- •Тема 1. Налоговое право России – самостоятельная отрасль российского права
- •Тема 2. История возникновения и развития налогообложения и налогового права
- •Тема 3. Принципы налогового права
- •Тема 4. Нормы налогового права
- •Тема 5. Источники (формы) налогового права
- •Тема 6. Действие актов налогового законодательства во времени, в пространстве и по кругу лиц
- •Тема 7. Налоговая система Российской Федерации
- •Тема 8. Налоговые правоотношения
- •Тема 9. Субъекты налогового права
- •Тема 10. Обязанность по уплате налогов (сборов) и общий порядок ее исполнения
- •Тема 11. Принудительное исполнение обязанности по уплате налогов и сборов
- •Тема 12. Налоговый контроль
- •Тема 13. Нарушения налогового законодательства и ответственность за их совершение
- •Тема 14. Защита прав налогоплательщиков
- •Ответственность за несвоевременное представление налоговой декларации (т.А. Гусева, «Бухгалтерский учет», № 9, май 2000 г.).
КАЗАНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
Ю р и д и ч е с к и й ф а к у л ь т е т
Кафедра конституционного права и прав человека
Программа курса
РОССИЙСКОЕ НАЛОГОВОЕ ПРАВО
(Общая часть)
для студентов заочного отделения
(на базе высшего образования)
Казань
2007
УДК
Составитель: к.ю.н., доцент Хусаинов З.Ф.
Рекомендовано в печать решением кафедры конституционного права и прав человека юридического факультета Казанского государственного университета от « 10 » апреля 2007 г. (протокол № 6).
Российское налоговое право. Общая часть: Программа курса / Сост. З.Ф. Хусаинов. – Казань: Казанский государственный университет им. В.И. Ульянова-Ленина, 2007. – 37 с.
© Юридический факультет Казанского
государственного университета, 2007.
© Хусаинов З.Ф., 2007.
Тема 1. Налоговое право России – самостоятельная отрасль российского права
Налоговое право как самостоятельная отрасль российского права. Понятие и предмет налогового право. Место налогового права в правовой системе. Налоги, сборы и налогооблажение как правовые категории. Налоги и сборы. Налогооблажение. Функции налогов и налогооблажения. Метод налогового права. Система налогового права. Функции налогового права. Особенности формирования понятийного аппарата налогового права. Налоговое право как отрасль науки. Налоговое право как учебная дисциплина.
Рекомендуемая литература:
Балабин В.И. Налоговое право: теория, практика, опоры. – М„ 2000.
Башамов Т.С. Налоги в системе государственного регулирования предпринимательства: Автореф. дис. ... к. э. н. – М., 1999.
Белоусова О.Н. Развитие системы налогообложения предприятий: Автореф дис... к. э. н.–М., 1998.
Буковецкий А.И. Введение в финансовую науку. – Ленинград, 1929.
Бушмин Е.В. Формирование современной системы налогообложения: Автореф. дис. … к. э. н. – М., 1998.
Винницкий Д.В. Налоги и сборы. Понятие. Юридические признаки. Генезис. – М.: Издательство НОРМА, 2002.
Винницкий Д.В. Российское налоговое право. – СПб, 2003;
Воронова Л.К., Карасева М.В., Кудрявцева Л.Б. и др. Финансовое право Российской Федерации: Учебное пособие / Отв. ред. М.В. Карасева. – Воронеж: Издательство Воронежского государственного университета, 1994.
Глухое В.В., Дольдз И.В., Некрасова Т.П. Налоги: теория и практика: Учебное пособие. – СПб.: Лань, 2002.
Горлов И.Я. Теория налогов. – СПб., 1840.
Горош Ю.В. Проблемы правового регулирования налоговых отношений в системе государственного управления: Автореф. дис. ... к. ю. н. – М., 1998.
Горский И.В. Налоги в рыночной экономике. – М.: Фирма «Анкил», 1992.
Грачева Е.Ю., Куфакова Н.А., Пепеляев С.Г. Финансовое право России: Учебник. – М., 1995.
Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д. Налоговое право: вопросы и ответы. — М.: Новый юрист, 1998.
