- •Задача 1.
- •Задача 2.
- •Задача 3
- •Інформація про обсяг і склад оборотних активів та джерела їх фінансування.
- •Задача 4
- •Задача 5
- •Задача 6
- •Задача 7
- •Оцінка вартості окремих статей капіталу:
- •Оцінка середньозваженої вартості капіталу:
- •Задача 8
- •Оцінка рівня фінансової рентабельності підприємства при різних варіантах формування структури капіталу
- •Задача 9
- •Вихідна інформація
- •Розрахунок середньозваженої вартості капіталу при різних варіантах формування структури капіталу
- •Задача 10
- •Задача 11
- •Розрахунок рівня операційного, фінансового, комбінованого левериджу та їх впливу на рівень фінансової рентабельності підприємства
- •Задача 12
- •Задача 13
- •Оцінка додаткового чистого грошового потоку реального інвестиційного проекту
- •Задача 14
- •Аналіз зміни статей балансу підприємства.
- •Розрахунок обсягу чистого грошового потоку підприємства з операційної діяльності.
- •Задача 15
- •Аналіз джерел формування та напрямків використання грошових коштів підприємства.
- •Аналіз рівня збалансованості грошових потоків та ефективності управління ними.
- •Задача 16
- •Аналіз основних напрямків витрачання грошових коштів в процесі операційної діяльності.
- •Аналіз рівня рівномірності, синхронності грошових потоків підприємства та ефективності управління ними.
- •Задача 17
- •План руху грошових коштів підприємства у плановому місяці.
Задача 1.
На основі фінансової звітності підприємства, що наведена нижче проаналізуйте фінансовий стан підприємства та надайте пропозиції щодо його покращення. В зв’язку з цим необхідно:
За допомогою системи спеціальних коефіцієнтів оцінити рівень платоспроможності підприємства в звітному періоді;
За допомогою системи спеціальних коефіцієнтів оцінити рівень фінансової стійкості підприємства в звітному періоді;
Оцінити рівень ділової активності підприємства в звітному періоді;
Проаналізувати рівень рентабельності діяльності підприємства в звітному періоді;
Оцінити вплив рентабельності обороту та коефіцієнта оборотності активів на рівень їх рентабельності за допомогою моделі Дюпон.
На основі проведених розрахунків зробити висновки та надати пропозиції щодо покращення фінансового стану підприємства.
Задача 2.
Перед керівництвом підприємства стоїть задача оцінити перспективи формування фінансових ресурсів в наступному році. В зв’язку з цим, фінансовій службі доручено розробити план доходів і витрат та балансовий план підприємства (виходячи з інформаційного забезпечення задачі 1 та інформації про планові операції підприємства).
Задача 3
Виходячи з інформації про стан оборотних активів та джерела їх фінансування оцініть політику управління оборотними активами та шляхи її влосконалення. З цією метою необхідно:
Оцінити склад та структуру оборотних активів в динаміці.
Оцінити основні показники ефективності управління оборотними активами.
Оцінити склад та структуру джерел фінансування оборотних активів.
Оцінити рівень достатності джерел фінансування оборотних активів.
Визначити тип поточної фінансової стійкості підприємства за моделлю Ковальова.
Інформація про обсяг і склад оборотних активів та джерела їх фінансування.
Тис.грн.
-
Показники
1.01.09
1.01.10
1.01.11
Необоротні активи
1000
1500
1800
Запаси
800
900
1200
Поточна дебіторська заборгованість
600
650
750
Грошові кошти
100
120
130
Власний капітал
1100
1200
1300
Довгостроковий позиковий капітал
300
500
700
Короткострокові кредити банків
400
600
880
Поточна кредиторська заборгованість за товари, роботи і послуги
500
600
700
Поточна кредиторська заборгованість за розрахунками
200
280
300
Задача 4
Альтернативні витрати використання грошових коштів становлять 12%. Компанія реалізує товари на умовах «нетто /10, кінець місяця». Виручка від реалізації – 10 млн.грн., 80% продажу здійснюється в кредит. Середній період інкасації дебіторської заборгованості становить 60 днів.
Якщо підприємство запропонує нові кредитні умови «2/10, нетто 30», 60% його покупців, що користуються кредитом, захочуть отримати знижку і середній період інкасації ДЗ скоротиться до 40 днів.
Чи доцільно підприємству змінювати умови кредитування?