Формирование пко и рко Формирование пко и рко

В этом уроке ты узнаешь что такое ПКО и РКО, и как с ними работать.

Итак, поступление денежных средств в кассу оформляется Приходным кассовым ордером (сокращенно ПКО).

Выплаты денежных средств из кассы оформляется – Расходным кассовым ордером (сокращенно РКО).

Денежные средства, поступившие в кассу предприятия за счет продажи товаров, выполнения услуг, могут расходоваться только на следующие цели:

·         Выплаты заработной платы и пособий;

·         Оплата товаров, работ, услуг;

·         Выдача наличных под отчет;

·         Возврат денежных средств по товарам, работам, услугам, оплаченным ранее наличными средствами.

Предельный лимит расчетов наличными между контрагентами по одному договору составляет 100 000 рублей.

Расчеты с физическими лицами осуществляются без ограничений по сумме.

Рассмотрим как в программе сформировать ПКО и РКО.

В меню  выбираем  раздел Банк и касса – Кассовые документы

В зависимости от вида операции выбираем с помощью кнопки  Поступление  или  Выдача  денежных средств.

Формируем приходный кассовый ордер

В 1С предлагается десять видов ПКО в зависимости от вводимой операции. Название  документа отражает их суть и имеет соответствующие настройки.

Заполним ПКО “Оплата  от покупателя”. Данное  поступление  предполагает выбор контрагента.

Необходимо ввести данные контрагента и договор, указать сумму поступления. Нажимаем кнопку Провести

Проверяем верно ли  встали  счета  учета через кнопку “Показать проводки и другие движения документа”, открывается Движение документа.

В данному  случае сформирована проводка Дебет 50.01 Кредит 62.02 (авансовый платеж).

Теперь давай сформируем расходный кассовый ордер.

Расходный кассовый ордер, или РКО, во многом формируется по таким же правилам, как и ПКО.

В 1С существуют следующие виды РКО:

Оформим РКО на оплату поставщику. Вид операции выбираем “Оплата  поставщику”. Заполняем данные по контрагенту, обязательно указываем договор, сумма,  проводим документ.

Проверяем верно ли  встали  счета  учета, через кнопку “Показать проводки и другие движения документа”, открывается Движение документа.

В данному  случае сформирована проводка Дебет 60.02 (авансовый платеж) Кредит 50.01

Попробуйте произвести все действия самостоятельно, если вы будете больше тренироваться, то доведете все действия до автоматизма.

В следующем уроке я расскажу о корректировочных счетах-фактурах.

Самое важное

Поступление денежных средств в кассу оформляется Приходным кассовым ордером (сокращенно ПКО).

Предельный лимит расчетов наличными между контрагентами по одному договору составляет 100 000 рублей.

Корректировочный счет-фактура Корректировочный счет-фактура

Итак, сегодня мы рассмотрим как внести изменения в документ, который вы уже внесли.

Корректировочный счет фактура — документ, который вводится на основании выданного ранее счета-фактуры. Он позволяет зафиксировать изменения в количестве отгруженного товара и/или суммы отгруженного ранее товара или услуг.

Также корректировочный счет-фактура может корректировать количество и/или сумму поставленного товара или услуг.

Посмотрим операцию на примере корректировки поступления. 

Раздел: Покупки - Корректировка поступления. Нажимаем “Создать” документ.

Заполняем все разделы вкладки “Главное” документа: Документ №, дата - берем из документа корректировочный счет-фактура.

Выбираем основание - это будет документ, который мы будем корректировать. Автоматически заполняются поля: Контрагент, договор.

Выбираем отражать корректировку “Во всех разделах учета”, Восстанавливать НДС в книге продаж - ставим галочку, зачет аванса - автоматически.

Теперь переходим к заполнению вкладки “Товары” в документе.

При выборе документа основания - эта вкладка заполняется автоматически данными из документа поставки. Чтобы отразить корректировку нужно ввести цифры после изменения согласно полученного корректирующего счета-фактуры. Например изменим количество 36 на 35. После изменения количества изменилась сумма документа.

Зарегистрировали корректирующий счет-фактуру.

Проверим счета учета, сумму итого, сумму НДС.

Все совпадает? Теперь можно документ провести и закрыть. 

Проверить верно ли  встали  счета  учета можно через кнопку “Показать проводки и другие движения документа”,  открывается Движение документа.

В данному  случае сформированы проводки Дебет 60.02 Кредит 60.01 Сформирован аванс, Дебет 10.06 Кредит 60.01 Уменьшено количества товара и суммы.

Я думаю у вас получилось точно так же как я и показала. В следующем уроке вы узнаете как сделать отчет производства за смену.