!Учебный год 2024 / Прозум Л.М. Уголовное прав

Глава 8. Преступления в сфере экономической деятельности

б) извлечение дохода в особо крупном размере.

Доход в особо крупном размере – это доход в сумме превышающей 9 млн руб. (примечание к ст. 1702 УК РФ). При исчислении размера дохода, полученного организованной группой лиц, учитывается общая сумма дохода, извлеченного всеми ее участниками.

Производство, приобретение, хранение, перевозка или сбыт товаров и продукции без маркировки и (или) нанесения информации, предусмотренной законодательством Российской Федерации (ст. 1711 УК РФ)

Непосредственным объектом данного преступления являются общественные отношения, обеспечивающие соблюдение прав и интересов производителей и потребителей в сфере производства и оборота товаров и продукции, подлежащих маркировке.

Предмет преступления – товары и продукция, которые согласно действующему законодательству подлежат обязательной маркировке марками акцизного сбора, специальными марками или знаками соответствия, защищенными от подделок. Перечень подакцизных товаров и продукции предусмотрен налоговым законодательством (ст. 181 НК РФ). Акцизы – косвенные налоги, включаемые в цену товара (продукции). Марки акцизного сбора – это специально выпускаемые в соответствии с действующим законодательством марки, необходимые для обеспечения полноты сбора акцизов и предотвращения нелегального ввоза и реализации на территории РФ подакцизных товаров, производимых в России и других странах и ввозимых на территорию РФ, указанные в перечне товаров, облагаемых акцизами. Специальные марки – это специально выпускаемые в соответствии с действующим законодательством марки, необходимые для обеспечения полноты сбора акцизов и права реализации на территории РФ подакцизных товаров, производимых и ввозимых с территории государств – участников СНГ и Республики Молдова. Знак соответствия – обозначение, служащее для информирования приобретателей о соответствии объекта сертификации требованиям системы добровольной сертификации или национальному стандарту – предусмотрен Фе-

211

Уголовное право. Особенная часть

деральным законом от 25 декабря 2002 г. № 184-ФЗ «О техническом регулировании» (в ред. от 09.05.2005) в целях охраны интересов и прав потребителей на приобретение товаров надлежащего качества. Он содержит учетную информацию об этих товарах и защищен от подделок.

Номенклатура продукции услуг (работ), в отношении которых законодательными актами РФ предусмотрена их обязательная сертификация, а также правила применения и приема маркировки знаком соответствия определены в Постановлении Правительства РФ от 13 августа 1997 г. № 1013 «Об утверждении Перечня товаров, подлежащих обязательной сертификации, и Перечня работ и услуг, подлежащих обязательной сертификации» (в ред. от 17.12.2005) и Правилах применения знака соответствия при обязательной сертификации, утв. Постановлением Госстандарта России от 25 июля 1996 г. № 14 (в ред. от 05.07.2002). С 1 октября 1999 г. реализация товаров и продуктов, указанных в Перечне, без наличия знаков соответствия на территории РФ запрещена. Ответственными за маркировку этими знаками являются органи- зации-производители, импортеры, торговые организации и индивидуальные предприниматели.

Федеральные специальные марки и акцизные марки в соответствии с Федеральным законом от 17 декабря 1995 г. № 171 (в ред. от 29.12. 2015) «О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта алкогольной и спиртосодержащей продукции» обязаны приобретать организации – изготовители алкогольной продукции.

Специальные марки подтверждают легальность производства алкогольной продукции табака и табачныхизделий.

Постановление Правительства РФ от 26 января 2010 г. № 27 (в ред. от 20.05.2017) «О специальных марках для маркировки табачной продукции» устанавливает, например, что табачная продукция, производимая и предназначенная для реализации на территории Российской Федерации, подлежит обязательной маркировке специальными марками для маркировки табачной продукции установленного образца.

212

Глава 8. Преступления в сфере экономической деятельности

Данное постановление устанавливает Правила изготовления специальных марок, их приобретения, маркировки ими табачной продукции, учета, идентификации и уничтожения поврежденных специальных марок и требования к образам специальных марок для маркировки табачной продукции.

Согласно этим Правилам специальные марки наносятся производителями табачной продукции на потребительскую тару после нанесения на нее информации о маркируемой табачной продукции в соответствии с Федеральным законом «Технический регламент на табачную продукцию».

