6314

21

•Повышение качества воды и

•Повышение собираемости платежей.

Выделив наиболее важные сферы инвестирования, определение приоритетности инвестиций производится на основе модели ранжирования, основанной на балльной системе. Сферы инвестирования, рассмотренные более конкретно, приведены ниже и показаны в Приложениях с возможной моделью ранжирования. Ниже определены зависимые от этих сфер факторы, которые используются в модели.

«Снижение эксплуатационных затрат» включает:

•Потребление энергии;

•Потребление химикатов;

•Трудовые затраты;

•Ремонт

«Надежность системы» включает следующие факторы

•Обеспечение круглосуточного водоснабжения

•Обеспечение должного давления в водораспределительной сети

•Обеспечение качества водоснабжения

•Избежание дальнейшего разрушения инфраструктур водоснабжения и водоотведения

•Избежание переполнения коллекторов и насосных станций

•Гарантированные результаты по очистке сточных вод

•Обеспечение надлежащей очистки и обращения с осадком сточных вод

«Улучшение уровня обслуживания» включает:

•Улучшение качества воды при водоснабжении

•Повышение давления подачи воды

•Сокращение аварий и ремонта водного и канализационного трубопровода

•Снижение опасности переполнения коллекторов и насосных станций

•Улучшение результатов очистки сточных вод

•Усовершенствование очистки и транспортировки осадка сточных вод

•Улучшение мониторинга текущей деятельности и ремонтной системы

«Воздействие на водную среду очищенных вод» включает:

•Сокращение попадания неочищенных сточных вод из водосборника из-за утечек, поломок и/или переполнения коллекторов и насосных станций

•Увеличение очистки питьевой воды от осадка

•Улучшение результатов очистки на сооружениях по очистке сточных вод

•Усовершенствование очистки и транспортировки осадка сточных вод

«Повышение осведомленности о сооружениях» включает:

•Дополнительные навыки по отбору проектов реконструкции, т.е. картография и документирование, гидравлическое моделирование и т.д.

•Увеличение возможностей контроля и исследований, т.е. CCTV, оборудование по обнаружению утечек, счетчики измерения потока, обучение и т.д.

•Улучшение мониторинга текущей деятельности и ремонтной системы

22

2.3. Финансовые прогнозы

Задачей финансовых прогнозов является оценка финансовых возможностей предприятия водоснабжения для поддержания приоритетной инвестиционной программы, включая любые требования к самофинансированию.

Базой для прогнозов являются инвестиции, определенные в рамках краткосрочной и долгосрочной приоритетных инвестиционных программ, и их воздействие на ремонтные и эксплуатационные затраты, а также доходную базу предприятия.

Прогнозы основываются на многих предположениях, таких, как макроэкономические данные, спрос на воду, эксплуатационные затраты, “безнадежные” долги, налогообложение и т.д. Базируется на приоритетных инвестициях, требующихся для выполнения задач в течение планового периода. Финансовый прогноз затем осуществляется, соединяя долгосрочное финансирование и обновленную структуру тарифов, учитывающую приемлемость тарифов.

Внутренние и внешние кредиторы/ Финансовые организации

Предприятия вынуждены искать пути для финансирования инвестиций. Потенциальные источники финансирования включают в себя:

•Прибыль и нераспределенный доход Водоканала;

•Федеральные/региональные/муниципальные бюджетные трансферты;

•Заемное финансирование из средств финансовых организаций федерального/регионального/муниципального развития;

•Заемное финансирование из средств национальных/региональных/муниципальных коммерческих финансовых организаций;

•Финансирование в форме займов/грантов из средств финансовых организаций международного развития (ВБ, ЕБРР, другие многосторонние организации, двусторонние доноры);

•Заемное финансирование из средств международных коммерческих финансовых организаций; и

•Финансирование из частных источников.

Самофинансирование Водоканала

Хотя существующее финансовое положение Водоканала затрудняет выполнение им функции основного источника финансирования, он действительно является очень важным источником. Самофинансирование Водоканала может быть достигнуто посредством увеличения доходов, вызванного повышением тарифов и/или реструктуризацией тарифов; а также снижением производственных затрат, сокращением неучтенных потерь воды или увеличением производственной эффективности. Кроме того, будучи более доступным, чем другие потенциальные источники, он не влечет за собой никаких затрат на финансирование и не требует возвращения суммы. Важно, что способность и готовность Водоканала обслуживать часть своих требований по капитальному финансированию может стать доказательством ответственного отношения Водоканала к своему развитию, которое в свою очередь позволит привлечь другие источники финансирования.

