Расходы на аренду земельного участка

Территория производственной базы находится в муниципальной собственности администрации Минусинского района, на данный момент земельный участок передан в аренду. Арендаторы платят в городскую казну по фиксированной ставке. Арендная плата в год составляет 150000 руб. (Приложение )

Прочие расходы

• реклама;

• служебные расходы технического и обслуживающего персонала;

• противопожарные мероприятия;

• другие расходы.

Табл.3.29

Расходы	Стоимость в месяц, в руб.	Стоимость в год, в руб.
Аренда земельного участка	12500	150000
Реклама	15000	180000
Служебные расходы технического и обслуживающего персонала	10000	120000
противопожарные мероприятия	1500	18000
Другие расходы	3000	36000
Итого по прочим расходам		504000

Данные по расчету проектных и производственных инвестиций (оттоки денежных средств) приведены в таблице 3.30. проектные инвестиции разбиты по кварталам в соответствии со СНиП 1.04.03-85 "Нормы продолжительности строительства и задела в строительстве предприятий, зданий и сооружений".

Табл.3.30

Временные интервалы t, г.	1 год				2 год	3 год	4 год
	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
Проектные инвестиции С,в тыс.руб.	12032640	28794814	21365810	3915036	0	0	0
	Итого за 1 год: 4567,18
Производственные затраты U, в тыс.руб.	0	0	0	0	14251116	17230716	16049076
	Итого за 1 год: 5023221
Отток денежных средств Z=С+U, в тыс.руб.	12032640	28794814	21365810	3915036	14251116	17230716	16049079
	Итого за 1 год: 4790,29

4.2.2. Определение доходной части исп

Определение стоимости пребывания ребенка в школе основывается на точных расчетах, по комфортному проживанию.

Характеристика производственного процесса. При расчете себестоимости продукции или услуг две основные стороны затрат на реализацию проекта.

Услуги проживания

Строительство объекта составило 66221084.16 тысяч рублей, рассчитываем, что на протяжении 7 лет не делается ремонт и это время пребывания ребенка во время учебного процесса. Сумму разбиваем на 9 месяцев (обучения и пребывания ребенка) и на количество 300 человек. Стоимость комнаты в год. Ст. комната = 66221084,16/7*9*300=3503,761 рублей. В конечном расчете округляем до 3600 рублей в месяц. Оставшиеся 96,239 рублей создаем резерв на ремонт. В конечном результате получим Фонд ремонта = 346460,4 рубля в год.

Расчет стоимости мебели. При везде в комнату необходима мебель находится в помещении. В комплект входит:

1	Шкаф плательный	4000
2	Стул	500
3	Стол	1500
4	Кровать	2500
5	Комод	1500
6	Зеркало	500
7	Полки	1000
Всего		11500

Стоимость мебели определяем расчетом. Расчет видеться по периодам и делиться на 9 месяцев, так как обучение видеться 7 лет, то и мебель рассчитана на данный срок. Ст.мебель = 11500/9*7=182,54 рубля. В конечном расчете сумма составит 200 рублей. Оставшиеся 17,5 рублей составит фонд обновления и ремонта мебели. Фонд = 17,5*9=157,2 рубля в год и 1100 за 7 лет

Расчет стоимости комплекта санузла.

1	Ванна	3000
2	Раковина	1500
3	Унитаз	1500
4	Зеркало	150
5	Полочки	100
Всего		6250

Стоимость Санфоянс = 6250/30*9=23.15 рублей. Санфоянс может прослужить более 50 лет, но по санитарным нормам его работа составляет 30 лет. В конечном расчете учтем 35 рублей. Остальные 11,85 рублей создаем фонд по обновлению и ремонту оборудования. Фонд = 11,85*9=106,67 рублей в год, а за 30 лет службы составит 3200 рублей с ученика.

Расчет стоимости комплекта текстиля.

1	Шторы	800
2	Одеяло	300
3	Подушки	120
4	Матрац	1500
5	Покрывало	200
6	Полотенце махровое 2 штуки	600
7	Постельное белье 2 комплекта	700
Всего		4220

Данный расчет делиться на два раздела по долговечности материала. Подушка, одеяло, покрывало, шторы служит в течении 3 лет. Стоимость рассчитана за это период. Ст.спальных принадлежностей = 1420/3*9=52 рублей. Конечная сумма составит 70 рублей, 17.4 рублей идут определены в фон обновления текстиля и ремонта текстильных изделий. Фонд в год составит = 156,66 рублей, а в течении 3 лет службы фонд составит 470 рублей. Ст. матраца = 1500/7*9=23,8 рублей. Конечная сумма составит 35 рублей. Фонд обновления в год = 100,7 рублей, за 7 лет 705 рублей. Полотенце и постельное белье имеет срок службы 4,5 месяца. Ст. белья = 1300/9= 144,4 рубля. В конечно расчете учтем 200 рублей. Отчисления в фон накопления составит 55,5 рублей в месяц, в год 499,5 рублей.

