2. Направление регулирования цб деятельности коммерческих банков

2.1 Банк России как орган банковского регулирования и надзора

Банковское регулирование - одна из функций ЦБ РФ, тесно связанная с функцией банковского надзора. Однако если надзор заключается главным образом в контроле за соблюдением кредитными организациями требований закона и установленных ЦБ РФ нормативов, то банковское регулирование предполагает активное, упорядочивающее воздействие на деятельность кредитных организаций с помощью различного рода инструментов и методов. У банковского регулирования и банковского надзора общая цель - стабильность банковской системы, защита интересов вкладчиков и кредиторов.

Эффективные принципы банковского надзора получили закрепление в документах Базельского комитета по банковскому надзору. Базельский комитет выработал 25 принципов надзора, которые определили основные направления совершенствования и проявления банковского надзора на разных стадиях нахождения банковской системы и коммерческого банка в частности, от момента ее возникновения до банкротства. Эти принципы относятся к: предварительным условиям для эффективного банковского надзора (принцип 1); лицензированию и структуре (принцип 2-5); пруденциальным нормам и требованиям (принцип 6-15); методам постоянного банковского надзора (принципы 16-20); требованиям к информации (принцип 21); официальным полномочиям органов банковского надзора (принцип 22); международным банковским операциям (принцип 23-25). Кроме самих принципов, документ содержит объяснение различных методов, которые могут использовать надзорные органы при их применении.

Эффективная система надзора предполагает четко определенные обязанности, функции и цели для каждого органа, вовлеченного в осуществление банковского надзора. Каждый орган должен обладать оперативной самостоятельностью и необходимыми ресурсами. Для банковского надзора нужны также: соответствующая правовая основа, включающая требования, относящиеся к лицензированию банковских учреждений и к надзору над ними в процессе функционирования; полномочия по проверке соблюдения законов, равно как и вопросов надежности, безопасности и устойчивости банков; правовая защита для органов банковского надзора и их сотрудников. Многие из этих положений в том или ином виде получили отражение в нормативных актах Банка России и в Российском законодательстве после 1997г., когда Банк России принял решение присоединиться к принятым документам Базельского комитета по банковскому надзору. Регулирующие и надзорные функции Банка России осуществляются через действующий на постоянной основе орган – Комитет банковского надзора, который объединяет структурные подразделения Банка России, обеспечивающие выполнение его надзорных функций.

Банк России играет немалую роль в контроле за возникновением коммерческих банков и кредитных организаций. Банк России в соответствии с ФЗ «О банках и банковской деятельности» и ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» издает инструкции, положения, указания, регламентирующие порядок создания банков, разрабатывает правила регистрации кредитных организаций, их слияния, реорганизации и закрытия. Правила регистрации постоянно обновляются и дополняются в соответствии с изменяющейся обстановкой в целях улучшения качества банковской системы.

Наибольшее значение как надзирающего и контролирующего органа Банк России имеет на стадии функционирования кредитной организации, когда он осуществляет комплексное регулирование и надзор. В этом качестве Банк России устанавливает обязательные для кредитных организаций правила поведения банковских операций, ведения бухгалтерского учета, составления и предоставления бухгалтерской и статистической отчетности, разрабатывает им обязательные нормативы.

Помимо определения нормативов Банк России в соответствии со ст.73 ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» вправе проводить проверки кредитных организаций и их филиалов. Они должны осуществляться либо уполномоченными Совета директоров, либо соответствующими аудиторскими фирмами. Проверки проводятся на основании Инструкции ЦБ РФ № 105-И от 2004г. «О порядке проведения проверок кредитных организаций и их филиалов уполномоченными представителями Банка России». Их целью является определение реального финансового состояния кредитной организации и её филиалов, выявление ситуации, угрожающей интересам кредиторов (в том числе вкладчикам), проверка соблюдения ими действующего законодательства (ст.73 Закона). Проверки проводятся комплексно или по отдельным направлениям их деятельности. Комплексные проверки должны предусматривать проверку достоверности отчётов, соответствие выполняемых операций банковскому законодательству нормативным актам Банка России, соблюдения обязательных экономических нормативов. Такие проверки проводятся не реже одного раза в 2 года. В соответствии со ст.57 ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» он вправе для этих целей запрашивать у коммерческих банков информацию об их деятельности по перечню, определённому Советом директоров Банка России. По результатам таких проверок Центральный банк РФ может направлять кредитной организации предписания об устранении нарушений действующего законодательства.

