!Учебный год 2024 / Прозум Л.М. Уголовное прав

Глава 8. Преступления в сфере экономической деятельности

Глава 8. ПРЕСТУПЛЕНИЯ В СФЕРЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

§1. Общая характеристика преступлений

всфере экономической деятельности

Переход России к рыночной экономике потребовал пересмотра отношений, которые необходимо охранять уголовно-правовыми средствами. Большинство составов, включенных в Главу 22 УК РФ, ранее не было известно советскому уголовному законодательству. Современное уголовно-правовое регулирование экономической деятельности основывается на конституционных положениях, гарантирующих свободу законной экономической деятельности.

УК РФ 1996 г. значительно реформировал систему преступлений в сфере экономической деятельности, которая существовала до его принятия. Во-первых, была проведена декриминализация целого ряда хозяйственных преступлений, таких как нарушение правил торговли, нарушение государственной дисциплины цен и др.

Во-вторых, уточнение объектов отдельных преступных посягательств привело к тому, что некоторые составы преступлений были перемещены в другие главы УК РФ. Например, нарушение законодательства об охране природы (незаконная охота и др.) из числа хозяйственных по УК РСФСР 1960 г. отнесены УК РФ 1996 г. к числу экологических преступлений.

В-третьих, в УК РФ 1996 г. с учетом современных экономических потребностей предусмотрено свыше пятидесяти составов преступлений, причем нормы главы постоянно совершенствуется, в нее включаются новые составы преступлений (например, ст. 2004 Злоупотребление в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечениягосударственныхили муниципальных нужди др.).

Глава 22 «Преступления в сфере экономической деятельности» – самая большая в современном УК РФ.

191

Уголовное право. Особенная часть

Родовой объект преступлений в сфере экономической деятельности – общественные отношения, обеспечивающие соблюдение установленного законом порядка осуществления экономической деятельности.

Непосредственным объектом преступлений в сфере экономической деятельности выступают общественные отношения, поставленныепод охранутой или иной уголовно-правовой нормы, касающиеся конкретной сферы экономической деятельности. Составы некоторых преступлений содержат дополнительный непосредственный объект (например, ст. 169, 170 УК РФ). В ряде составов обязательным признаком является предмет преступления. Например, товарный знак (ст. 180 УК РФ), налоги и сборы(ст. 198, 199 УКРФ).

Объективная сторона большинства преступлений в сфере экономической деятельности выражается активными действиями (например, незаконное предпринимательство (ст. 171 УК РФ), принуждение к совершению сделки или к отказу от ее совершения (ст. 179 УК РФ)). Некоторые преступления могут быть совершены путем бездействия (например, уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица (ст. 198 УК РФ)).

Большинство составов экономических преступлений сконструировано по типу материальных, т.е. для признания преступления оконченным необходимо наступление предусмотренных законом общественно опасных последствий (например, незаконное предпринимательство (ст. 171 УК РФ), незаконная банковская деятельность (ст. 172 УК РФ)).

В других случаях для наличия оконченного преступления не требуется наступления определенных общественно опасных последствий (например, воспрепятствование предпринимательской деятельности (ст. 169 УК РФ), легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенного преступным путем (ст. 174, 174.1 УК РФ)). Эти составы преступлений сконструированы по типу формальных.

Особенностью диспозиций большинство статей Главы 22 УК РФ является их бланкетный характер. Это значит, что при квалификации необходимо обращаться к нормам иных отраслей права –

192

Глава 8. Преступления в сфере экономической деятельности

гражданского, налогового, земельного и др. (ст. 169, 170, 171, 172, 198, 199 и др.).

С субъективной стороныпреступленияв сфереэкономической деятельности характеризуются умышленной формой вины. В некоторых составах преступлений в качестве обязательного признака субъективнойстороныуказываетсянамотивицель(ст. 170, 184 УКРФипр.).

Субъект – вменяемое физическое лицо, достигшее возраста 16 лет. Ряд преступлений может быть совершен только специальным субъектом (например, воспрепятствование законной предпринимательской деятельности (ст. 169 УК РФ), регистрация незаконных сделок с землей (ст. 170 УК РФ) и др.).

В научной литературе существует множество классификаций преступлений в сфере экономической деятельности в зависимости от видового объекта. Наиболее удачной представляется классификация, предложенная Б.В. Волженкиным1, которой мы и будем придерживаться, несколько уточнив ее.

