6. Расчеты с использованием банковских карт

Понятие и виды банковских карт, используемых

в расчетных отношениях

В последние десятилетия получили бурное развитие расчетные правоотношения, основанные на использовании банковских карт^{524 525}.

Несмотря на то что расчеты с использованием банковских карт широко применяются и в российском имущественном обороте, до настоящего времени отсутствует их законодательное регулирование, хотя, как отмечается в юридической литературе, соответствующий законопроект был подготовлен еще в 1998 г.¹ Правовое регулирование расчетных правоотношений, основанных на использовании банков­ских карт, сегодня ограничено нормативным правовым актом Банка России — Положением от 24 декабря 2004 г. № 266-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием пла­тежных карт» (далее — Положение Банка России № 266-П)^{526 527 528}.

Согласно Положению Банка России № 266-П (п. 1.4) на террито­рии Российской Федерации кредитные организации — эмитенты осуществляют эмиссию банковских карт, являющихся видом платеж­ных карт, как инструмента безналичных расчетов, предназначенного для совершения физическими лицами, в том числе уполномоченны­ми юридическими лицами (держателями), операций с денежными средствами, находящимися у эмитента, в соответствии с законода­тельством и договором с эмитентом.

Таким образом, официальное понятие банковской карты состоит в том, что она признается инструментом безналичных расчетов, пред­назначенным для совершения физическими лицами операций с де­нежными средствами, находящимися у эмитента соответствующих банковских карт.

В доктрине выделяются и иные аспекты понятия «банковская карта», в частности, последняя рассматривается как:

• средство идентификации ее держателя;

• средство доступа к банковскому счету;

• средство для составления расчетных и иных документов, под­лежащих оплате за счет клиента⁵²⁹.

И.А. Спиранов полагает, что «определение банковской карты как средства составления расчетных документов является наиболее точ- ным»⁵³⁰. При этом он указывает: «Если держатель получает наличные денежные средства в банкомате или в кассе эмитента, то составляе­мый с использованием банковских карт документ является только кассовым документом... Если же держатель банковской карты полу­чает наличные денежные средства не у эмитента карты, а в другом банке (банке-эквайрере), то документ, составленный с использовани­ем банковской карты, обладает качествами и расчетного, и кассового документа». «Расчетная операция, — пишет И.А. Спиранов, — имеет место, поскольку происходит исполнение обязательства клиента пе­ред эквайрером по возмещению выданной суммы через другой банк — банк-эмитент. Кассовая операция происходит, потому что выдаются наличные денежные средства»¹.

Е.А. Павлодский определяет банковские карты следующим обра­зом: «Банковские карты (иногда их называют платежными) пред­ставляют собой документ, выдаваемый кредитной организацией в подтверждение размещения на банковском счете денежных средств в указанной в договоре валюте, на основании которого держатель карты получает возможность неоднократно снимать со счета налич­ные денежные средства и (или) осуществлять оплату услуг (произве­денных работ, приобретенного товара)»^{531 532}.

Л.Г. Ефимова называет банковские карты «инструментом безна­личных расчетов» и подчеркивает, что «особенности расчетов с ис­пользованием банковских карточек определяются, главным образом договорами участников карточных расчетов и внутренними доку­ментами платежных организаций»⁵³³.

Как соотносятся расчеты с использованием банковских карт с иными известными формами безналичных расчетов, в том числе расчеты платежными поручениями, расчеты по аккредитиву, расче­ты по инкассо, расчеты чеками?

Расчеты с использованием банковских карт объединяет со всеми названными формами безналичных расчетов то обстоятельство, что необходимым их условием является наличие денежных средств на счете, открытом в обслуживающем банке (банке-эмитенте). При расчетах с использованием банковских карт, как и в случаях с расче­тами платежными требованиями, расчетами по аккредитиву или рас­четами чеками, банком осуществляется банковская операция по вы­даче или перечислению (осуществлению платежа) денежных средств со счета клиента — держателя банковской карты.

Некоторое сходство между расчетами с использованием банков­ских карт и расчетами по инкассо (хотя в данном случае предпочти­тельнее говорить о различиях между ними) можно обнаружить в том, что механизм расчетов с использованием банковских карт включает в себя элементы инкассирования расчетных документов, составлен­ных с использованием банковских карт (в банк-эмитент или в пла­тежную организацию).