Изготовление специальных марок для маркировки табачной продукции осуществляется в соответствии с образцами, утвержденными Министерством финансов РФ.

Объективная сторона преступления выражается в следующих действиях: производство товаров или продукции без маркировки, приобретение, хранение, перевозка или сбыт таких товаров или продукции.

Производство – это действия, направленные на создание продукции в целях ее продажи, получения прибыли, а также для собственных нужд. Производство представляет собой не единичный акт, а деятельность, складывающуюся из целого ряда технологических операций.

Приобретение означает получение товара или продукции тем или иным способом, в результате чего лицо становится их фактическим обладателем (например, покупка, получение в дар или в уплату долга, в обмен на другие товары и др.).

Хранение – содержание товаров и продукции в приспособленных для этого местах (складах, других жилых и нежилых помещениях).

Перевозка – это перемещение товаров из одного места хранения в другое. Перевозка может осуществляться как собственником товара, так и специальной организацией-перевозчиком, любым видом транспорта.

Сбыт – любые способы возмездной или безвозмездной передачи (например, продажа, дарение, обмен и др.).

213

Уголовное право. Особенная часть

Состав формальный, преступление окончено с момента совершения указанных действий.

Субъект общий – физическое вменяемое лицо, достигшее

16 лет.

Субъективная сторона характеризуется умышленной формой вины. При производстве, приобретении, хранении, перевозке обязательным признаком субъективной стороны является цель – сбыт немаркированных товаров и продукции.

Если в процессе незаконной предпринимательской деятельности осуществляются производство, приобретение, хранение, перевозка в целях сбыта или сбыт товаров или продукции без маркировки и (или) нанесения информации, предусмотренной законодательством, совершенные в крупном или особо крупном размере, действия лица надлежит квалифицировать по совокупности преступлений, предусмотренных ст. 171 и 1711 УК РФ. В ч. 1 ст. 1711 УК РФ установлена ответственность за совершение этого деяния группой лиц по предварительному сговору.

В ч. 2 ст. 1711 УК РФ указаны следующие квалифицирующие признаки деяния, предусмотренного ч. 1 данной статьи:

а) организованной группой; б) в особо крупном размере.

В ч. 3 ст. 1711 УК РФ предусмотрена ответственность за производство, приобретение, хранение, перевозку в целях сбыта или сбыт продовольственных товаров без маркировки и (или) нанесения информации, предусмотренной законодательством Российской Федерации, в случае, если такая маркировка и (или) нанесение такой информации обязательны (за исключением продукции, указанной в ч. 5 настоящей статьи), совершенные в крупном размере.

Часть 4 указанной статьи предусматривает повышенную ответственность за деяния, предусмотренные ч. 3, совершенные группой лиц по предварительному сговору или организованной группой и (или) в особо крупном размере.

Частью 5 предусмотрена ответственность за производство, приобретение, хранение, перевозку в целях сбыта или продажи немаркированной алкогольной продукции, подлежащей обязательной

214

Глава 8. Преступления в сфере экономической деятельности

маркировке акцизными марками либо федеральными специальными марками, а также немаркированных табачных изделий, подлежащих маркировке специальными (акцизными) марками, совершенные в крупном размере.

Часть 6 ст. 1711 УК РФ устанавливает ответственность за деяния, предусмотренные ч. 5 статьи, совершенные группой лиц по предварительному сговору или организованной группой и (или) в особо крупном размере.

Крупным размером в ч. 3 ст. 1711 УК РФ признается стоимость немаркированных продовольственных товаров, превышающая 400 тыс. руб., а особо крупным в ч. 4 ст. 1711 УК РФ – 1 млн руб. Крупным размером в ч. 5 ст. 1711 УК РФ признается стоимость немаркированной алкогольной продукции и (или) немаркированных табачных изделий превышающая 100 тыс. руб., а особо крупным в ч. 6 ст. 1711 УК РФ – 1 млн руб.

Незаконные организация и проведение азартных игр

(ст. 1712 УК РФ)

Непосредственным объектом преступления являются обще-

ственные отношения в сфере обеспечения законного порядка осуществления деятельности по организации и проведению азартных игр. Азартная игра – это основанное на риске соглашение о выигрыше, заключенное двумя или несколькими участниками такого соглашения между собой либо с организатором азартной игры по правилам, установленным организатором азартной игры.

Всоответствии с Федеральным законом от 29 декабря 2006 г.

