- •1 Финансовый анализ как основа управления финансовыми рисками
- •1.1 Сущность финансового риска, его виды и причины возникновения
- •1.2 Методика финансового анализа и оценка финансовых рисков
- •1.3 Способы управления финансовыми рисками
- •2.1 Организационно-экономическая характеристика предприятия ооо «КонсалтЭксперт»
- •2.2 Анализ финансового состояния ооо «КонсалтЭксперт»
- •3 Совершенствование механизма управления финансовыми рисками ооо «консалтэксперт»
- •Приложение а
- •Приложение б
- •Приложение в
- •Приложение г
- •Приложение д
- •Приложение е
Приложение д
Бухгалтерский баланс ООО «КонсалтЭксперт» за 2014 г., руб.
АКТИВ |
На начало отчетного года (тыс. руб) |
На конец отчетного периода (тыс. руб) |
1 |
3 |
4 |
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
- |
- |
Нематериальные активы |
- |
- |
Результаты исследований и разработок |
- |
- |
Нематериальные поисковые активы |
- |
- |
Основные средства |
10 |
10 |
Доходные вложения в материальные ценности |
- |
- |
Финансовые вложения |
- |
- |
Отложенные налоговые активы |
- |
- |
Прочие внеоборотные активы |
753 |
566 |
Итого по разделу I |
763 |
576 |
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
|
Запасы |
2160 |
1875 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
- |
- |
Дебиторская задолженность |
627 |
573 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) |
- |
- |
Денежные средства и денежные эквиваленты |
381 |
258 |
Прочие оборотные активы |
- |
- |
ИТОГО по разделу II |
3168 |
2706 |
БАЛАНС |
3931 |
3282 |
ПАССИВ |
|
|
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
|
|
Уставный капитал |
30 |
30 |
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
- |
- |
Переоценка внеоборотных средств |
- |
- |
Добавочный капитал (без переоценки) |
76 |
76 |
Резервный капитал |
4 |
4 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток), |
77 |
111 |
ИТОГО по разделу III |
184 |
221 |
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
Заемные средства |
- |
- |
Отложенные налоговые обязательства |
- |
- |
Прочие долгосрочные обязательства |
311 |
219 |
ИТОГО по разделу IV |
311 |
219 |
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
Заемные средства |
377 |
202 |
Кредиторская задолженность |
2134 |
1860 |
Доходы будущих периодов |
- |
- |
Оценочные обязательства |
- |
- |
Прочие краткосрочные обязательства |
925 |
780 |
ИТОГО по разделу V |
3436 |
2842 |
БАЛАНС |
3931 |
3282 |
Приложение е
Отчет финансовых результатах (о прибылях и убытках) ООО «КонсалтЭксперт» за 2014 г., руб.
Наименование показателя |
За отчетный период (тыс. руб) |
За аналогичный период прошлого года (тыс. руб) |
Выручка |
219 |
250 |
Себестоимость продаж |
125 |
185 |
Валовая прибыль ( убыток) |
94 |
65 |
Коммерческие расходы |
21 |
23 |
Управленческие расходы |
18 |
22 |
Прибыль(убыток) от продаж |
55 |
20 |
Доходы от участия в других организациях |
- |
- |
Проценты к получению |
- |
- |
Прочие операционные доходы |
- |
- |
Прочие операционные расходы |
- |
- |
Прибыль (убыток) до налогообложения |
55 |
20 |
Текущий налог на прибыль |
- |
- |
Иные аналогичные обязательные платежи |
- |
- |
Чистая прибыль (убыток) |
55 |
20 |
1Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. Изд. 2-е. – М.:Финансы и статистика, 2009. – 384 с.
2 Бланк И.А. «Основы финансового менеджмента», том 2. – Киев: Ника-Центр, 2011. – 269 с.
3Станиславчик Е.Н. «Риск-менеджмент на предприятии. Теория и практика». – М.: «Ось-89», 2012. – 541 с.
4 Стоянова Е.С. «Финансовый менеджмент. Теория и практика» – М.: «Перспектива», 2010. – 656 с.
5 Тэпман Л.Н. Риски в экономике. – М., ЮНИТИ, 2011. – 379 с.
6 Лапуста М.Г., Шаршукова Л.Г. Риски в предпринимательской деятельности. – М.: Финансы и статистика, 2010г. – 427 с.
7 Глухов В.В., Бахрамов Ю.М. Финансовый менеджмент. – С.-Петербург: 2012 . – С. 106.
8 Балабанов И.Т. Риск-менеджмент. – М.: Финансы и статистика, 2008 . – С. 89.
9 Тэпман Л.Н. Риски в экономике-М., ЮНИТИ, 2011 г. – С. 75.
10 Бланк И.А. «Основы финансового менеджмента», том 2. – Киев: Ника-Центр, 2011. – С. 134.
11 Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Анализ отчетности. 2013 – С. 142.
12 «Методологические рекомендации по проведению анализа финансово-хозяйственной деятельности организаций» (утв. Госкомстатом России 28.11.2002) // Справочно-правовая система «Консультант Плюс». Версия Проф. [Электронный ресурс]. – Электрон. текст. дан. – Послед. обновление 13.03.2015.
13 Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебник. 2-е изд., испр. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2010 – С. 174.
14 Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебник. 2-е изд., испр. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2010 – С. 344
15 Финансовый менеджмент: Учебник / под ред. Е.С. Стояновой. – Москва: Перспектива, 2013г. – С. 127.
16 Теория финансов: Учебное пособие /под ред. Н.Е. Заяц, М.К. Фисенко, Т.Е. Бондарь и др.- 2е изд., стереотип. – Мн.: Выш.шк., 2009 г. – С. 71-72.
17 Укропина Н.М., Управление финансовой устойчивостью фирмы в кризисных условиях // Экономические науки. – 2014. – №3. – С. 25-26.
18 Никитина Т. В. «Страхование коммерческих и финансовых рисков». – СПб.: Питер, 2012 г. – С. 185.
19 Шохин Е.И. Финансовый менеджмент. – Москва, ИД ФБК-Пресс, 2013. – С. 112.
20 Интернет-ресурс http://www.xn----7sbb4ahbofehmen1s.xn--p1ai/
21 Интернет-ресурс http://marketolog.biz/index.php?pid=50
22 Кохно П.А., Микрюков В.А., Комаров С.Е., Менеджмент/ П.А. Кохно, В.А. Микрюков, С.Е. Комаров// - М.: Финансы и статистика, 2010. – С. 232.
23 Интернет-ресурс http://www.xn----7sbb4ahbofehmen1s.xn--p1ai/
24 Арсенин Б.О. Планирование и прогнозирование финансовых показателей в условиях рынка: учебное пособие. – М.: ИНФРА-М, 2012. – С. 72-75