Проверки по отдельным направлениям деятельности в большей степени связаны с правильностью проведения банковских операций, выявлением нарушений обслуживания клиентов, нарушением сроков проведения расчётов и операций, В настоящее время контроль со стороны ЦБ РФ осуществляется по следующим направлениям:

- расчёт капитала;

- доходы и расходы;

- порядок создания резерва на возможные потери по ссудам;

- порядок создания резерва под обеспечение ценных бумаг;

- бухгалтерский учёт неисполнения срочных сделок;

- расчёт нормативов в абсолютном и относительном выражении;

- определение минимально допустимой величины норматива Н1, уставного капитала и собственных средств банка;

- расчёт нормативов небанковским кредитным организациям;

- нормативы обязательных резервов;

- особенности расчёта открытых валютных позиций;

- порядок уменьшения уставного капитала.

В случае выявленных нарушений Банк России имеет право требовать их устранения, взыскивать штраф в размере до 1/10% от размера минимального уставного капитала либо ограничивать проведение отдельных операций на срок до 6 месяцев. Банк России также вправе: потребовать от кредитной организации осуществления мероприятий по финансовому оздоровлению кредитной организации, в том числе изменения структуры активов, замены руководителей кредитной организации, реорганизации кредитной организации, изменений нормативов на срок до 6 месяцев; ввести запрет на осуществление отдельных банковских операций на срок до 1 года, а также на открытие филиала на срок до 1 года; назначить Временную администрацию по управлению кредитной организацией на срок до 6 месяцев; отозвать лицензию на осуществление банковских операций (ст.73 Закона). В целях защиты интересов вкладчиков Банк России может назначить в кредитную организацию, у которой отозвана лицензия, своего уполномоченного представителя. С момента ликвидационной комиссии (ликвидатора) или назначения арбитражным судом арбитражного управляющего деятельность уполномоченного представителя прекращается (ст.76-1 Закона). Только при наличии реальной угрозы интересам вкладчиков и кредиторов, не предоставлении отчётности на две отчётные даты или предоставлении искаженной отчётности ограничения или запрет на проведение банковских операций могут быть незамедлительном приняты.

Кроме этого Банк России осуществляет серьёзный контроль за коммерческими банками, имеющими филиалы. Необходимость такого надзора обусловлена возникновением дополнительных рисков в деятельности банка, таких как региональные риски, территориальные и страновые риски, риск потери управляемости (вероятность принятия управляющим филиала не согласованных с Правлением головного банка решений или невыполнение общебанковских указаний и решений). Цель такого надзора – выявление указанных рисков, оценка степени риска деятельности филиала для банка и приведение этой деятельности в соответствие с нормами и требованиями ЦБ РФ. Выделяется несколько основных направлений в осуществлении такого надзора: проверка соответствующих функций и операций как самого банка, так и его филиала; оценка деятельности руководителей филиала; проверка соблюдения филиалом установленных для коммерческих банков норм и лимитов операций; оценка риска по осуществляемой филиалом банка деятельности.

Надзор происходит в документальной форме, он включает: анализ отчётности; инспекционные проверки, осуществляемые Департаментом инспектирования кредитных организаций ЦБ РФ в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ, носящие комплексный либо тематический характер; применение мер воздействия. К ним относятся как предупредительные меры, так и серьёзные санкции. К предупредительным мерам относят назначение проверки банка или его филиала, информирование банка о появлении неблагоприятных рыночных тенденций и консультирование его по вопросам оптимальной тактики функционирования в данной экономической ситуации. В случае отнесения банка к группе банков, находящихся в критической финансовом положении, вводится запрет на осуществление им банковских операций купли-продажи иностранной валюты в наличной и безналичной форме (если же осуществляются меры по финансовому оздоровлению, то такие ограничения не вводятся).

Особое значение на данный момент Банк России придаёт созданию самих филиалов, это связано с предупреждением возникновения рисков на самом первом этапе формирования филиала. Порядок открытия филиалов банка регламентируется следующими нормативными актами - Инструкцией ЦБ РФ, в которых ужесточены требования по открытию филиала.

В последнее время Центральный банк РФ уделяет всё большее внимание проблеме внутрибанковского контроля. В конце 2003г. было принято Положение ЦБ РФ № 24-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах».

