначейство: правовое положение, функции.
11.Понятие и предмет финансового права, основные особенности финансового права как отрасли права.
12.Конституционные основы (принципы) финансового права.
13.Система и источники финансового права.
14.Понятие и виды финансово-правовых норм.
15.Финансовые правоотношения: понятие, особенности и
виды.
16.Субъекты финансового права. Порядок защиты прав и законных интересов субъектов финансовых правоотношений.
17.Санкции, применяемые за нарушение норм финансового права, их особенности и виды.
18.Понятие и значение финансового контроля.
19.Виды и органы финансового контроля.
20.Финансовый контроль, осуществляемый представительными органами государственной власти и местного самоуправления.
21.Финансовый контроль, осуществляемый налоговыми ор-
ганами.
22.Налоговые правонарушения и ответственность за них.
23.Финансовый контроль, осуществляемый Министерством финансов РФ и его территориальными контрольно-ревизионными управлениями.
24.Правовое положение и функции Федеральной службы по финансовому мониторингу.
25.Счетная палата РФ.
26.Ведомственный и внутрихозяйственный (внутренний) финансовый контроль.
27.Аудиторский финансовый контроль.
41
28.Методы финансового контроля. Акт ревизии.
29.Понятие и роль государственного и местного бюджета.
30.Понятие и предмет бюджетного права, его источники.
31.Бюджетные правоотношения. Субъекты бюджетных правоотношений.
32.Бюджетная система и бюджетное устройство в Российской Федерации.
33.Доходы бюджетов и порядок их распределения в бюджетной системе.
34.Расходы бюджетов и порядок их распределения в бюджетной системе.
35.Формы финансовой помощи бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований.
36.Бюджетная компетенция (права) Российской Федерации.
37.Бюджетная компетенция (права) субъектов РФ.
38.Бюджетная компетенция (права) муниципальных образо-
ваний.
39.Принцип сбалансированности бюджета, его механизм при наличии бюджетного дефицита. Стабилизационный фонд РФ.
40.Понятие бюджетного процесса, его стадии, финансовый (бюджетный) год, бюджетная классификация.
41.Общие правила составления, рассмотрения и утверждения проекта бюджета.
42.Порядок составления, рассмотрения и утверждения Федерального бюджета России.
43.Порядок исполнения бюджета. Распорядители и получатели бюджетных средств.
44.Казначейское исполнение бюджета.
45.Контроль за исполнением бюджета. Отчет об исполнении бюджета.
46.Государственные и муниципальные целевые фонды, их роль и система.
47.Федеральные и территориальные внебюджетные фонды.
48.Бюджетный кодекс РФ как источник бюджетного права.
49.Финансы государственных и муниципальных предприятий и их правовой режим как института финансового права.
42
50.Финансовая деятельность государственных и муниципальных предприятий, ее понятие, содержание и правовые основы. Финансовый план предприятия.
51.Источники финансовых ресурсов государственных предприятий. Прибыль предприятий и порядок ее распределения.
52.Понятие и система государственных и муниципальных доходов.
53.Неналоговые доходы государства и муниципальных образований.
54.Понятие, юридические особенности и роль налогов.
55.Система налогов и сборов. Порядок установления налоговых платежей.
56.Государственная и таможенная пошлины.
57.Налоговое право и налоговое правоотношение.
58.Источники налогового права.
59.Основные элементы налогообложения.
60.Права и обязанности налогоплательщиков.
61.Федеральные налоги, их особенности и виды.
62.Характеристика налога на добавленную стоимость, акцизов, налога на доходы физических лиц.
63.Федеральные налоги, распределенные между бюджетами разных уровней.
64.Федеральные пошлины и сборы.
4. Темы контрольных работ по финансовому праву
1.Финансовая система РФ. Понятие и структура.
2.Страхование как звено финансовой системы.
3.Государственные финансы как центральное звено финансовой системы.
4.Финансы предприятий как особое звено финансовой си-
стемы.
5.Система финансово-кредитных органов РФ, их правовое положение и функции.
6.Центральный банк в системе кредитных органов РФ.
43
7.Роль и значение коммерческих банков в банковской системе РФ.
8.Структура и компетенция налоговых органов РФ.
9.Представительный финансовый контроль в РФ. Структура органов и их полномочия.
10.Особенности и специфика аудиторского финансового контроля в РФ.
11.Сущность, значение и виды государственного кредита.
12.Проблемы развития бюджетного права и бюджетного законодательства России.
13.Бюджетные права Российской Федерации, субъектов РФ
иорганов местного самоуправления (понятие, виды, особенности).
14.Развитие бюджетного федерализма в России.
15.Доходы бюджетов. Понятие, виды и особенности.
16.Расходы бюджетов. Понятие, виды и особенности.
17.Правовое регулирование государственного и муниципального долга по законодательству РФ.
18.Правовое регулирование бюджетного процесса в РФ.
19.Составление проектов бюджетов.
20.Рассмотрение и утверждение бюджетов.