Вместе с тем расчеты с использованием банковских карт облада­ют существенными отличительными признаками, которые не по­зволяют признавать их разновидностью одной из известных форм безналичных расчетов и, напротив, свидетельствуют о том, что рас­четы с использованием банковских карт следует квалифицировать в качестве самостоятельной формы безналичных расчетов.

Необходимой предпосылкой расчетных правоотношений с исполь­зованием банковских карт является присоединение соответствующего банка к одной из известных платежных систем путем эмиссии, распро­странения и эквайринга банковских карт определенного вида.

Кредитная организация вправе осуществлять эмиссию банков­ских карт, в том числе расчетных карт, кредитных карт и предопла­ченных карт.

Расчетная карта предназначена для совершения операций ее держателем в пределах установленной кредитной организацией — эмитентом суммы денежных средств (расходного лимита), расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств клиента, на­ходящихся на его банковском счете, или кредита, предоставляемого кредитной организацией — эмитентом клиенту в соответствии с до­говором банковского счета при недостаточности или отсутствии на банковском счете денежных средств (овердрафт).

Кредитная карта предназначена для совершения ее держателем операций, расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств, предоставленных кредитной организацией — эмитентом клиенту в пределах установленного лимита в соответствии с усло­виями кредитного договора.

Предоплаченная карта предназначена для совершения ее держа­телем операций, расчеты по которым осуществляются кредитной организацией — эмитентом от своего имени, и удостоверяет право требования держателя карты к кредитной организации — эмитенту по оплате товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной дея­тельности) или выдаче наличных денежных средств (п. 1.5 Положе­ния Банка России № 266- П).

Помимо эмиссии банковских карт кредитные организации впра­ве осуществлять распространение банковских карт, под которым по­нимается деятельность по выдаче банковских карт, эмитированных другими кредитными организациями, а также платежных карт эми­тентов — иностранных организаций, не являющихся банками.

Кроме того, кредитными организациями осуществляется эк­вайринг банковских (платежных) карт, иными словами, расчеты с организациями торговли или оказывающими услуги по операци­ям, совершаемым с использованием платежных карт, а также про­изводится выдача наличных денежных средств держателям платеж­ных карт, не являющимся клиентами указанных кредитных органи­заций.

Кредитные организации вправе одновременно производить эмис­сию банковских карт, эквайринг платежных карт, а также распро­странение банковских (платежных) карт. Такого рода деятельность может осуществляться кредитными организациями на основании внутрибанковских правил, разрабатываемых самими кредитными ор­ганизациями в соответствии с законодательством, банковскими пра­вилами и правилами участников расчетов с использованием банков­ских карт.

Внутрибанковские правила утверждаются органом управления кредитной организации, уполномоченным на это ее уставом, и в зависимости от особенностей деятельности кредитной организации должны содержать следующие сведения и правила:

• порядок деятельности кредитной организации, связанной с эмиссией банковских карт, эквайрингом платежных карт, распро­странением банковских и платежных карт;

• порядок осуществления расчетов по операциям с использова­нием платежных карт;

• систему управления рисками при осуществлении операций с использованием платежных карт, включая порядок оценки кре­дитного риска;

• порядок действий кредитной организации в случае утраты держателем платежных карт;

• описание документооборота и технологии обработки учетной информации по операциям, совершаемым с использованием платеж­ных карт;

• порядок хранения платежных карт до процедуры персонализа­ции (неперсонализированных платежных карт), а также перемеще­ния неперсонализированных платежных карт в пределах кредитной организации и передачи их на персонализацию;

- порядок предоставления денежных средств клиенту в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте для расчетов по операциям, совершаемым с использованием расчетных и кредитных карт, а также возврата указанных денежных средств, начисления процентов на суммы предоставленных денежных средств и уплаты их клиентом в соответствии с законодательством и нормативными актами Банка России;

- другие правила, регулирующие вопросы проведения расчетов по операциям, совершаемым с использованием платежных карт (п. 1.11 Положения Банка России № 266-П).

