Тема 13 Налоговое право России

Понятие и роль налогов. Соотношение налогов и иных обязательных платежей. Функции налогов. Виды налогов и способы их классификации. Правовой механизм налога и его элементы.

Правовые основы системы налогов и сборов. Понятие системы нало­гов и сборов. Принципы построения системы налогов и сборов. Структура системы налогов и сборов. Особенности региональных и муниципальных налоговых систем.

Налоговое право России: понятий предмет и методы правового ре­гулирования, Система налогового права. Налоговое право в системе рос­сийского права. Источники налогового права.

Налоговые правоотношения. Понятия и структура налогового правоотношения. Виды налоговых правоотношений. Объекты налоговых правоотношений.

Понятие и классификация субъектов налогового права. Налоговая юрисдикция и налоговое резидентство.

Тема 14. Налоговая обязанность и налоговый контроль

Понятие, основания возникновения и прекращения налоговой обя­занности. Исполнение налоговой обязанности. Способы обеспечения ис­полнения налоговой обязанности.

Понятие и значение налогового контроля. Формы и виды налогового контроля. Налоговые проверки.

Понятие, функции и признаки налоговой ответственности. Принци­пы налоговой ответственности. Стадии налоговой ответственности. Санк­ции в налоговом праве.

Защита прав налогоплательщиков. Право на обжалование. Админи­стративный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков. Су­дебный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков.

Тема 15. Система налогов и сборов Российской Федерации

Федеральные налоги и сборы. Налог на добавленную стоимость. Акци­зы. Налог на доходы физических лиц. Единый социальный налог (взнос). На­лог на прибыль организаций. Налог на добычу полезных ископаемых.

Налоги субъектов Российской Федерации. Налог на имущество организаций. Транспортный налог. Налог на игорный бизнес. Единый налог на вмененный доход.

Местные налоги. Земельный налог. Налог на имущество физических лиц.

Тема 16. Правовые основы государственного и муниципального кредита

Понятие и значение государственного и муниципального кредита. Государственный и муниципальный кредит как экономическая и правовая катего­рии. Роль государственного и муниципального кредита, ее возрастание в со­временных условиях. Принципы государственного кредита.

Государственный и муниципальный долг как результат функционирова­ния государственного и муниципального кредита. Бюджетный кодекс РФ о понятии и содержании государственного и муниципального долга. Управление государственным долгом. Формы государственного и муниципального внут­реннего долга.

Правовое регулирование муниципального кредита. Муниципальный долг. Управление муниципальным долгом.

Тема 17. Правовое регулирование страхования

Понятие страхования как звена финансовой системы. Характеристика страхования как правовой категории. Характерные черты страхования, его функции. Государственное регулирование страховой деятельности. Характери­стика отношений в области страхования, регулируемых финансовым правом.

Виды страхования. Понятие государственного страхования Задачи госу­дарственного страхования в Российской Федерации. Характеристика отдельных видов обязательного государственного страхования.