21.Исполнение бюджетов.
22.Понятие и значение внебюджетных фондов.
23.Понятие и особенности налоговых правоотношений. Проблемы разграничения налоговых и смежных с ними отношений.
24.Теоретические проблемы и перспективы развития налогового права в РФ.
25.Теоретические проблемы и перспективы развития европейского налогового права.
26.Субъекты налогового права.
27.Возникновение и развитие налогообложения в России.
28.Роль и значение налогов в экономической системе об-
щества.
29.Понятие налоговой политики и методы ее осуществления.
30.Налоговые льготы в РФ (понятие и виды).
31.Налоговая тайна.
44
32.Изменение сроков уплаты налогов и сборов по законодательству РФ.
33.Налоговая система РФ. Понятие и элементы.
34.Принципы организации и функционирования налоговой системы.
35.Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых органов по законодательству РФ.
36.Соотношение прав и ответственности налоговых органов
вРФ.
37.Способы обеспечения обязанностей по уплате налогов и
сборов.
38.Налоговая отчетность и налоговый контроль в РФ.
39.Налоговая проверка как форма налогового контроля. Виды налоговых проверок.
40.Правовое регулирование взыскания недоимок в налоговых правоотношениях.
41.Понятие, виды и особенности федеральных налогов в РФ.
42.Понятие, виды и особенности местных налогов в РФ.
43.История развития налогообложения доходов физических лиц в России.
44.Налогообложение имущества по законодательству РФ.
45.Налоговые правонарушения (понятие, виды, особен-
ности).
46.Налоговая ответственность в системе юридической ответственности.
47.Налоговые споры и их разрешение.
48.Основные направления реформирования налоговой системы в России.
49.Налоговое производство (понятие, стадии, проблемы реализации).
50.Понятие и особенности налогового планирования.
51.Лицензирование страховой деятельности в РФ.
52.Правовое регулирование денежного обращения в РФ.
53.Общая характеристика и происхождение валютного права
России.
45
54.Теоретические проблемы и перспективы развития валютного права в РФ.
55.Правовые основы валютного регулирования в РФ.
56.Валютные операции (понятие и виды).
57.Валютный контроль в РФ.
5. Методы работы с литературой. Методические рекомендации по самостоятельному выполнению практических заданий и формы отчетности
о результатах самостоятельной работы
Государственным образовательным стандартом высшего профессионального образования предусматривается выделение в учебных планах вузов времени, отводимого на самостоятельную (внеаудиторную) работу студентов.
Основными формами самостоятельной (внеаудиторной) работы студентов являются:
подготовка докладов (рефератов) по отдельным темам программы по Финансовому праву;
участие в научных и научно-практических студенческих конференциях;
подготовке к семинарскому занятию по определенной теме;
подготовка и написание индивидуальных домашних заданий;
подготовка к итоговому контролю.
Самостоятельная работа начинается до прихода студента на лекцию. Весьма эффективно использование «системы опережающего чтения», т.е. предварительного прочитывания лекционного материала, содержащегося в учебниках, учебных пособиях, в результате чего закладывается база для более глубокого восприятия лекции.
Подготовка к семинарскому занятию требует, прежде всего, чтения рекомендуемых нормативных и монографических работ, их реферирования, подготовки докладов и сообщений.
В процессе организации самостоятельной работы большое значение имеют консультации преподавателя, в ходе которых,
46
можно решить многие проблемы изучаемого курса, уяснить наиболее сложные вопросы.
Семинарские занятия по финансовому праву призваны закрепить, углубить знания студентов, полученные на лекциях, консультациях и в результате самостоятельной работы над литературой, развить у них научное мышление. На семинарских занятиях у студентов вырабатывается необходимый навык – умение публично выступать. Семинары также являются формой контроля преподавателя за самостоятельной работой студентов.
При подготовке к семинарскому занятию по определенной теме студент должен руководствоваться планом, изучить и законспектировать всю рекомендуемую литературу.
Семинарские занятия проводятся в студенческой группе в определенной последовательности:
постановка вопроса преподавателем согласно плану;
предоставление слова студенту, желающему выступить, или вызов студента на усмотрение преподавателя;
освещение вопроса студентом;
ответы студента на вопросы, связанные с его выступлением;
обсуждение студентами данного вопроса;
заключение преподавателя;
ответы преподавателя на вопросы студентов.
Выступление студента на семинаре должно быть глубоким, содержательным, конкретным и логичным. Освещая вопросы, студент не должен пользоваться учебными пособиями.
Студент должен внимательно слушать выступающих, чтобы вступить в дискуссию, поправить или дополнить ответы своих товарищей.
По ходу выступления и обсуждения вопросов темы семинарского занятия полезно вносить поправки и дополнения в свои конспекты.
В ходе проведения семинарского занятия студенты пишут контрольные работы на заданную тему, либо по пройденным темам, выступают с докладами.