Существенным своеобразием отличается круг участников расчет­ных правоотношений, связанных с использованием банковских карт. Участниками указанных правоотношений являются:

• клиент — владелец банковской карты, в качестве которого вы­ступает физическое или юридическое лицо, заключившее с банком- эмитентом договор банковского счета, предусматривающий совер­шение операций с использованием банковских (платежных карт);

• Держатель банковской карты — владелец банковской карты, а также лицо, уполномоченное владельцем банковской карты — юри­дическим лицом на совершение операций с использованием банков­ской карты;

• банк-эмитент — банк, осуществивший эмиссию банковской карты и заключивший с ее владельцем договор, предусматривающий совершение операций с использованием банковской карты;

• эквайрер — кредитная организация, осуществляющая расчеты с торговыми организациями и организациями, оказывающими услуги по операциям, совершаемым с использованием банковских карт, а также выдачу наличных денег держателям банковских карт, не яв­ляющимся клиентами данной кредитной организации; кредитные организации — эквайреры должны располагать необходимыми техни­ческими устройствами, позволяющими совершать операции с ис­пользованием банковских (платежных) карт (банкоматы, электрон­ные терминалы, импринтеры и т.п.);

• торговая организация — организация, осуществляющая торгов­лю или оказывающая услуги, принявшая на себя обязательства по договорам с иными участниками расчетов с применением банков­ских карт по приему документов, составленных с использованием банковских карт, с последующей их оплатой в порядке эквайринга;

• процессинговый центр — организация, занимающаяся составле­нием документов, содержащих информацию об операциях, совер­шаемых с использованием платежных карт за определенный период времени, а также осуществляющая сбор, обработку и рассылку уча­стникам расчетов — кредитным организациям информации по опе­рациям с платежными картами⁵³⁴;

- расчетный агент — кредитная организация, осуществляющая взаиморасчеты между участниками расчетов по операциям с исполь­зованием банковских карт.

Все участники расчетных правоотношений связаны между собой определенными договорными обязательствами. Центральное место в системе названных договорных отношений занимает договор, заклю­чаемый между владельцем (держателем) банковской карты и банком- эмитентом. В условиях отсутствия законодательного регулирования расчетов с использованием банковских карт содержание указанного договора должно обеспечивать детальную регламентацию действий владельца банковской карты и (главным образом) банка по осуществ­лению соответствующих расчетов.

Система договорных отношений, обеспечивающая осуществле­ние расчетов с использованием банковских карт, включает в себя также договор, заключаемый между торговой организацией и банком- эквайрером, который должен предусматривать взаимные обязатель­ства сторон: торговой организации — принимать банковские (платеж­ные) карты и документы, составленные с их использованием, а банка- эквайрера — осуществлять платежи по документам, составленным с использованием банковских карт. На договорной основе строятся также отношения между банками-эмитентами, банками-эквайрерами и соответствующими платежными системами, в рамках которых осу­ществляются расчеты с использованием определенных банковских (платежных) карт, происходит обмен информацией и производятся взаиморасчеты между участниками платежной системы.

Во всяком случае система договоров, заключаемых между участ­никами расчетных правоотношений, связанных с использованием банковских (платежных) карт, должна обеспечивать для владельцев таких карт (клиентов) возможность осуществления в полном объеме того круга операций, который предусмотрен Положением Банка России № 266-П. В частности, клиент — физическое лицо должен иметь возможность осуществлять с использованием банковской карты следующие операции:

- получение наличных денежных средств в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте на территории России;

- получение наличных денежных средств в иностранной валюте за пределами России;

- оплату товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной дея­тельности) в валюте Российской Федерации на территории России, а также в иностранной валюте — за пределами территории России;

• иные операции в валюте Российской Федерации, в отношении которых законодательством не установлен запрет (ограничение) на их совершение;

• иные операции в иностранной валюте с соблюдением требова­ний валютного законодательства.

Клиенты — физические лица с использованием банковских карт могут также осуществлять операции в валюте, отличной от валюты счета физического лица, валюты средств, внесенных для расчетов с использованием предоплаченной карты, в порядке и на условиях, ус­тановленных в договоре банковского счета (договоре, предусматри­вающем совершение операций с использованием предоплаченных карт). При совершении указанных операций валюта, полученная кре­дитной организацией — эмитентом в результате конверсионной опера­ции, перечисляется по назначению без зачисления на счет клиента — физического лица (п. 2.3—2.4 Положения Банка России № 266-П).