Вариант самофинансирования Водоканала требует оценки его способности финансировать капиталовложения, которая может в себя включать:

23

•Нераспределенный доход Водоканала;

•Резервы реконструкции или развития Водоканала;

•Потенциал для выгод от совершенствования деятельности, основанный на предложенном Плане усовершенствования финансовой и операционной деятельности, который был разработан с целью уделения особого внимания выставлению счетов и повышению собираемости, а также совершенствованию управлению затратами и повышению эффективности;

•Потенциал для приемлемого увеличения тарифов для населения, основанный на оценке среднего дохода на душу населения; и

•Потенциал для увеличения тарифов для остальных групп потребителей, основанный на уровне перекрестного субсидирования населению.

Финансирование со стороны органов власти

В России, как и в других странах СНГ финансовые ограничения как ре-

зультат бюджетного дефицита (который превышает максимальный уровень, установленный в качестве допустимого по Маастрихскому соглашению стран Европейского Союза в девять раз), и необходимости проведения структурного реформирования и выполнения жестких бюджетов, сокращают возможности органов власти по предоставлению дополнительной помощи сектору.

Федеральные органы власти

Государство, вынужденное проводить сдерживающую денежную политику, вряд ли сможет существенно увеличить инвестиции в сектор водоснабжения и водоотведения в краткосрочном или среднесрочном периоде. Вместо этого, предвидится дальнейшее сокращение прямых или косвенных субсидий сектору, которые осуществляются в настоящий момент, и дальнейший рост участия частного сектора в деятельности сектора.

Городская администрация

Плохое финансовое положение муниципальных/местных администраций в настоящее время зачастую является причиной невыполнения задач, за которые они несут ответственность. Это обнаруживает себя следующим образом, многие города в Восточной Европе не в состоянии профинансировать даже внутренний ремонт своих сооружений на должном уровне, а многие муниципальные организации не могут оплатить текущие счета за коммунальные услуги, включая водоснабжение и водоотведение.

Двусторонние и многосторонние доноры

Большое число двусторонних доноров (одна страна финансирует другую) и многосторонних доноров заинтересовано в финансировании инвестиций и развития водного сектора.

Двусторонние : Датское, Шведское, Финское Агентства по охране окружающей среды, АМР США, Канады, Британский Ноу-Хау фонд и т.д.

Многосторонние: ЕБРР, ТАСИС, Phare, Мировой банк и т.д.

Частный сектор

Варианты финансирования и инвестирования частного сектора вероятно будет ограничены для всего сектора в целом. С точки зрения как финансовой,

24

так и инвестиционной перспективы сектор предлагает высокий риск, длительный период окупаемости и ограниченную потенциальную рентабельность, так как подвержен ценовым ограничениям и регулированию.

3. СРАВНЕНИЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ВОДОКАНАЛА

Термин "сравнение эффективности деятельности" означает систематический процесс поиска примеров наилучшей практики, инновационных идей, высоко эффективных технологических процессов, которые позволяют достичь наилучшей производительности. Выявив такие примеры, предприятие может постараться адаптировать их к своим потребностям, чтобы улучшить свою работу. Термины "оценка состояния текущей деятельности" и "сравнение эффективности деятельности" часто используются в качестве синонимов. Однако, термин "оценка состояния текущей деятельности" чаще используют для сравнения работы предприятия в настоящее время с его работой в прошлом или с его работой в будущем.

Сравнение эффективности деятельности (СЭ) является важным средством улучшения показателей деятельности и сокращения расходов. Благодаря использованию процесса СЭ достигается значительное улучшение экономической эффективности работы водопроводно-канализационных предприятий, которые испытывают прямую конкуренцию. Для таких предприятий процесс СЭ особенно полезен в следующих направлениях деятельности предприятия: анализ управления, стратегическое планирование, заключение договора на выполнение работ с внешними фирмами, предоставление отчетности для ее анализа администрации и частным лицам.

Почему именно сравнение эффективности деятельности

Во всем мире ВК испытывают давление, направленное на улучшение их производительности, повышение экономической эффективности и качества обслуживания потребителей при одновременном снижении воздействия на окружающую среду и уменьшении эксплуатационных расходов. Сегодняшние пользователи, директора предприятий, сотрудники контролирующих органов требуют экономически эффективной эксплуатации и улучшение качества обслуживания.