В настоящее время контроль со стороны ЦБ РФ осуществляется по следующим направлениям:

- расчёт капитала;

- доходы и расходы;

- порядок создания резерва на возможные потери по ссудам;

- порядок создания резерва под обеспечение ценных бумаг;

- бухгалтерский учёт неисполнения срочных сделок;

- расчёт нормативов в абсолютном и относительном выражении;

- определение минимально допустимой величины норматива Н1, уставного капитала и собственных средств банка;

- расчёт нормативов небанковским кредитным организациям;

- нормативы обязательных резервов;

- особенности расчёта открытых валютных позиций;

- порядок уменьшения уставного капитала.

Особое место в банковским надзоре после 1998г. занимают вопросы финансового оздоровления кредитных организаций. В частности, кроме Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» было принято множество нормативных актов ЦБ РФ, отражающих основные моменты предупреждения несостоятельности кредитных организаций и мер по их преодолению. В дополнение Центральный банк РФ издал Указание от 31 марта 2000г. «О критериях определения финансового состояния кредитных организаций», в котором, в частности, отмечается, что все кредитные организации с точки зрения финансового состояния к одной из двух категорий, а в рамках каждой категории – к одной из двух классификационных групп.

I категория. Финансово стабильные организации:

- 1-я группа – кредитные организации без недостатков в деятельности;

- 2-я группа – кредитные организации, имеющие отдельные недостатки в деятельности.

II категория. Проблемные кредитные организации:

- 3-я группа – кредитные организации, испытывающие серьёзные финансовые трудности;

- 4-я группа – кредитные организации, находящиеся в критическом финансовом положении.

Рассматриваются основные критерии отнесения той или иной кредитной организации к соответствующей группе или категории.

Центральный банк РФ регулирует деятельность не только коммерческих банков, но и небанковских кредитных организаций.

Расчётные небанковские кредитные организации вправе осуществлять следующие операции: открытие и ведение счетов юридических лиц, осуществление расчётов по поручению юридических лиц, в том числе банков и корпораций, по их банковским счетам. В зависимости от функционального назначения небанковские кредитные организации могут:

- осуществлять обслуживание юридических лиц, в том числе кредитных организаций, на межбанковском, валютном рынках и рынке ценных бумаг;

- проводить расчёты по пластиковым карточкам;

- исполнять инкассацию денежных средств, векселей, платёжных и расчётных документов и кассовое обслуживание юридических лиц;

- выполнять операции по купле-продаже иностранной валюты в безналичной форме.

В то же время в Положении чётно оговорено, что небанковские кредитные организации не вправе привлекать денежные средства юридических и физических лиц во вклады с целью их размещения от своего имени и за свой счёт.

Для направленного ведения банковского надзора контроль за деятельностью кредитных организаций осуществляется Центральным банком РФ либо непосредственно, либо через специально создаваемые им организации, которые должны быть оперативно независимыми и иметь в своём распоряжении достаточные ресурсы.

Таким образом, банковское регулирование включает в себя следующие основные направления:

- установление обязательных для кредитных организаций правил проведения банковских операций, ведения бухгалтерского учёта, составление и предоставления бухгалтерской и статистической отчётности;

- получение у кредитной организации необходимой информации об их деятельности и разъяснений по полученной информации;

- регистрацию кредитных организаций в Книге государственной регистрации кредитных организаций, а также выдачу и отзыв лицензии на осуществление банковских операций;

- контроль за приобретением юридическими и физическими лицами долей кредитных организаций;

- установление обязательных нормативов;

- проведение проверок;

- применение санкций к кредитным организациям в случае нарушения ими федеральных законов, нормативных актов и предписаний Банка России, непредставления информации, а также если эти нарушения или банковские операции создали реальную угрозу интересам кредиторов (вкладчиков);

- осуществление анализа деятельности кредитных организаций с целью выявления ситуаций, угрожающих интересам вкладчиков, стабильности банковской системы в целом.

В сентябре 2008г. в результате резкого обострения мирового финансового кризиса ситуация в экономике России кардинально изменилась. «В очень непростых условиях основные усилия Банка России были направлены на предотвращение массового банкротства российских банков. В Банке России готовятся предложения по решению проблемы кредитования реального сектора экономики, в том числе и путём дополнительной капитализации банков за счёт государственных средств, учитывая международный опыт.

Таким образом, регулирование кредитно-банковских институтов – это система мер, посредством которых государство через центральный банк обеспечивает стабильное и безопасное функционирование банков, контролируя их деятельность, предотвращает дестабилизирующие процессы в банковском секторе.