Порядок осуществления и оформления расчетов

с использованием банковских карт

Основанием для составления расчетных и иных документов в це­лях отражения сумм операций, совершаемых с использованием пла­тежных карт, в бухгалтерском учете участников расчетов являются реестр платежей или электронный журнал.

Списание или зачисление денежных средств по операциям, совер­шаемым с использованием платежных карт, должно осуществляться не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления в кредитную организацию реестра платежей или электронного журнала.

В случае, если реестр платежей или электронный журнал посту­пают в кредитную организацию — эмитент (кредитную организа­цию — эквайрер) до дня, предшествующего дню списания или за­числения денежных средств с корреспондентского счета кредитной организации — эмитента (кредитной организации — эквайрера), от­крытого в кредитной организации, осуществляющей взаиморасчеты между участниками расчетов по операциям с использованием пла­тежных карт (расчетном агенте), или дня поступления денежных средств, вносимых для расчетов с использованием предоплаченной карты, то расчеты по операциям, совершаемым с использованием платежных карт, являются незавершенными до указанного момента со дня поступления реестра платежей или электронного журнала (п. 2.9 Положения Банка России № 266-П).

При совершении операций с использованием платежных карт составляются документы на бумажном носителе или в электронной форме. Документы по операциям с использованием платежных карт являются основанием для осуществления расчетов по указанным операциям и служат подтверждением их совершения.

При составлении документов по операциям с использованием платежных карт могут использоваться аналоги собственноручной под­писи (АСП). Использование АСП кредитными организациями и кли­ентами осуществляется в соответствии с законодательством и догово­ром между кредитной организацией и клиентом.

Документ по операции с использованием платежной карты дол­жен содержать следующие обязательные реквизиты:

- идентификатор банкомата, электронного терминала или дру­гого технического средства, предназначенного для совершения опе­раций с использованием платежных карт;

- вид операции;

- дата совершения операции;

- сумма операции;

- валюта операции;

- сумма комиссии (если имеет место);

- код авторизации;

- реквизиты платежной карты.

Документ по операции с использованием платежной карты на бумажном носителе дополнительно должен содержать подпись дер­жателя платежной карты и подпись кассира. Составление указанного документа должно осуществляться в помещении для совершения опе­раций с ценностями кредитной организации и ее структурных подраз­делений, а также в организации, осуществляющей операции по приему или выдаче наличных денежных средств с использованием платежных карт в случаях, предусмотренных законодательством (так называе­мый пункт выдачи наличных (ПВН)).

В случае использования аналога собственноручной подписи при составлении в ПВН документа по операции с использованием платежной карты требования о наличии подписи держателя пла­тежной карты и подписи кассира считаются выполненными в от­ношении копии указанного документа, составленного на бумаж­ном носителе.

Документ по операции с использованием платежной карты мо­жет содержать также дополнительные реквизиты, предусмотренные правилами участников расчетов или внутрибанковскими правилами (п. 3.3—3.4 Положения Банка России № 266-П).

Реквизиты документа по операции с использованием платеж­ной карты во всяком случае должны содержать признаки, позво­ляющие достоверно установить соответствие между реквизитами платежной карты, банковским счетом ее владельца, а также между идентификаторами торговых организаций, пунктов выдачи налич­ных (ПВН), банкоматов и банковскими счетами торговых органи­заций.

Порядок расчетов с использованием банковской карты при приоб­ретении клиентом (держателем карты) товаров (услуг) у торговой орга­низации состоит в том, что, покупая товары (оплачивая оказанные ус­луги), клиент (держатель карты) предъявляет торговой организации карту для совершения соответствующего платежа. Работник торговой организации непосредственно в момент покупки или оплаты услуг со­ставляет (печатает) квитанцию (слип), на которую с помощью имприн­тера заносятся необходимые сведения с карты. В случаях, предусмот­ренных правилами расчетов, действующими в платежной системе, или договорами, заключаемыми между участниками расчетов с использо­ванием банковских (платежных) карт, либо если сумма сделки превы­шает установленный разовый лимит, торговой организацией должна быть осуществлена процедура авторизации (до момента составления слипа), в ходе которой с использованием каналов связи подтверждается платежеспособность клиента (держателя карты).

