21. Коммерческие банки, их функции и основные показатели деятельности.
Банк – это коммерческое предприятие, целью которого является максимизация прибыли, увеличивающий собственный капитал банка. Однако, банк должен всегда соотносить прибыльность с соображениями безопасности и ликвидности. Банк, предоставляющий слишком много кредитов или оказывающийся не в состоянии обеспечить ликвидность, необходимую в некоторых непредвиденных ситуациях может оказаться не платежеспособным.
Работа в пределах реально имеющихся ресурсов, что является основополагающим принципом деятельности коммерческого банка, означает, что он должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов в специфике мобилизованных им ресурсов.
Прежде всего, это относится к срокам тех и других.
5 |
Касса + средства на резервных счетах ЦБ |
4 |
Ценные бумаги правительства (надежно, но низко рентабельно) |
3 |
Краткосрочные ссуды |
2 |
Долгосрочные ссуды |
1 |
Ценные бумаги ЮЛ |
5
4
3
2
1
Таким образом, важнейшими показателями банковской деятельности является ликвидность и платежеспособность банка.
Источником информации о них является банковский баланс. Он построен по степени убывания ликвидности статей баланса. Для определения ликвидности и платежеспособности банка разработан ряд нормативов (см. п.2 – функции ЦБ). По каждому нормативу ЦБ сформировал предельно допустимые показатели, если какой-либо банк не отвечает нормативам – это является для ЦБ основанием для отзыва лицензии или проведения банковского аудита (ещё один пример банка банков; у каждого банка есть лицензии, они разные и включают разные функции и полномочия банка).
22. Виды операций коммерческого банка.
1 группа. Пассивные операции – это операции по привлечению средств в банке. К ним относятся:
1) привлечение средств на расчетный и текущие счета Ю и ФЛ;
2) открытие прочных счетов граждан и организаций;
3) выпуск ценных бумаг;
4) займы от ЦБ и других банков.
Основные статьи пассива баланса коммерческого банка:
1 – депозиты ЦБ;
2 – депозиты банков и других кредитных учреждений;
3 – депозиты клиентов;
4 – наращенные расходы (это по которым срок платежа ещё не наступил) и досрочные доходы (РБП);
5 – выпущенные долговые ценные бумаги (акции не входят);
6 – прочие заемные средства;
7 – резерв на покрытие рисков;
8 – собственный капитал (со всеми сопутствующими с ним статьями).
Таким образом, Пассивы – это ресурсы банка, на основе которых банк имеет возможность проводить активные операции с целью получения прибыли.
2 группа. Активные операции – это операции, по средствам которых коммерческий банк размещает, имеющиеся в его распоряжении ресурсы, с целью получения прибыли и поддержании ликвидности банка.
Ликвидность – это способность банка своевременно выполнять свои обязательства. 100 %-ная ликвидность банка означает его 100 %-ную неприбыльность (т.е. 0 % активных операций).
Виды активных операций:
Ссудные – это операции по предоставлению средств заемщику на основе срочности, платности и возвратности.
Расчетные – это операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов, в том числе для оплаты их обязательств.
Кассовые – это операции по приему и выдачи наличных денежных средств.
Инвестиционные – это операции по инвестированию банков своих средств в ценную бумагу и в паи (в доли) не банковских структур (инициатива проведения этих операций принадлежит банку).
Фондовые – операции с ценными бумагами на фондовой бирже.
Гарантийные – операции по выдаче банком гарантии, уплаты долга клиента третьему лицу.
Комиссионные – операции, осуществляемые от имени и по поручению клиента.