- •Введение
- •Вариант 1
- •28. Целью какого налога является сбор средств на государственное пенсионное и социальное обеспечение граждан и медицинскую помощь:
- •29. Что не относится к законодательным ограничениям корпоративного налогового планирования:
- •Вариант 2
- •2. Наиболее точное определение сборов:
- •Вариант 3
- •Вариант 4
- •Вариант 5
- •Вариант 6
- •Вариант 7
- •Вариант 8
- •Вариант 9
- •Вариант 10
- •26. Целью какого налога является сбор средств на государственное пенсионное и социальное обеспечение граждан и медицинскую помощь:
- •27. Что не относится к законодательным ограничениям корпоративного налогового планирования:
- •29. Ставка ндс …. Процентов устанавливается при реализации социально-значимых товаров и услуг:
- •30. Налог на игорный бизнес является
МИНОБРНАУКИ РОССИИ
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
«РОССИЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ТУРИЗМА И СЕРВИСА»
(ФГБОУ ВПО «РГУТиС»)
Факультет Экономический
Кафедра Менеджмент
УТВЕРЖДАЮ
Зам. председателя
Научно-методического совета,
проректор, д.с.н., профессор
_________________________Ананьева Т.Н.
Фонд оценочных средств для проведения текущего контроля успеваемости и промежуточной аттестации студентов
Дисциплина «Налоговый менеджмент»
Шифр СД.В.01 для специальности 080507.65 Менеджмент организации
Разработчик:
доцент, к.э.н., доцент Макушева О.Н.
Фонд оценочных средств рассмотрен и одобрен на заседании кафедры
«Менеджмент»
протокол №___ от «__»_______ 2011г.
доцент, к.э.н., доц. Ларионова А.А.
Фонд оценочных средств рассмотрен и одобрен на заседании научно-методической секции экономического факультета
протокол №___ от «__»_______ 2011г.
зав.кафедрой, к.э.н., доцент Каурова О.В.
Фонд оценочных средств рассмотрен и одобрен на заседании Научно-методического совета
протокол №___ от «__»_______ 2011 г.
Отдел мониторинга методического обеспечения образовательного процесса:
к.с.н. Маковская И.В.
Введение
Фонд оценочных средств является составной частью нормативно-методического обеспечения системы оценки качества освоения студентами ООП по специальностям 080507.65 Менеджмент организации.
В соответствии с ГОС ВПО, Типовым положением о вузе оценка качества освоения студентами данной образовательной программы включает текущий контроль успеваемости, промежуточную и итоговую государственную аттестацию обучающихся.
По дисциплине «Налоговый менеджмент» в соответствии с учебным планом предусматривается проведение текущего контроля знаний и промежуточной аттестации.
1. Текущий контроль успеваемости осуществляется в течение семестра, в ходе повседневной учебной работы с использованием балльно-рейтинговой технологии. Данный вид контроля стимулирует у студентов стремление к систематической самостоятельной работе по изучению дисциплины. Основными формами проведения текущего контроля знаний студентов по дисциплине «Налоговый менеджмент» являются: тестирование, выполнение индивидуальных работ, решение задач и др.
Кроме тестирования текущий контроль знаний студентов осуществляется по результатам выполнения индивидуальных самостоятельных домашних и аудиторных работ. Состав этих работ, требования к их выполнению, порядок выполнения представлены в методических указаниях по проведению практических занятий и методических рекомендациях по самостоятельной работе студентов по дисциплине «Налоговый менеджмент», утвержденных Научно-методическим советом РГУТиС в 2011 г.
2. Промежуточная аттестация студентов по дисциплине осуществляется в рамках завершения изучения дисциплины и позволяет определить качество усвоения изученного материала. Промежуточная аттестация студентов проводится в форме зачета (по специальности 080507.65 Менеджмент организации). Зачет проводится в форме тестирования, для чего разработано 10 вариантов тестовых заданий.