Документы с использованием банковских (платежных) карт (сли­пы), составленные торговой организацией, представляются послед­ней в обслуживающий ее банк (как правило, в банк-эквайрер) и служат основанием для зачисления на расчетный счет торговой ор­ганизации денежной суммы, составляющей стоимость товаров, при­обретенных покупателями с использованием банковских (платежных) карт. Взаиморасчеты между кредитными организациями — участни­ками платежной системы (банком-эквайрером и банком-эмитентом) осуществляются через расчетного агента, а обмен информацией — через процессинговый центр.

Правовая природа отношений между банком-эмитентом

и клиентом (держателем банковской карты)

Вопрос о правовой природе договора, заключаемого между бан­ком-эмитентом и клиентом (держателем банковской карты), пока недостаточно исследован в современной юридической литературе.

Некоторые авторы, анализировавшие расчетные правоотношения с использованием банковских (платежных) карт, предпочли вовсе не говорить о правовой квалификации этого договора, ограничившись лишь указанием на некоторые обязанности банка в области осущест­вления расчетов с использованием банковских карт. Так, А.А. Тедеев пишет: «Банк-эмитент... и лицо, приобретающее банковскую карту, заключают договор, в соответствии с которым эмитент обязуется пре­доставить клиенту банковскую карту и проводить обслуживание опера­ций клиента, совершаемых с использованием банковской карты, в том числе путем проведения операций по счету клиента, открытому в кре­дитной организации — эмитенте банковской карты»¹. А.А. Вишнев­ский отмечает, что «договор между банком-эмитентом и держателем банковской карты. предусматривает права и обязанности сторон в связи с использованием банковской карты»^{535 536}.

Л.Г. Ефимова указывает на два вида держателей банковских карто­чек, не акцентируя внимание на правовой природе заключаемых ими договоров с банками: «Во-первых, таковым может быть клиент банка- эмитента, т.е. физическое или юридическое лицо, заключившее дого­вор с кредитной организацией — эмитентом (банковского счета, бан­ковского вклада, кредитный договор и т.п.), предусматривающий ис­пользование банковских карт. Во-вторых, лицо, получившее банков­скую карту на основании договора с клиентом банка-эмитента»⁵³⁷.

Более определенным образом высказывается Е.А. Павлодский: «При выдаче банковской карты с владельцем заключается договор, основу которого составляет разновидность договора банковского счета с элементами кредитного договора»⁵³⁸.

Специально исследованы вопросы, связанные с определением правовой природы договора, заключаемого между эмитентом и кли­ентом (держателем банковской карты), в работе И.А. Спиранова, который квалифицирует этот договор как «договор о выдаче и ис­пользовании банковской карты» и приходит к выводу о том, что «в его составе содержатся, как минимум, два других договора: банков­ского счета и договора об осуществлении расчетов по операциям, совершенным с использованием карты»¹.

Далее И.А. Спиранов пишет: «Наличие договора банковского счета в данном случае очевидно: счет необходим для проведения расчетных операций с банковскими картами, как, впрочем, и прак­тически любых других расчетных операций, в соответствии с требо­ваниями действующего законодательства (п. 3 ст. 861 ГК). Другой договор — об осуществлении расчетов по операциям, совершенным с использованием карты»^{539 540}. Особенность режима банковского счета, открываемого для расчетов с использованием банковских карт, ав­тор видит в том, что «расходные операции по указанным счетам со­вершаются исключительно на основании документов, составленных с использованием банковских карт, а именно необходимостью от­ражения баланса картсчета на каждый момент времени в процес­синговом центре эмитента»⁵⁴¹.

Общий вывод И.А. Спиранова состоит в том, что договор о выдаче и использовании банковской карты является смешанным договором, в котором «предметы договора о картсчете и договора об осуществле­нии расчетов по операциям, совершенным с использованием банков­ской карты, не совпадают, но тесно связаны друг с другом» и «входят в качестве элементов в единый договор о выдаче и использовании банковской карты»⁵⁴².