Гуреев В.И. Налоговое право. – М.: Экономика, 1995
Гуреев В.И. Российское налоговое право. – М.: ОАО Издательство «Экономика», 1997.
Дитман. Переложение налогов. – М., 1930.
Исаев А.А. Очерки теории и политики налогов. – Ярославль, 1887.
Какой быть налоговой реформе в России? / Под ред. В.Н. Фролова. – Екатеринбург: Ассоциация «Налоги России», 1993.
Ковалевская М.Ю. Административно-правовое регулирование налогообложения: Автореф. дис. ... к. ю. н. – М., 2000.
Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации (части первой и второй) /Под ред. проф. Р.Ф. Захаровой. – М.: Проспект, 2001.
Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации, части второй. В 2-х книгах / Под ред. А.В. Брызгалина, А.Н. Головкина. - Изд. 2-е, перераб. и доп. – М.: «Аналитика-Пресс», 2001.
Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации, части первой (постатейный) / Под ред. А.В. Брызгалина. – М.: Аналитика-Пресс 1998.
Комментарий к Налоговому кодексу РФ части первой (постатейный) / Сост. и автор комментариев А.Б. Борисов. – М.: Книжный мир, 1999.
Коннов О. Ю. Институт постоянного представительства в налоговом праве: Учебное пособие.– М.: АПУ,2002.
Коннов О.Ю. Постоянные представительства в налоговом праве: Автореф. дис. ... к. ю. н. –М., 2001.
Концептуальные проблемы теории и практики правового регулирования налоговых отношений (Г.В. Петрова, «Законодательство и экономика», № 7, июль 2002 г.).
Кугаенко А.А., Белякин М.П. Теория налогообложения. – М., 1999.
Куксин И.Н. Налогообложение и налоговая политика в России. - М.: Граница, 1997.
Кулишер И.М. Очерки финансовой науки. – Петроград, 1919.
Кустова М.В., Ногина О.А., Шевелева Н.А. Налоговое право. Общая часть: Учебник. –М.: Юристъ, 2001.
Кучеров И.И. Налоговое право России: Курс лекций. – М.: Учебно-консультационный центр «ЮрИнфоР». 2001.
Кучерявенко Н.П. Налоговое право: Учебник. – Харьков: Кон Сум, 1997.
Лыкова Л.Н. От нормативов к налогообложению. – М.: Наука, 1991.
Микеладзе П.В. Тяжести обложения в иностранных государствах. – Ленинград, 1927.
Налог как правовая категория: понятие, признаки, сущность (А.В. Демин, «Налоговый вестник», № 3, март 2002 г.).
Налоги и налоговое право: Учебное пособие / Под ред. А.В Брызгалина. – М.: Аналитика-Пресс 1997.
Налоги и налогообложение: Учебное пособие для вузов / Под ред. И.Г.Русаковой, В.А. Кашина. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 1998.
Налоги. Учебное пособие / Под ред. Д.Г.Черника. – М.: Финансы и статистика, 1995.
Налоговое и бюджетное право: разграничение предметов (Д. Комягин, «Финансовая газета. Региональный выпуск», № 9, февраль 2000 г.).
Налоговое право и налоговая реформа в России (Ивлиева М.Ф., «Вестник Московского университета», Серия 11, Право, 1997, № 3).
Налоговое право России: Учебник для вузов / Отв. ред. д.ю.н., проф. Ю.А.Крохина. – М.: Издательство НОРМА, 2003.
Налоговый кодекс РФ и проблемы налогового законодательства (С.Д. Шаталов, «Бухгалтерский учет», № 4, февраль 2000 г.).
Некоторые проблемы российского законодательства о налогах и сборах (М. Н. Карасев, «Журнал российского права», № 7, июль 2001 г.).
О налоговом сборе (Г. Титова, «Финансовая газета», № 47, ноябрь 2000 г.).
О некоторых вопросах установления налогов и сборов (С.В. Разгулин, «Налоговый вестник», №№ 9, 11, 12, сентябрь, ноябрь, декабрь 2001 г.).
О правовой природе налога (В.А. Соловьев, «Журнал российского права», №3, март. 2002 г.).
О юридической классификации налогов (С.Г. Пепеляев, Е.В. Кудряшова, «Налоговый вестник», № 6, июнь 2002 г.).