№244-ФЗ «О государственном регулировании деятельности по

организации и проведению азартных игр и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации» организация и проведение азартных игр разрешаются в специально выделенных для этих целей игорных зонах.

В ст. 5 указанного закона содержится прямой запрет на использование в азартных играх информационно-телекоммуникационных сетей, в том числе сети Интернет, а также средств связи, в том числе подвижной связи.

215

Уголовное право. Особенная часть

Объективная сторона характеризуется организацией или проведением азартных игр. Перечисленные деяния образуют состав преступления, если они осуществляются:

а) с использованием игрового оборудования вне игровой зоны; б) с использованием информационно-телекоммуникационных сетей, в том числе сети Интернет, а также средств связи, в том

числе подвижной связи; в) без получения в установленном порядке разрешения на дея-

тельность по организации и проведению азартных игр в игровой зоне, сопряженных с извлечением дохода в крупном размере.

Разрешение – это документ, предоставляющий организатору азартных игр право осуществлять деятельность по организации и проведению азартных игр в игровой зоне без ограничения количества и вида игорных заведений. Разрешение действует до момента ликвидации соответствующей игорной зоны; в нем указывается дата, с которой организатор азартных игр имеет право приступить к осуществлению соответствующей деятельности, а также наименование игорной зоны, в которой такая деятельность может осуществляться.

Деятельность, которая начата ранее указанного срока или в иной зоне (а также вне зоны) либо продолжается после ликвидации игорного заведения, также признается осуществляемой без разрешения.

Под организацией азартных игр понимаются оборудование помещений соответствующим инвентарем для проведения игорной деятельности, создание штата сотрудников, привлечение лиц, желающих принять участие в азартной игре, а также совершение иных действий, обеспечивающих возможность функционирования игорного заведения.

Проведение азартных игр охватывает начало, продолжение и завершение азартной игры на основании заключенных соглашений о выигрыше либо заключенных соглашений между двумя или несколькими участниками азартной игры.

Преступление окончено с момента организации или проведения азартных игр. Обязательное условие уголовной ответственности –

216

Глава 8. Преступления в сфере экономической деятельности

деяние должно быть сопряжено с извлечением дохода в крупном размере.

Субъект преступления общий – физическое вменяемое лицо, достигшее 16-летнего возраста.

Субъективная сторона преступления характеризуется умышленной формой вины.

В части 2 ст. 1712 УК РФ содержится два квалифицирующих признака: а) деяния, совершенные группой лиц по предварительному сговору; б) деяния, сопряженные с извлечением дохода в крупном размере. В части 3 ст. 1712 УК РФ предусмотрена ответственность за деяния, если они: а) совершены организованной группой; б) сопряжены с извлечение дохода в особо крупном размере; в) совершены лицом сиспользованием своего служебного положения.

В соответствии с примечанием к ст. 1712 УК РФ доходом в крупном размере признается доход, сумма которого превышает 1 500 тыс. руб., а в особо крупном размере – 6 млн руб.

Незаконные производство и (или) оборот этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции (ст. 1713 УК РФ)

Непосредственный объект – общественные отношения в сфере законного оборота спирта и спиртосодержащей продукции.

Предмет преступления – этиловый спирт, алкогольная и спиртосодержащая продукция.

Объективная сторона – альтернативные деяния в виде производства, закупки (в том числе импорт), поставки (в том числе экспорт), хранения, перевозки и (или) розничной продажи этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции без соответствующей лицензии в случаях, если такая лицензия обязательна, совершенные в крупном размере.

Субъект – физическое вменяемое лицо, достигшее 16-летнего возраста.

Субъективная сторона – умышленная форма вины.

В части 2 ст. 1713 УК РФ предусмотрены такие квалифицирующие признаки, как совершение деяний, предусмотренных ч. 1

217

Уголовное право. Особенная часть

ст. 1713 УК РФ: а) организованной группой; б) в особо крупном размере.

Согласно примечанию крупным размером в настоящей статье признается стоимость этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, производство и (или) оборот которых осуществляются без соответствующей лицензии, превышающая 100 тыс. руб., а особо крупным – 1 млн руб.

Незаконная розничная продажа алкогольной и спиртосодержащей пищевой продукции (ст. 1714 УК РФ)

Непосредственным объектом данного преступления являются общественные отношения в сфере розничной продажи алкогольной и спиртосодержащей пищевой продукции. Предметом преступления являетсяалкогольная и спиртосодержащаяпищеваяпродукция.