В связи с этими требованиями у руководителей предприятий водоснабжения и водоотведения возникают определенные проблемы в области управления. Те предприятия, которые сумели приспособиться к этим требованиям, в настоящее время успешно функционируют. Остальные же, которым это не удалось сделать, следят за тем, что же позволяет успешно функционировать другим предприятиям. Желание сравнить, и является сущностью процесса СЭ, исследование наилучших примеров из практики для осознания процесса эффективной работы предприятия.

Сравнение эффективности деятельности - это инструмент для создания организации, нацеленной на продуктивную работу и способ помочь предприятию достичь целей, поставленных заинтересованными участниками, посредством:

25

•Выявления наилучших примеров практики и определения требований для улучшения работы;

•Осуществления систематического контроля работы и объективного сбора данных для оценки;

•Использования собранных данных для улучшения работы предприятия

•Сравнение эффективности деятельности – процесс не сложный, но требует затрат определенных ресурсов.

Поэтому, относитесь к СЭ проще - вам нужно только определить, где процесс СЭ окажет наилучшую помощь вашему предприятию.

Сравнение эффективности деятельности - это набор инструментов для общего управления качеством. Общее управление качеством - это философия о постоянном улучшении продукта и технологических процессов, и услуг посредством деятельности, которая включает в себя само предприятие и его деятельность, ориентированную на удовлетворение требований и ожиданий потребителей.

Виды процесса СЭ

Сравнение эффективности деятельности — это комплексный процесс, охватывающий широкий набор приемов и способов. С начала ее разработки в начале 70-х годов возникли два метода СЭ: метрическая (численная) СЭ и технологическая СЭ.

Численное сравнение эффективности деятельности использует числен-

ные, статистические и экономические единицы измерения для сравнения существующих отличий предприятий. ЧСЭ - это количественный процесс. Приемы и методы ЧСЭ сравнивают и противопоставляют издержки и нормы производительности выпуска аналогичной продукции аналогичными предприятиями. Эти сравнения используют информацию об уровне обслуживания и стоимости единицы продукции и могут включать статистический анализ.

Технологическая сравнительная эффективность (ТСЭ) использует комплексный подход и проводит сравнение предприятий, исследуя методику их технологических процессов. ТСЭ - исключительно процесс качественного сравнения.

Вобласти водного хозяйства чаще используется ЧСЭ. ЧСЭ определяет снижение продуктивности, но не предлагает технологических усовершенствований. Тем не менее, многие проекты, где использовалась ЧСЭ, оказали незначительную помощь менеджерам по определению потенциальных областей, где можно усовершенствовать работу предприятия, так как первоначальная цель изучения (совершенствование деятельности) оказалась заслоненной деталями самого исследования. В некоторых случаях было собрано настолько много данных, что показатели измерения продуктивности просто не могли быть выделены из огромной массы данных.

Приемы и способы ТСЭ представляют собой комплексный подход к сравнению и направлены на поиск наилучших примеров из мировой практики. Текущая работа предприятия оценивается исходя из этого стандарта, а цель проведения данной сравнительной эффективности - усовершенствование внутренних технологических процессов предприятия.

26

ТСЭ определяет инновационные технологические процессы. Но на практике они могут оказаться не более эффективными, чем уже существующие на предприятии. Только совместное применение ЧСЭ и ТСЭ помогает определить возможности для дальнейшего повышения эффективности предприятия. Но более важным в этом случае представляется то, что предприятие сможет стать более конкурентоспособным, адаптировав лучшие примеры из практики.

Сравнительная эффективность работы охватывает весь цикл: определе-

ние слабых мест в работе, где можно использовать наилучшие примеры из практики, их адаптация и постоянный поиск способов совершенствования работы предприятия.

Мы рассматриваем только вопросы ЧСЭ. При ЧСЭ используются показатели текущей деятельности предприятия.

Требования и ограничения, предъявляемые к СЭ

К СЭ предъявляются следующие три основные требования:

•Хорошо разработанная база данных для информационной системы и способ составления и отчетности по оценке показателей (M&E/MIS система и т.д.) как часть обычной процедуры отчетности предприятия/проекта.

•Набор четко определенных показателей работы (Отношение двух четко определенных первоначальных величин, которые можно измерить, подсчитать, выяснить для определенного периода времени;

•Надежный механизм для регулярного сбора информации по этим показателям Данные используются в качестве знаменателя при анализе коэффициента

эффективности (например, число разрывов/км сети =соотношение затрат/результата).

Показатели эффективности (ПЭ) дают характеристику качества обслуживания и являются основанием для оценки эффективности и производительности предприятия водопроводно-канализационного хозяйства. ПЭ также могут использоваться для определения направления работы на какой-то период времени.

