- •Отчет по лабораторной работе
- •Содержание
- •Введение
- •1. Краткие теоретические сведения
- •2 Погашение долга единовременным платежом
- •2.1 Проценты, присоединяемые к основной сумме долга
- •2.2 Проценты, выплачиваемые регулярно
- •3 Погашение долга в рассрочку
- •3.1 Погашение долга равными суммами
- •3.2 Погашение долга равными срочными уплатами
Федеральное государственное автономное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
«СИБИРСКИЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»
Институт управления бизнес-процессами и экономики
Кафедра «Экономика и организация предприятий
энергетического и транспортного комплексов»
Отчет по лабораторной работе
Планирование погашения долгосрочной задолженности
Преподаватель __________ В. В. Девинова
подпись, дата инициалы, фамилия
Студент УБ 09-04 __________ М.С. Маркидонова
номер группы подпись, дата инициалы, фамилия
Красноярск 2012
Содержание
Введение ………………………………………………………………..3
1 Краткие теоретические сведения …………………………………...4
2 Погашение долга единовременным платежом …………………….5
2.1 Проценты, присоединяемые к основной сумме долга …....5
2.2 Проценты, выплачиваемые регулярно ………………….....6
3 Погашение долга в рассрочку ……………………………………....8
3.1 Погашение долга равными суммами ……………………....8
3.2 Погашение долга равными срочными уплатами ……….....9
Заключение ……………………………………………………………12
Список использованных источников ………………………………..13
Введение
Лабораторная работа предназначена для закрепления и практического освоения материала раздела «Практические приложения количественного финансового анализа» по курсу «Методы финансовых и коммерческих расчетов».
Цель работы - освоение методики составления планов погашения долгосрочной задолженности.
Задачи работы: определение планов погашения долгосрочной задолженности по всем возможным вариантам, графическое представление и анализ полученных результатов.
Для решения данной задачи воспользуемся следующим алгоритмом:
Составление четырех возможных вариантов погашения долгосрочной задолженности по схемам погашения единовременным платежом и в рассрочку;
Графическое представление результатов расчета;
Обоснование на расчетной и графической основе приемлемого варианта погашения долгосрочной задолженности с точки зрения должника и кредитора.
Таблица 1 – Исходные данные
-
Номер варианта
Сумма займа, млн. руб.
Срок займа, лет
Срок создания погасительного фонда, лет
Кредитная ставка, %
Ставка созданная погасительного фонда, %
Кол-во начислений
процентов
в год, раз
Кол-во
выплат в год, раз
9
10450
6
4
6
5
4
2
1. Краткие теоретические сведения
Планирование погашения долгосрочной задолженности проводится в целях:
достижения полной сбалансированности займа,
оценки стоимости займа на любой момент времени,
определения эффективности финансовой операции.
Разовая сумма обслуживания долга, называемая срочной уплатой, включает как текущие процентные платежи, так и средства, предназначенные для погашения (амортизации) основного долга. Методы определения величины срочных уплат зависят от условий займа. Эти условия предусматривают срок, уровень процентной ставки, метод погашения и уплаты процентов и основной суммы долга.
В зависимости от метода погашения выделяют займы:
погашаемые единовременным платежом. При этом заемщик выплачивает весь долг в оговоренный срок и, кроме того, регулярно или в конце срока - проценты;
погашаемые в рассрочку. Занятая сумма выплачивается по частям вместе с процентами.
Рассматривая методы погашения, используем следующие условные обозначения:
D1 – сумма задолженности (основной долг),
Di – остаток задолженности на начало i-го периода,
n - срок займа в годах,
Т – срок создания погасительного фонда в годах,
g – номинальная ставка процентов, начисляемых на средства погасительного фонда,
j – номинальная ставка процентов, начисляемых на средства погасительного фонда,
р – число платежей в году,
m – число начислений процентов в году,
R – разовый взнос в погасительный фонд,
%t – процент, уплаченный в момент времени t,
αt – часть погашения основной суммы долга в момент времени t,
γt – срочная уплата в момент времени t.