Объективная сторона – действия в виде незаконной розничной продажи алкогольной и спиртосодержащей пищевой продукции, если это деяние совершено неоднократно, за исключением случаев, предусмотренных ст. 1511 УК РФ.

Субъект данного преступления – физическое вменяемое лицо, достигшее 16-летнего возраста.

Субъективная сторона преступления характеризуется умышленной формой вины.

Согласно примечанию к ст. 1714 УК РФ для целей настоящей статьи под незаконной розничной продажей алкогольной и спиртосодержащей пищевой продукции понимается розничная продажа такой продукции физическим лицом либо продажа алкогольной продукции (за исключением пива, напитков, изготавливаемых на основе пива, сидра, пуаре и медовухи) лицом, осуществляющим предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, за исключением розничной продажи вина, игристого вина, осуществляемой сельскохозяйственными товаропроизводителями (индивидуальными предпринимателями, крестьянскими (фермерскими) хозяйствами), признаваемыми таковыми в соответствии с Федеральным законом от 29 декабря 2006 г. № 264-ФЗ «О развитии сельского хозяйства».

218

Глава 8. Преступления в сфере экономической деятельности

Здесьжеговорится, чтопод незаконной розничной продажей алкогольной и спиртосодержащей пищевой продукции, совершенной неоднократно, понимается продажа такой продукции лицом, подвергнутым административному наказанию за аналогичное деяние, в период, когда лицосчитаетсяподвергнутымадминистративномунаказанию.

Незаконная банковская деятельность (ст. 172 УК РФ)

Непосредственным объектом указанного преступления являются общественные отношения, обеспечивающие соблюдение установленногозакономпорядка занятиябанковской деятельностью.

Банковская деятельность представляет собой разновидность предпринимательской деятельности, которая осуществляется в целях извлечения прибыли от банковских операций и других сделок, определенных соответствующим законом.

Объективная сторона преступления характеризуется следующими деяниями:

а) осуществление банковской деятельности или банковских операции без регистрации.

В настоящее время для организации коммерческого банка или занятия банковской деятельностью необходимо в соответствии с Федеральным законом от 8 августа 2001 г. № 128-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности» получить лицензию Центрального Банка РФ и осуществить регистрацию учреждения или вида деятельности.

Согласност. 12 Федеральногозакона от 2 декабря 1990 г. № 395-1 (в ред. от 26.07.2017) «О банках и банковской деятельности кредитные организации подлежат государственной регистрации в соответствии с Федеральным законом «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» с учетом установленного настоящим Федеральным законом специального порядка государственной регистрации кредитныхорганизаций.

Решение о государственной регистрации кредитной организации принимается Банком России. Внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о создании, реорганизации и ликвидации кредитных организаций, а также иных преду-

219

Уголовное право. Особенная часть

смотренных федеральными законами сведений осуществляется уполномоченным регистрирующим органом на основании решения Банка России о соответствующей государственной регистрации. Банк России в целях осуществления им контрольных и надзорных функций ведет Книгу государственной регистрации кредитных организаций в порядке, установленном федеральными законами и принимаемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России;

б) осуществление банковской деятельности или банковских операций без специального разрешения (лицензии).

В лицензии на осуществление банковских операций указываются банковские операции, на осуществление которых данная кредитная организация имеет право, а также валюта, в которой эти банковские операции могут осуществляться.

Лицензия на осуществление банковских операций выдается без ограничения сроков ее действия.

Помимо банковских операций, кредитные организации могут совершать различные сделки, в частности перечисленные в ч. 3 ст. 5 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», но им запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью. Однако ст. 172 УК РФ предусматривает ответственность только за незаконное осуществление банковских операций. Поэтому, к примеру, если кредитная организация будет незаконно заниматься торговой деятельностью, при наличии необходимых признаков ответственность может наступить только по ст. 171 УК РФ.

В России банковские организации могут создаваться в форме акционерных обществ и в форме обществ с ограниченной или дополнительной ответственностью.

Исключается возможность формирования уставных фондов за счет средств, находящихся в ведении федеральных органов государственной власти, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.

Преступление считается оконченным, если одно из названных деяний повлекло за собой причинение крупного ущерба гражда-

220