Определенную проблему при ЧСЭ вызывают физические факторы, которые оказывают значительное влияние на работу предприятия. Такие факторы как топография, климат, стандарты, потребители и освоение средств оказывают сильное влияние на стоимость и уровень обслуживания. Эти параметры очень сложно измерить, хотя любые статистические или экономические сравнения требуют комплексного учета этих факторов.

Подведем итоги ограничений:

•Показатели выражают реальные, но необходимые оптимальные уровни затрат;

•Показатели могут значительно изменяться из года в год;

•Необходимо знать уровень обслуживания для использования показателей в качестве инструмента управления.

Категории показателей

Количество данных, требуемых для сравнительной эффективности работы можно сгруппировать по нескольким категориям:

•Данные о стране, городе и предприятии

•Пояснительная информация

•Финансовые показатели

27

•Эксплутационные расходы

•Информация о деятельности

•Кадровое обеспечение

•Капиталовложения

•Уровень обслуживания

Все эти данные можно сгруппировать в три основные показателя:

•Физический показатель, который описывает, как физическая и политическая среда оказывают влияние на работу предприятия;

•Показатели эффективности, которые определяются уровнями потребления ресурсов в таких областях как окружающая среда, энергетика, водные ресурсы, деятельность персонала и капитальные затраты. Например, экономическая эффективность может быть определена как достижение определенного успеха при минимальном количестве ресурсов или достижение максимального успеха при определенном количестве ресурсов;

•Показатели эффективности, которые демонстрируют достижение определенных задач, поставленных перед предприятием или через определенные законодательные и нормативные акты (например, жалобы покупателей, качество воды, область применения, постоянное наличие воды и т.д.)

Эти категории могут быть очень подробными в зависимости от уровня СЭ. В Приложении 11.2 приведены несколько примеров СЭ для сетей распределения.

Подготовка процесса сравнительной эффективности

С чего начать Процесс сравнения эффективности включает пять основных фаз: планиро-

вание, анализ, интеграцию, саму деятельность и завершение, которые подробно проанализированы ниже.

CЭ может быть проведена в рамках процесса, состоящего из пяти ступе-

ней:

1. Планирование

• Обсуждение СЭ с руководством проекта/организации

• Выбор процесса или функции для СЭ

• Определение того, как производить измерение эффективности

• Определение поясняющих факторов

• Определение требований, предъявляемых к данным

• Отбор предприятий для сравнения (российских, зарубежных)

• Сбор данных

2. Анализ

•анализ данных и имеющихся уже результатов

•определение существующих слабых мест в работе предприятия

•определение уровня эффективности работы предприятия в будущем

3.Интеграция

•сообщение об обнаруженных результатах и получение их признания

•определение функциональных целей

4.Действия

•разработка планов действий

28

•начало осуществления программы по повышению эффективности работы предприятия (технологическая сравнительная эффективность)

•осуществление конкретных действий и проведение контроля проделанной работы

•проверка исходных данных для сравнительной оценки

5.Завершение

•достижение /недостижение лидирующего положения

•внедрение примеров лучшей практики в работу предприятия

Данные об эффективности должны быть частью информационной системы управления - таким образом, чтобы в ней хранились действительные данные, а не только цифры "норм".

База данных об эффективности обычно создается каждым предприятием индивидуально или на основании требований, предъявляемых нормативными актами (пример, Великобритания)

Использование СЭ

В течение 5 последних лет СЭ широко применяется при оценке эффективности работы предприятий водоснабжения и водоотведения либо для проведения внутренней сравнительной эффективности отдельного предприятия, либо в сравнении с другими предприятиями, например, Копенгагена, Малме, Гетеборга, Стокгольма, Хельсинки и Осло - так называемой шестерки городов. Даже для выше приведенных скандинавских предприятий водопроводно-канализацион- ного хозяйства, оказалось, очень сложно определить такие показатели, чтобы ввод данных был постоянным и рассчитывался одинаковым способом, особенно это касается финансовых данных. Тем не менее, уже сам факт получения какихто общих показателей эффективности есть результат успешно проведенной работы.

СЭ широко применяется при оценке предприятий водопроводно-канализа- ционного хозяйства в случаях, когда международные организации-доноры или банки предоставляют крупные займы на проведение реконструкции предприятий.

Сравнение эффективности деятельности, выраженной показателями продуктивности, используется контролирующими органами для проведения мониторинга эффективности деятельности предприятия в соответствии с установленным стандартом. Одним из таких контролирующих органов является Офис водного хозяйства (Основная регулирующая организация в Англии и Уэльсе).

