Вопрос 28.

ОТВЕТ НЕ ТОЧНЫЙ

Реформа валютного контроля предусматрива- ет на первом этапе (2019 г.) отмену требования репатриации и ограничений по использованию зарубежных счетов, установленных в валютном законодательстве. Это означает отмену ФЗ «О ва- лютном регулировании и валютном контроле» и перенос требования по уведомлению и отчет- ности по зарубежным счетам в НК РФ. Достиже- ние договоренностей об обмене с большинством стран в рамках CRS MCAA сделает возможным на втором этапе реформы (2020–2021 гг.) осу- ществить отмену требования подачи отчетности по счетам в странах, с которыми совершается международный обмен.

С учетом того что действующие сегодня нор- мы валютного законодательства фактически ра- ботают на достижение налоговых целей и целей противодействия отмыванию денежных средств, полученных преступных путем, необходима реа- лизация комплекса сопутствующих мер

Вопрос 29.

И.В. ХАМЕНУШКО

Валютный контроль, таким образом, превращается в способ сбора информации. Кроме того, меры валютного контроля могут трансформироваться в меры борьбы с отмыванием денег.

утверждение о меньшей актуальности валютного контроля означает здесь только то, что для борьбы с этими явлениями нужен не валютный контроль, лишь косвенно отпугивающий лиц, преследующих преступные интересы и обременяющий обычных участников внешнеэкономической деятельности, а полноценный налоговый контроль и меры противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма. Валютный контроль для этого - негодный инструмент.

Федеральный закон от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".

Вопрос 30.

Как следует из Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (далее - Закон N 173-ФЗ), одной из основных целей валютного регулирования и валютного контроля является деятельность по обеспечению устойчивости валюты РФ и стабильности внутреннего валютного рынка. В разные периоды экономического развития России для реализации этой цели применялись разные виды валютных ограничений в виде как прямых запретов, так и дополнительных правил (использование специальных счетов) и даже обременений в виде резервирования, обратной продажи ранее купленной иностранной валюты, обязательной продажи экспортной валютной выручки.

Важным направлением валютного контроля был и остается контроль покупки-продажи иностранной валюты резидентами и нерезидентами РФ.

Согласно ч. 1 ст. 11 Закона N 173-ФЗ купля-продажа иностранной валюты и чеков (в т.ч. дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, в РФ производится только через уполномоченные банки <1>. -------------------------------- <1> Уполномоченными банками являются кредитные организации, созданные в соответствии с законодательством РФ и имеющие право на основании лицензии Банка России осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте (п. 8 ч. 1 ст. 1 Закона N 173-ФЗ). 

ОТВЕТ: нет

Административная ответственность за незаконные валютные операции с иностранной валютой, то есть валютные операции, запрещенные или осуществленные с нарушением валютного законодательства РФ, установлена ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ.

В рассматриваемом нами случае возможно применение ответственности по ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ:

- за осуществление купли-продажи иностранной валюты и чеков (в т.ч. дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, минуя уполномоченные банки, либо

- осуществление валютных операций, расчеты по которым произведены, минуя счета в уполномоченных банках или счета (вклады) в банках, расположенных за пределами территории РФ, в случаях, не предусмотренных валютным законодательством РФ, либо

- осуществление валютных операций, расчеты по которым произведены за счет средств, зачисленных на счета (вклады) в банках, расположенных за пределами территории РФ, в случаях, не предусмотренных валютным законодательством РФ.

Такие нарушения влекут за собой наложение административного штрафа на граждан, лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и юридических лиц в размере от трех четвертых до одного размера суммы незаконной валютной операции; на должностных лиц - от 20 до 30 тыс. руб.

Задачи:

Задача 1.

В рамках тесного взаимодействия со странами СНГ, в большинстве которых работают дочерние банки России, действует обычная карта «Мир». Расплачиваться же национальным пластиком можно только в тех торговых точках зарубежных стран, на терминалах которых размещен соответствующий логотип. В отличие от наличных, денежные средства, находящиеся на счете банковской карты, при выезде за границу декларации не подлежат. Карта не является денежным средством, а выступает всего лишь доступом к счету, и выходит, что деньги формально остаются на территории России. На счете карты может находиться любая сумма. Сотрудники таможенной службы не вправе требовать от держателя карты декларирования суммы, имеющейся на счете. Независимо от страны, где человек будет производить платежи, сумма покупки будет конвертироваться в валюту его счета. Со странами дальнего зарубежья практикуют кобрендинговую платежную систему. Под этим понимают сотрудничество с мировыми компаниями Maestro, JCB, UnionPay. В зависимости от страны посещения, эмитент РФ выпускает банковскую карту со встроенным чипом в виде логотипа. Такую карту называют кобейджинговой. Сравнивают ее с иностранными системами MasterCard, Visa.