По видовому объекту преступления в сфере экономической деятельности можно разделить на следующие группы:

1) преступления, нарушающие общие принципы установленного порядка осуществления предпринимательской и иной экономиче-

ской деятельности (ст. 169, 170, 1701, 1702, 171, 1711, 1712, 1713, 1714, 172, 1721, 1722,1731, 1732, 174, 1741, 175, 1911, 2003 УК РФ);

2)преступления, нарушающие общий порядок получения и возврата кредита (ст. 176, 177 УК РФ);

3)преступления, нарушающие отношения добросовестной кон-

куренции (ст. 178, 179, 180, 181, 183, 184, 2004, 2005 УК РФ);

4)преступления, нарушающие установленный порядок обра-

щения денег и ценных бумаг (ст. 185, 1851, 1852, 1853, 1854, 1855, 1856, 186, 187 УК РФ);

5) преступления против установленного порядка внешнеэкономической деятельности и таможенного контроля (ст.т. 189, 190, 193, 1931, 194, 2001, 2002 УК РФ);

1 Волженкин Б.В. Преступления в сфере экономической деятельности по уголовномуправуРоссии. М. : Юрид. центр Пресс, 2007. 765 с.

193

Уголовное право. Особенная часть

6)преступления против установленного порядка обращения драгоценных металлов, драгоценных камней и валютных ценно-

стей (ст. 191, 192 УК РФ);

7)преступления, нарушающие установленный порядок осуществления процедуры банкротства (ст. 195, 196, 197 УК РФ);

8)преступления, против установленного порядка уплаты налогов и (или) сборов (налоговые преступления) (ст. 198, 199, 1991,

1992, 1993, 1994 УК РФ).

§ 2. Преступления, нарушающие общие принципы установленного порядка осуществления предпринимательской и иной

экономической деятельности

Воспрепятствование законной предпринимательской или иной деятельности (ст. 169 УК РФ)

Основной непосредственный объект – общественные отно-

шения, обеспечивающие свободу предпринимательской деятельности. Дополнительный непосредственный объект – общественные отношения, обеспечивающие законность деятельности органов государственной власти, государственной службы или службы в органах местного самоуправления.

Предпринимательской деятельностью могут заниматься граждане (физические лица) без образования юридического лица, зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей, и юридические лица (коммерческие и некоммерческие организации) в различных организационно-правовых формах, действующие на основе любой формы собственности.

Объективная сторона данного преступления характеризуется действиями или бездействием, направленными на создание какихлибо препятствий, помех или создание таких условий, при которых предпринимательская деятельность становится невозможной или она существенно ограничивается.

Диспозиция ч. 1 ст. 169 УК РФ предусматривает следующие признаки объективной стороны данного преступления:

194

Глава 8. Преступления в сфере экономической деятельности

а) неправомерный отказ в регистрации индивидуального предпринимателя, коммерческой либо некоммерческой организации. Такая регистрация предусмотрена ст. 23, а также ст. 51 ГК РФ. Ее должны осуществлять налоговые инспекции в порядке, определяемом федеральным законом от 8 августа 2001 г. № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей (в ред. от 13.07.2015).

Отказ в государственной регистрации, не основанный на нормах упомянутых выше правовых актов, признается неправомерным. Отказ регистрации по мотивам нецелесообразности создания юридического лица не допускается (п. 1 ст. 51 ГК РФ);

б) уклонение от регистрации можно назвать разновидностью преступного бездействия, которое носит завуалированный характер по сравнению с прямым отказом. Например, неправомерное затягивание процесса регистрации под надуманным предлогом (занятость сотрудников регистрирующего органа), отказ принять документы, истребованиенеустановленных законом документов и др.

Между тем ст. 9 Федерального закона от 8 августа 2001 г. № 128-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности (в ред. от 29.07.2017) устанавливает предельный срок регистрации – неболеепяти рабочихдней содняпредоставлениядокументов;

в) неправомерный отказ выдать лицензию. Статья 17 Федерального закона от 8 августа 2001 г. № 128-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности» содержит перечень видов деятельности, на осуществление которых требуются лицензии. К таким видам деятельности можно отнести разработку вооружения и военной техники, производство пиротехнических изделий, фармацевтическую деятельность, производство лекарственных средств, негосударственную (частную) охранную деятельность, аудиторскую деятельность, производство табачных изделий и др.