47
При изучении курса «Финансовое право» особое внимание необходимо обратить на владение юридической терминологией, поскольку терминологическая грамотность – важное требование к изучению специальной литературы. Для студента в книгах не должно быть ни одного непонятного слова. Поэтому студенту следует активно использовать различного рода словари и энциклопедии.
Освоение студентом содержания дисциплины в полном объеме предполагает:
знание не только учебной, но и дополнительной литературы (монографии, статьи) по излагаемым вопросам;
обладание навыками изложения имевших место в литературе и практике проблемных и спорных положений по различным вопросам дисциплины, мнений различных авторов;
формулирования и обоснования своей позиции по проблемным и спорным вопросам;
умение оформлять излагаемый материал в логической последовательности, структурировать содержание так, чтобы ответ был полным и завершенным.
Проведение семинарских занятий основывается на необходимости органического сочетания теоретических и практических знаний, которые студенты должны усвоить в процессе подготовки и проведении занятий по Финансовому праву. Изучение на занятиях каждой темы предусматривается в двух аспектах: прежде всего, рассматриваются теоретические проблемы, а затем решаются практические задачи. Обсуждение теоретических вопросов
ирешение задач – это основные и традиционные формы, используемые при проведении практических занятий.
Задачи следует решать, используя конкретные статьи (нормы) правовых актов. Студенту предлагается список нормативных актов обязательных для изучения, без знания основных положений которых невозможно изучить курс Финансового права. Решение задач студентами обязательно должно быть изложено в письменной форме, со ссылкой на конкретные нормативные ак-
48
ты, в специальной тетради для практических занятий по Финансовому и налоговому праву.
Итоговый контроль по Финансовому праву в соответствии с учебными планами по направлениям: 080100, профиль «Финансы и кредит», профиль «Бухгалтерский учет, анализ и статистика», а также специальности «Таможенное дело» осуществляется в форме зачета, а по направлению 030900 Юриспруденция в форме экзамена. Вопросы по финансовому праву обновляются и утверждаются на заседании кафедры «Государственно-правовые дисциплины» СГУПСа ежегодно. С базовыми (примерными) вопросами студент вправе ознакомиться в любой период обучения. Перечень вопросов соответствует рабочей программе.
Цель зачета – проверка и оценка уровня полученных студентов специальных познаний по учебной дисциплине «Финансовое право», а также умения логически мыслить, аргументировать избранную научную позицию, ориентироваться в массиве финансо- во-правовых норм, дефиниций и категорий финансового права. Оценке подлежит также правильность и грамотность речи студента. Дополнительной целью зачета является формирование у студентов таких качеств, как организованность, ответственность, трудолюбия, самостоятельность.
Во время подготовки к зачету студенты также систематизируют знания, которые они приобрели при изучении основных тем курса в течении семестра. Это позволяет им уяснить логическую структуру курса финансового права, объединить отдельные темы в единую систему, увидеть перспективы развития науки финансового права, а также финансового и налогового законодательства.
Для выполнения индивидуальных домашних заданий, подготовки докладов, подготовки к практическим занятиям, зачету по курсу финансовое право целесообразно использовать основную и специальную литература указанную в данной учебной программе.
Самостоятельная работа по подготовке к зачету во время зачетной недели должна планироваться студентом исходя из общего объема вопросов, так, чтобы за предоставленный срок он смог равномерно распределить приблизительно равное количество вопросов для ежедневного изучения.
49
Такой метод рекомендуется, прежде всего, тем студентам, кто пользуется наиболее традиционным способом запоминания материала – его повторением. Между тем современные психологи считают, что запоминать – такое же умение, как читать, писать или петь. Для приобретения разнообразных навыков по регистрации, сохранению или воспроизведению информации студент может либо самостоятельно воспользоваться современными новейшими методиками по улучшению функций памяти, либо посещать соответствующие специально организованные тренинги и курсы (семинары).
6. Требования, предъявляемые к оформлению контрольных работ
По данной дисциплине учебными планами для студентов заочной формы обучения предусмотрено написание контрольных работ.
При написании работы необходимо использовать рекомендованную литературу и нормативные акты, иные доступные источники. В работе необходимо логически последовательно, четко, доказательно, со ссылками на источники раскрыть вопросы выбранной темы. Следует анализировать различные точки зрения по спорным вопросам, вырабатывать свой подход к ним, аргументировать свою позицию.
Контрольная работа оценивается преподавателем исходя из степени раскрытия темы, полноты охвата относящихся к теме нормативных актов и литературы, самостоятельности написания, правильности и обоснованности выводов, грамотности и стиля изложения, правильности оформления, знания содержания работы и вопросов, относящихся к теме работы. Контрольная работа, оцененная на «неудовлетворительно», должна быть переработана в соответствии с замечаниями преподавателя.
Тема контрольной работы выбирается студентом самостоятельно, с учетом общего перечня тем, предлагаемых кафедрой. Контрольная работа выполняется на стандартных листах белой бумаги формата А4 рукописным или машинописным способами.
50