Учет заработной платы персоналу. Для обеспечения комфортного обеспечения проживания участвую 6 горничных, 2 прачки, 2 помощница прачки и 1 сантехник и электрик, общее количество обслуги составляет 12 человек, так как обслуживание ведется все учеников одновременно, то составляет 300 человек. Заработная плат в среднем составляет 10000 тысяч рублей. Стоимость услуг составила = 120000/300= 400 рублей в месяц. Конечной суммой будет 450 рублей. И фонд обслуживающего персонала составит 15000 рублей в месяц.

Расчет коммунальных расходов. Горячей воды 1,5 м³ в месяц = 58 рублей, холодное водоснабжение 2 м³ = 11,58 рублей, электроэнергия 120 кв = 0,54 рубля. В общем количестве сумма за коммунальные услуги составила 176 рублей. Конечная сумма составит 180 рублей. Фонд накопления на ремонт составляет 4 рубля в месяц и 36 рублей в год.

Общая сумма на проживание составила 4770 рублей, в конечном варианте 4800рублей.

Услуги питания ребенка. Территории школы в течении пяти дней и всего учебного года, расчет ведется в месяц.

Расчет стоимости инвентаря. Расчет ведется по разным временным промежуткам.

1	Стол	1500
2	Стул	200
3	Скатерть	500
4	Посуда	1000
Всего		3200

Расчет стола. За столом сидит 4 человека. Ст.стола 1500/4*9*7=5,9 рублей. В расчете учитывается 9 месяцев пребывания ребенка во время обучения и 7 лет срок службы стола. В конечном расчете сумма в 10 рублей. Сумма 4,05 рублей пойдет в фонд обновления и составит сумму год 36,45 рублей, за 7 лет 255,15 рублей.

Расчет стоимости стула. Стул принадлежит одному ученику. Ст. стула = 200/9*7= 3,18 рубля. Конечный расчет принимаем 10 рублей. Фонд обновления составит 6,8 рублей, данный фонд в течении года составит 61,5 рублей, в течении 4,5 лет 275,4 рубля, что позволит обновить через 4,5 года, так как стулья является хрупкой конструкцией.

Расчет посуды. Расчет срока службы посуды в исправном состоянии составляет 5 лет. Ст. посуды = 1000/5*9=22,2 рубля, конечная сумма стоимости составит 40 рублей, так как посуда хрупкий материал. Фонд накопления и обновления составил 17,8 рублей, в течении года 160,2 рубля, а в течении 5 лет 801рубль.

Расчет скатерти. Срок службы 1 год. Ст. скатерти = 500/9*4=13,88 рублей. За столом сиди 4 человека. В расчете учитывается период эксплуатации 9 месяцев. В конечном расчете учтем сумму в 25 рублей. В фонд накопления пойдет сумма в размере 11,12 рублей, в год составит 100,08 рублей.

Расчет питания ребенка. В день питания рассчитывается на 200 рублей. Ребенок находиться в школе в среднем 5 дней. Питание четырех разовое. В месяц ребенок прибивает в среднем 20 дней. Ведем расчет в месяц на одного ребенка. Ст. питания = 200*20=4000 рублей. В конечном расчете войдет сумма 4100 рублей. Фон накопления составит 100 рублей в месяц, в год 900 рублей, на содержание в рабочем состоянии хранилище для хранения продуктов.

Расчет заработной платы персоналу. Средняя заработная платав составляет 10000 рублей. Обслуживающий персонал составляет 6 человек. Ст. заработная плат = 6*10000/300=200 рублей на учащегося в месяц. Конечная сумма составит 250 рублей. Фонд накопления составит 50 рублей в месяц, 450 рублей в год.

Расчет коммунальных расходов. В среднем электроэнергии в месяц составляет около 10000 рублей на ученика в месяц 33,3 рублей. в конечном расчете предусмотрены бойлеры для обогрева воды. Стоимость составляет 5000 рублей, в расчете на одного ученика в месяц составляет 16,6 рублей. В конечном расчете примем 20 рублей. Фонд воды в год 31,5 рубль.

Общая сумма на питание и обслуживание составила 4490 рублей, в конечном варианте 4500рублей.

Услуги образования ребенка. Территории школы в течении пяти дней и всего учебного года, расчет ведется в месяц.

Расчет учебных принадлежностей. Сумма в год составляет 2000 тысяч рублей.

Расчет заработной платы преподавательского состава. Заработная плата преподавателя составляет 12000 рублей, в рабочем коллективе их 20 человек. Ст. заработная плата = 12000*20/300= 800 рублей.

Общая сумма обучения составила 2800 рублей, округли до 3000 рубле.

Общая сумма обучения, питания и проживания ребенка составила 13000 тысяч рублей. В меся составляет 3900000 рублей, в год 35100000, в течении 7 лет бучения 245700000. Данные показатели без учета проведенных каникул.

Доходы школы в период эксплуатации

Табл.3.32

Наименование услуг	Доходы в период эксплуатации СТО, в тыс. руб.
	1 год	2 год	3 год	4 год
Школа	35100000	43875000	54843750	685544687
Каникулы	14400000	18000000	22500000	28125000
Дополнительное образование	108000	135000	168750	210937,5
Итого	49608000	62010000	77512500	96890625

В данном разделе проведен расчет показателей экономической эффективности при строительстве загородной школы за счет собственных и заемных средств.