Основанием отказа в предоставлении лицензии являются: наличие в документах, представленных соискателем лицензии, недостоверной или искаженной информации; несоответствие принадлежащих ему или используемых им объектов лицензионным требованиям и условиям (п. 9 ст. 9 данного закона);

195

Уголовное право. Особенная часть

г) уклонение от выдачи специального разрешения (лицензии) предполагает невыдачу лицензии без достаточных оснований в установленный срок – 60 дней со дня подачи соответствующего заявления (п. 2 ст. 9 указанного закона);

д) ограничение прав и законных интересов индивидуального предпринимателя или юридического лица в зависимости от орга- низационно-правовой формы.

В соответствии со ст. 55 Конституции РФ никакое должностное лицо не имеет права ограничивать права и законные интересы индивидуального предпринимателя или юридического лица, если это ограничение не установлено законом. Права и свободы человека и гражданина могут быть ограничены только федеральным законом и только в той мере, в какой это необходимо для защиты основ конституционного строя, обеспечения обороны страны и безопасности государства, а также прав и законных интересов других лиц. Никакие другие ограничения права на предпринимательскую деятельность недопустимы.

Ограничение прав и законных интересов индивидуального предпринимателя или юридического лица в зависимости от орга- низационно-правовой формы означает дискриминационный подход к различным субъектам предпринимательства с учетом указанных особенностей. Оно может выражаться, например, в запрещении выдавать льготные кредиты частным организациям, аннулирование лицензий на ведение определенных видов деятельности, кроме государственных и муниципальных унитарных предприятий, необоснованном установлении территориальных ограничений деятельности производственных кооперативов и др.;

е) незаконное ограничение самостоятельности либо иное незаконное вмешательство в деятельность индивидуального предпринимателя или юридического лица.

Вмешательство государственных и муниципальных органов и их должностных лиц в деятельность субъектов предпринимательства допускается только в связи с реализацией установленных законами полномочий по ограничению монополистической деятельности и пресечению недобросовестной конкуренции, осуществлению госу-

196

Глава 8. Преступления в сфере экономической деятельности

дарственного контроля и надзора за соблюдением обязательных требований государственных стандартов, пресечению нарушений правил торговли и в иныхпредусмотренных законом случаях.

При этом закон (ч. 1 ст. 169 УК РФ) не конкретизирует виды (способы) вмешательства в предпринимательскую или иную деятельность. Следовательно, они могут быть самыми разнообразными, но обязательно незаконными.

Примером незаконного ограничения самостоятельности или иного незаконного вмешательства в деятельность индивидуального предпринимателя или юридического лица являются: навязывание заключения договоров с определенными субъектами предпринимательской деятельности или на определенных условиях; принуждение к приему на работу определенных лиц, указанных должностным лицом; вмешательство в ценовую политику индивидуального предпринимателя или юридического лица и др.

Состав сконструирован как формальный, преступление считается оконченным с момента совершения указанных в диспозиции действий.

Субъект преступления – должностное лицо, использующее свое служебное положение. Понятие должностного лица содержится в п. 1 примечания к ст. 285 УК РФ.

Субъектом воспрепятствования законной предпринимательской деятельности в форме неправомерного отказа в государственной регистрации индивидуального предпринимателя или юридического лица либо уклонения от их регистрации, неправомерного отказа в выдаче специального разрешения (лицензии) на осуществление определенной деятельности либо уклонения от его выдачи может являться только должностное лицо регистрирующего либо лицензирующего органа, которое уполномочено принимать решение о регистрации либо выдаче лицензии. Иные формы воспрепятствования законной предпринимательской или иной деятельности могут совершаться любыми должностными лицами, использующими при этом свое служебное положение.

С субъективной стороны преступление совершается умышленно. Субъект осознает, что использует свои должностные пол-

197

Уголовное право. Особенная часть

номочия вопреки интересам службы, предвидит возможность или неизбежность наступления последствий в виде существенного нарушения прав и законных интересов граждан или организаций либо охраняемых интересов общества или государства и желает их наступления или сознательно допускает эти последствия либо относится к ним безразлично.

Мотивом данного преступления могут быть месть, стремление добиться определенных услуг, неверно понятые интересы службы, желание продемонстрировать свою власть и значимость и др.

Использование служебного положения означает, что должностное лицо совершает действие (бездействие), вытекающее из его служебных полномочий, и оно связано с осуществлением прав и обязанностей, которыми это лицо наделено в силу занимаемой должности.

Квалифицирующими признаками преступления, влекущими ответственность по ч. 2 ст. 169 УК РФ, является совершение деяний в нарушение вступившего в законную силу судебного акта, а равно причинение крупного ущерба.