Вариант 1
1. Вследствие чего возникли налоги:
1) появления государства
2) становления промышленности
3) развития торговли
2. Основные функции налогов:
1) фискальная
2) контрольная
3) распределительная
4) регулирующая
3. По критерию назначения налоги классифицируются на:
1) прямые и косвенные
2) региональные и местные
3) налоги с юридических и налоги с физических лиц
4) федеральные, региональные и местные
4. Налог на прибыль организаций относится к следующему уровню:
1) федеральный
2) региональный
3) местный
4) общегосударственный
5. Налоговая база по НДС при реализации товаров определяется как:
1) стоимость этих товаров без учета акцизов и без НДС
2) стоимость этих товаров с учетом НДС и без учета акцизов
3) стоимость этих товаров с учетом акцизов и НДС
4) стоимость этих товаров с учетом акцизов и без НДС
6. Объект и источник налога совпадают в налогах:
налога на прибыль
подомовом
подоходном
промысловом
на добавленную стоимость
7. К подакцизным относятся следующие товары:
1) ювелирные изделия
2) пиво
3) дизельное топливо
4) прямогонный бензин
8. Налог на имущество организаций вводится в действие:
1) законом субъекта РФ
2) Налоговым кодексом РФ
3) органом муниципальной власти
4) Указом президента
9. Чем отличается создание оффшорных компаний:
1) налоговой оптимизацией
2) уклонением от уплаты налогов
3) налоговой минимизацией
10. Налоговая база по транспортному налогу в отношении транспортных средств, имеющих двигатели, определяется:
1) как мощность двигателя транспортного средства в лошадиных силах
2) как валовая вместимость в тоннах
3) как единица транспортного средства
3) как стоимость транспортного средства
11. Налоговой базой по единому социальному налогу является:
1) прибыль организации
2) полученная выручка
3) выплаты другим предприятиям
4) выплаты и вознаграждения физическим лицам
12. Налоговые ставки по земельному налогу устанавливаются:
1) нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований
2) Налоговым кодексом
3) Законом субъекта РФ
4) Постановлением Правительства РФ
13. Объектами налогообложения при применении упрощенной системы являются:
1) доходы
2) вмененный доход
3) прибыль
4) доходы, уменьшенные на величину расходов
14. Что не относится к принципам корпоративного налогового планирования:
1) полное использование налоговых льгот
2) уплата минимальной суммы положенных налогов
3) несвоевременная уплата налогов
4) уплата налогов в последний день установленного срока
15. Объектом налогообложения при применении системы ЕНВД является:
1) полученный доход
2) вмененный доход
3) прибыль организации
4) реальный доход
Налог на доходы физических лиц является:
1) федеральным
2) региональным
3) местным.
17. Сбор является:
1) обязательным и безвозмездным платежом
2) обязательным и возмездным платежом
3) необязательным и безвозмездным платежом
4) необязательным и возмездным платежом
18. При пропорциональной шкале налогообложения:
1) налоговая ставка не зависит от величины дохода
2) налоговая ставка снижается по мере роста дохода
3) налоговая ставка растет с ростом дохода
Какие звенья (уровни) включает налоговый менеджмент:
1) корпоративный
2) государственный
3) международный
4) классический
20. Стандартные вычеты по НДФЛ на ребенка составляют в месяц:
1) 300 руб.
2) 400 руб.
3) 600 руб.
4) 1000 руб.
21. Примером какого метода служит замена договора купли-продажи основного средства на договор лизинга:
1) метода замены отношений
2) методы разделения отношений
3) метода сокращения объекта обложения
22. Постановка на учет физического лица осуществляется:
по месту реального жительства
по месту работы
по месту регистрации
23. Налогоплательщиками по налогу на прибыль являются:
1) российские организации
2) физические лица
3) индивидуальные предприниматели
4) иностранные организации
24. Из чего состоит налоговое планирование как элемент налогового менеджмента:
1) налогового прогнозирования
2) налогового бюджетирования
3) рационального использования полученных дополнительных доходов на финансирование эффективных расходов
4) налогового контроля
25. Социальный налоговый вычет по НДФЛ на обучение не может превышать:
1) 38000 руб.
2) 18000 руб.
3) 35000 руб.
4) 10000 руб.
26. Ставка единого социального налога составляет:
1) 35,6%;
2) 26%;
3) 24%;
4) 20%.
27. Акциз —
1) это непрямой налог на высокорентабельные и монопольные товары, включаемый в виде надбавки в цену товара и оплачиваемый в конечном счете потребителем, а не производителем данного товара.
2) форма изъятия в бюджет государства части добавленной стоимости, которая создается на всех стадиях процесса производства товаров, работ и услуг и вносится в бюджет по мере реализации.
3) специальные сборы, уплачиваемые юридическими и физическими лицами, в интересах которых специально уполномоченные органы совершают действия и выдают документы, имеющие юридическое значение.