Если обратиться к правовым нормам, регулирующим договор, за­ключаемый между банком эмитентом и клиентом (держателем бан­ковской карты), то можно обнаружить, что Банком России указан­ный договор квалифицируется в качестве договора банковского сче­та. Например, в соответствии с Положением Банка России № 266-П (п. 1.12—1.13) клиент совершает операции с использованием расчет­ных карт, кредитных карт по банковскому счету, открытому на осно­вании договора банковского счета, предусматривающего совершение операций с использованием расчетных и кредитных карт, заключае­мого в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации. При совершении клиентом — физическим лицом опера­ций с использованием предоплаченной карты договор банковского счета (договор банковского вклада) с физическим лицом не заклю­чается.

Согласно п. 2.7 Положения Банка России № 266-П в случае от­сутствия или недостаточности денежных средств на банковском сче­те при совершении клиентом операций с использованием расчетной карты в пределах лимита, предусмотренного в договоре банковского счета, может быть предоставлен овердрафт для осуществления дан­ной расчетной операции при наличии соответствующего условия в договоре банковского счета.

Расчеты с использованием банковских (платежных) карт — одна из форм безналичных расчетов, которые представляют для банка- эмитента лишь один из видов операций, осуществляемых по счету клиента, и поэтому вполне охватываются содержанием обязательст­ва банка по договору банковского счета, так же как и все иные опера­ции по счету, осуществляемые в рамках других форм безналичных расчетов (расчеты платежными требованиями, по аккредитиву, по инкассо, чеками).

Вместе с тем два обстоятельства — отсутствие законодательного регулирования расчетов с использованием банковских карт (в отли­чие от иных форм безналичных расчетов) и существенные особен­ности технологии осуществления указанных расчетов — делают в настоящее время необходимым детальное регулирование расчетов с использованием банковских карт непосредственно в договорах банковского счета, заключаемых между банками-эмитентами и кли­ентами (держателями банковских карт). Однако сложившаяся ситуа­ция не влияет на правовую природу возникающих при этом правоот­ношений, представляющих собой обязательства по договору банков­ского счета, а дает основания говорить лишь о наличии определенных специфических признаков договора банковского счета, предусматри­вающего совершение операций с использованием банковских карт, позволяющих выделять его в отдельный вид договора.

Попытка представить обязательство банка по осуществлению рас­четов по операциям, совершаемым с использованием банковской кар­ты, как самостоятельный договор, который наряду с договором бан­ковского счета и вместе с ним входит в качестве элемента в единый договор о выдаче и использовании банковской карты, являющийся смешанным договором (как это делает, например, И.А. Спиранов), представляется необоснованной. При таком подходе подрывается са­мостоятельное значение договора банковского счета, цель которого как раз и состоит в осуществлении безналичных расчетов, что обеспечива­

ется наличием на стороне банка обязательства выполнять распоряже­ния клиента о проведении операций по счету, включая и те из них, ко­торые связаны с расчетами с использованием банковских карт (впро­чем, как и с любыми иными формами безналичных расчетов).

Договор банковского счета, предусматривающий совершение опе­раций с использованием банковских карт, может квалифицироваться как смешанный договор лишь в том случае, когда он включает в себя условия, выходящие за рамки предмета договора банковского счета (п. 1 ст. 845 ГК). Например, в соответствии с Положением Банка Рос­сии № 266-П (п. 2.8) кредитные организации при осуществлении эмиссии расчетных и кредитных карт могут предусматривать в дого­воре банковского счета условие об осуществлении клиентом опера­ций с использованием данных карт, сумма которых превышает:

• остаток денежных средств на банковском счете клиента в слу­чае невключения в договор банковского счета условия о предостав­лении овердрафта;

• лимит предоставления овердрафта;

• лимит предоставляемого кредита, определенный в кредитном договоре.

Расчеты по указанным операциям могут осуществляться путем предоставления клиенту кредита в порядке и на условиях, преду­смотренных договором банковского счета.

В приведенном примере речь идет о договоре банковского счета, который действительно является смешанным договором, поскольку включает в себя самостоятельное обязательство по предоставлению кредита, не охватываемое содержанием договора банковского счета.