Индивидуальный предприниматель или юридическое лицо, чьи права были нарушены одним из перечисленных в диспозиции ч. 1 ст. 169 УК РФ способом, в соответствии с Конституцией РФ (ст. 46) и ГК РФ (ст. 11–13) имеют право обжаловать эти действия (бездействие) должностного лица в суде. Предметом судебного обжалования могут быть любые действия (бездействие), властные решения, уклонение от принятия решений. При наличии судебного решения, вынесенного в пользу участника предпринимательской или иной деятельности, повторное воспрепятствование законной предпринимательской или иной деятельности влечет ответственность по ч. 2 ст. 169 УК РФ. Необходимо, чтобы должностное лицо знало о наличии соответствующего судебного решения, вступившего в законную силу.

Понятие крупного ущерба раскрывается в примечании к ст. 169 УК РФ. Под ним понимается ущерб в сумме, превышающий 1,5 млн руб.

198

Глава 8. Преступления в сфере экономической деятельности

Регистрация незаконных сделок с недвижимым имуществом (ст. 170 УК РФ)

Основным непосредственным объектом преступления явля-

ются общественные отношения, обеспечивающие соблюдение установленного государством порядка регистрации сделок с недвижимым имуществом. Дополнительный непосредственный объект – общественные отношения, обеспечивающие законность деятельности органов государственной власти, государственной службы или службы в органах местного самоуправления.

Следует отметить, что диспозиция ст. 170 УК РФ не соответствует вступившему в силу с 1 января 2017 г. Федеральному закону от 13 июля 2015 г. № 218-ФЗ «О государственной регистрации недвижимости», согласно которому с 1 января 2017 г. ЕГРП и ЕКН подлежат объединению в Единый государственный реестр недвижимости (ЕГРН).

Всоответствии со ст. 4 Федерального закона от 24 июля 2007 г.

№221-ФЗ (в ред. от 03.07.2016) «О кадастровой деятельности» кадастровой деятельностью является выполнение работ в отноше-

нии недвижимого имущества в соответствии с установленными Федеральным законом требованиями, в результате которых обеспечивается подготовка документов, содержащих необходимые для осуществления государственного кадастрового учета недвижимого имущества сведения о таком недвижимом имуществе, и оказание услуг в установленных федеральным законом случаях.

Государственный кадастровый учет недвижимого имущества – внесение в Единый государственный реестр недвижимости сведений о земельных участках, зданиях, сооружениях, помещениях, машино-местах, об объектах незавершенного строительства, о единых недвижимых комплексах, а в случаях, установленных федеральным законом, и об иных объектах, которые прочно связаны с землей, т.е. перемещение которых без несоразмерного ущерба их назначению невозможно, которые подтверждают существование такого объекта недвижимости с характеристиками, позволяющими определить его в качестве индивидуальноопределенной вещи, или подтверждают прекращение его существования.

199

Уголовное право. Особенная часть

Объективная сторона преступления характеризуется тем, что содержит три альтернативных признака деяния. Преступление совершается путем:

а) регистрации заведомо незаконных сделок с недвижимым имуществом;

б) умышленного искажения сведений Единого государственного реестра недвижимости;

в) занижения кадастровой стоимости объектов недвижимости. Состав данного преступления является формальным, преступление окончено с момента совершения любого из указанных дей-

ствий.

Под регистрацией заведомо незаконных сделок с недвижимым имуществом следует понимать сделки, совершенные при отсутствии законных оснований для предоставления недвижимого имущества, при несоответствии данных, изложенных в первоначальных документах, фактическим обстоятельствам, сделки, совершенные с нарушением процедурного порядка регистрации сделки с недвижимым имуществом, и т.п.

Искажение учетных данных государственного кадастра недвижимости выражается в создании фальсифицированных учетных данных при помощи ложных записей или частичных подделок. Фальсифицированными могут быть, например, следующие сведения о характеристиках объекта недвижимости: вид объекта недвижимости (земельный участок и т.д.), кадастровый номер и дата внесения данного кадастрового номера в государственный кадастр недвижимости; категория земель, к которой отнесен земельный участок; описание местоположения границ земельного участка и др. Искажение может быть осуществлено различными способами, такими как внесениеложной информации, подделка, подчистка и т.п.

Занижение кадастровой стоимости объектов недвижимости – это внесение в государственный кадастр недвижимости заведомо ложных сведений, касающихся кадастровой стоимости объектов недвижимости.

Субъект преступления – должностное лицо, использующее свое служебное положение. Как правило, это служащие государ-

200