Тема 19 Особенности налогового учета при определении доходов и расходов методом начислений

Глава 1 Сущность и принципы налогового учета

Глава 2 . Краткая характеристика деятельности налогоплательщика

Глава 3. Особенности налогового учета при определении доходов и расходов методом начислений

3.1 Порядок признания и налоговый учет доходов от реализации

3.2 Порядок признания расходов, связанных с производством и реализацией ( в том числе материальных расходов, расходов на оплату труда, амортизационных отчислений, прочих расчетов )

3.4 Налоговый учет прямых и косвенных расходов

3.3 Налоговый учет внереализационных операций

3.5 Направления оптимизации налогообложения прибыли ( с учетом последних изменений в налоговом законодательстве, представить проектные расчеты )

Примечание! Данную тему целесообразно выбирать, если объектом исследования является промышленное предприятие. Нужно провести анализ динамики и структуры доходов и расходов за анализируемый период, а также отразить различия бухгалтерского и налогового учета

Тема 20 Особенности налогового учета торговых организаций

Глава 1 Сущность и принципы налогового учета

Глава 2 . Краткая характеристика деятельности налогоплательщика

Глава 3. Особенности налогового учета торговых организаций

3.1 Порядок признания и налоговый учет доходов от реализации

3.2 Порядок признания расходов по торговым операциям ( в том числе материальных расходов, расходов на оплату труда, амортизационных отчислений, прочих расчетов )

3.4 Налоговый учет прямых и косвенных расходов

3.3 Налоговый учет внереализационных операций

3.5 Направления оптимизации налогообложения прибыли ( с учетом последних изменений в налоговом законодательстве, представить проектные расчеты )

Примечание! Если налогоплательщик совершает операции, облагаемые и необлагаемые ЕНВД, следует рассмотреть особенности ведения раздельного учета по таким операциям

Тема 21 Учетная политика для целей налогообложения (на примере конкретного налогоплательщика)

Глава 1.Теоретические и правовые основы формирования учетной политики для целей налогообложения

Глава 2 . Краткая характеристика деятельности налогоплательщика

Глава 3. Учетная и договорная политика предприятия для целей оптимизации налогообложения

3.1 Содержание учетной политики и ее основных элементов

3.2 Налоговые последствия альтернативных способов учета по отдельным элементам учетной политики

3.3 Взаимосвязь налогового и гражданского законодательства в целях оптимизации налогообложения

3.4. Формирование договорной политики предприятия в целях оптимизации налогообложения

3.5 . Порядок утверждения и изменения приказа об учетной политике

Тема 22 Налогообложение субъектов малого предпринимательства (на примере конкретного налогоплательщика)

Глава 1.Малое предпринимательство в экономике Российской Федерации

Или Методы государственной поддержки субъектов малого предпринимательства

Глава 2 . Краткая характеристика деятельности налогоплательщика

Глава 3 Налогообложение субъектов малого предпринимательства

3.1 Общие условия применения специальных налоговых режимов

3.2 Порядок определения доходов и расходов, учитываемых для целей налогообложения

3.3 Порядок исчисления и уплаты единого налога

3.4. Порядок исчисления и уплаты прочих налогов и сборов (транспортного налога, земельного налога, взносов на ОПС и т.д.)

3.5. Исполнение обязанностей налогового агента

3.6. Отчетность налогоплательщика (страхователя)

3.5 Оценка эффективности выбранного налогового режима Направления оптимизации налоговых обязательств ( с учетом последних изменений в налоговом законодательстве)

Примечание ! Тема может быть раскрыта на примере применения организацией или индивидуальным предпринимателем Упрощенной системы налогообложенияилиЕдиного налога на вмененный доход для определенных видовдеятельности.