Были предприняты первые шаги по созданию форума, где предприятия во- допроводно-канализационного хозяйства могут получить информацию и руководство по осуществлению СЭ, среди них такие как:

• Ассоциация сравнительной эффективности предприятий водопроводно-кана- лизационного хозяйства (WUBA TM) - это свободная ассоциация государственных и частных предприятий водопроводно-канализационного хозяйства. Она проводит изучение сравнительной эффективности для выявления наилучших примеров практической деятельности, которые будут использованы ее членами для повышения эффективности работы их предприятий; http://www.waterbenchmarking.com/

29

•Мировой Банк предпринял шаги по созданию набора инструментов для проведения сравнительной эффективности предприятий водоснабжения и канализации;

http://www.worldbank.org/html/fpd/water/topics/uom_bench.html

•Азиатский Банк Развития провел анализ предприятий водопроводно-канали- зационного хозяйства стран-членов АБР; http://www.worldbank.org/html/fpd/water/pdf/indicators.pdf

Кроме этого многие частные компании осуществляют сравнение эффективности деятельности.

Как производить выбор показателей

Показатели эффективности можно сгруппировать несколькими способами. Ниже приведен пример из набора инструментов Мирового Банка, подробная характеристика показателей для каждой группы в Приложении 11.1.

•Область обслуживания

•Производство и потребление

•Неучтенные потери воды

•Контроль и замер расходования воды

•Состояние распределительной сети

•Расходы и кадровое обеспечение

•Качество обслуживания

•Выставление счетов и собираемость платежей

•Финансовая эффективность

•Инвестиции

Для каждой группы сравнительной эффективности отбирается ряд показателей, скажем, максимально от 2 до 4 показателей для каждой группы в зависимости от обозначенных недостатков в работе. Отбор показателей должен производиться только в случае, если они отражают надежную информацию, и если вы собираетесь использовать этот показатель в качестве основного для повышения эффективности предприятия. Конечно, можно выбрать другие показатели, чтобы дать техническую характеристику предприятия или определить его пути развития.

Другие показатели могут потребоваться, в случае если их востребуют представители власти, контролирующие или финансирующие организации.

Как выбирать целевые показатели

Для каждого выбранного показателя эффективности необходимо определить, скажем, на последующие 5 лет планируемые цели. Они устанавливаются в зависимости от задач предприятия и имеющихся финансовых ресурсов, а также требований контролирующих органов. Не выбирайте не реалистичные цели.

Однако эти цели определяются при необходимости повышения эффективности работы предприятия по сравнению с существующей в настоящее время практикой. При чем эта эффективность должна оказаться большей по сравнению с аналогичными предприятиями региона или страны или даже зарубежными предприятиями.

30

ПРИЛОЖЕНИЕ1. ИНСТРУМЕНТЫ ВСЕМИРНОГО БАНКА1

В 90-х годах в некоторых странах была осуществлена приватизация служб водопроводно-канализационного хозяйства и началась разработка нормативноправовой базы, в связи с чем улучшилось обеспечение сравнительной информацией по водному сектору. По количеству опубликованных сравнительных данных далеко вперед ушла Великобритания, поскольку публикация подобной информации осуществляется на основе соответствующих нормативных актов. В соответствии с принятыми недавно нормативами, органы надзора и контроля Бразилии и Перу используют в своей деятельности основные индикаторы. Азиатский Банк Развития впервые выпустил Руководство по системе водоснабжения с многочисленными ссылками на деятельность компаний водопроводно-канализа- ционного хозяйства в Азии. С новыми инициативами собираются выступить республики Балтии, где группы служб по водоснабжению сравнивают эффективность своей работы друг с другом и работой их скандинавских коллег, а в Африке региональной группой (Партнерство в системе водоснабжения) уже предпринята попытка разработки континентальной системы сравнительных индикаторов. Это многообещающий вид деятельности, однако разработать международную систему будет сложно, поскольку:

•Процесс создания универсального набора индикаторов и их детального описания достаточно труден;

•Наличие достоверных данных может быть ограничено;

•Влияние экологических факторов в разных странах различно;

•Полезность данного индикатора и вероятность контроля за ним различна в разных странах

Учитывая вышеперечисленные трудности, а также секторальную децентрализованность организации в целом, создание единой системы мониторинга становится проблематичным. Более реалистичной выглядит возможность использования сети Интернет для создания всеми заинтересованными сторонами их собственной системы мониторинга и базы данных на добровольной основе

(рис. 3).

1 По материалам Отчетов Всемирного Банка