Окунева Л. Налоги и налогообложение в России. – М., 1996.
Орлов М.Ю. Основные вопросы теории налогового права как подотрасли финансового права: Автореф. дис. ... к. ю. н. - М., 1996.
Паркинсон С. Закон и доходы. М., 1992.
Парыгина В.А., Тедеев А.А. Налоговое право Российской Федерации: Учебник. – Ростов н/Д: Изд-во «Феникс», 2002.
Перов А.В. Налоги и налоговые соглашения России. – М.: Юристь, 2000.
Перов А.В., Толкушкин А.В. Налоги и налогообложение: Учеб. пособие. - М.: Юрайт-М, 2001.
Плата за услугу или налог? (Е. Тимофеев, «Налоговый вестник», № 4, апрель 2002 г.).
Предмет российского налогового права (Д.В. Винницкий, «Журнал российского права», № 10, октябрь 2002 г.).
Публичные финансы АТР / Под ред. А.Н. Козырина. – М., 1998.
Сабанти Б.М. Теория финансов: Учебное пособие. – М., 1998.
Сбор как налоговый платеж и отличительные черты сбора от налога (Г. Титова, «Финансовая газета», № 17, апрель 1999 г.).
Сбор налогов как инструмент управления региональной экономикой (Д.А. Горшков, «Налоговый вестник”, 4 апрель 2002 г.).
Сколько функций у налога? (И. Горский, «Налоговый вестник», № 3, март 2002 г.)
Современные проблемы развития теории и практики правового регулирования налогообложения в финансовой деятельности государства (Г.В. Петрова, «Журнал российского права», № 8, август 2002 г.).
Соколов А.А. Теория налогов. – М., 1928.
Староверова О.В. Налоговое право: Учебное пособие для вузов / Под ред. проф. М.М. Рассолова. проф. Н.М. Коршунова. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, Закон и право, 2001.
Староверова О.В. Теоретические аспекты налогового права и налогообложения. - М.: МГАПИ, 2000.
Судебная практика признания недействительными обязательных платежей, обладающих признаками налогов (А. Тюрина, ФПА АКДИ «Экономика и жизнь», выпуск 9, сентябрь 2002 г.).
Твердохлебов В.Н. Теории переложения налогов. - СПб., 1914.
Тимофеева О.В. Налоги в рыночной экономике. - М.: Знание, 1993.
Толкушкин А.В. Налоги и налогообложение: Энциклопедический словарь. - М.: Юристь, 2000.
Томаров В.В. Правовое регулирование региональных и местных налогов в Российской Федерации: Автореф. дис ... к. ю. н. – М., 2001.
Тургенев Н.И. Опыт тории налогов. – СПб.: В издательстве Н.Греча, 1818.
Финансовое право. Учебник / Под ред. Е.Ю.Грачевой, Г.П.Толстопятенко. – М.: ООО «ТК Велби»,2003.
Финансовое право: Теоретический курс. – М , 1992.
Финансовое право: Учебник / Отв. ред. Н.И. Химичева, 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Юристь, 1999.
Финансовое право: Учебник / Отв. ред. Н.И. Химичева, проф., докт. юрид. наук, академик МАИ ВШ. - М.: Издательство БЕК, 1995.
Финансовое право: Учебник / Под ред. О.Н. Горбуновой. – М.: Юристь, 1996.
Финансы / Под ред. В.М.Радионовой. - М.: Финансы и статистика, 1995.
Химичева Н.И. Налоговое право. – М.: Издательство БЕК, 1997.
Цыганков Э.М. Проблемы соотношения налогового законодательства со смежными отраслями законодательства. - М., 2001.
Цыпкин С.Д. Правовое регулирование налоговых отношений в СССР. – М., 1955.
Челышев М.Ю. Взаимодействие гражданского и налогового права в регулировании отношений с участием предпринимателей: Автореф. дис. ... к. ю. н. – Казань, 1998.
Шмелев К.Ф. Проблемы тяжести обложения. – Ленинград, 1928.
Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение: Учебник, 2-е изд., перераб., и доп. – М.: ИНФРА-М, 2002.