- •Передмова
- •І. Зміст навчальної дисципліни за темами Змістовий модуль 1. Генезис і еволюція фінансів. Фінансова система
- •Тема 1. Предмет фінансової науки. Суть і функції фінансів
- •Тема 2. Фінансова політика держави
- •Тема 3. Фінансова система
- •Тема 4. Фінанси суб’єктів господарювання
- •Змістовий модуль 2. Податкова та бюджетна система
- •Тема 5. Податки
- •Тема 6. Бюджет
- •Тема 7. Державний кредит і державний борг
- •Тема 8. Місцеві фінанси
- •Змістовий модуль 3. Фінансовий ринок та міжнародні фінанси
- •Тема 9. Спеціальні цільові фонди держави
- •Тема 10. Страховий ринок
- •Тема 11. Фінансовий ринок
- •Тема 12. Міжнародні фінанси
- •Іі. Навчально-методичне забезпечення дисципліни
- •Тема 1. Предмет фінансової науки. Суть і функції фінансів
- •1. Фінанси як наукова дисципліна. Мета, завдання курсу.
- •2. Фінанси – специфічна форма суспільних відносин, підсистема економіки.
- •3. Специфічні ознаки, суспільне призначення, роль фінансів.
- •4. Функції фінансів.
- •5. Фінансові ресурси, їх суть, склад, структура, джерела та методи формування.
- •6. Фінансове забезпечення та його форми.
- •Тема 2. Фінансова політика держави
- •1. Сутність та завдання фінансової політики держави. Фінансова стратегія і фінансова тактика.
- •2. Фінансова політика суб’єктів господарювання, домогосподарств; міжнародних організацій та фінансових інститутів.
- •3. Основні напрями здійснення фінансової політики держави.
- •4. Фінансовий апарат та його ланки.
- •5. Фінансовий механізм як основа реалізації фінансової політики держави.
- •6. Фінансове планування: необхідність, суть, етапи, методи та принципи.
- •7. Фінансовий контроль, органи фінансового контролю.
- •8. Основні аспекти управління фінансами.
- •Тема 3. Фінансова система
- •1. Поняття фінансової системи. Структура фінансової системи: сфери та ланки фінансової системи, їх характеристика.
- •2. Державні фінанси – сфера централізованих фінансів суспільства, їх ланки.
- •3. Організаційна структура фінансової системи як сукупність фінансових органів та інститутів, правові основи фінансової системи.
- •4. Характеристика органів, які функціонують у сфері бюджету держави, контрольно-регулюючих органів та фінансових інститутів.
- •Тема 4. Фінанси суб’єктів господарювання
- •1. Поняття фінансів суб’єктів господарювання, їх функції, основи, принципи організації.
- •Принципи сучасної організації фінансів суб’єктів господарювання є:
- •1. Принцип плановості – забезпечує відповідність обсягу продажу і витрат, інвестицій потребам ринку.
- •2. Фінансові ресурси та грошові фонди суб’єктів господарювання.
- •3. Грошові надходження підприємств, їх склад, економічна характеристика.
- •4. Дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт та послуг), його розподіл.
- •5. Прибуток підприємства, його економічна суть, функції, формування та розподіл.
- •6. Рентабельність як відносний показник прибутковості.
- •7. Сутність, класифікація, структура основних засобів підприємства.
- •8. Сутність, структура, класифікація оборотних активів підприємства.
- •Тема 5. Податки
- •1. Суть, об’єктивна необхідність, функції податків.
- •2. Елементи (складові) податку, їх характеристика.
- •3. Класифікація податків.
- •4. Податкова система: поняття, структурна побудова, принципи функціонування.
- •5. Податкова система України, особливості, етапи її становлення.
- •6. Податкова політика: поняття та основні її напрямки.
- •7. Податкова служба України: склад, організаційна структура, функції.
- •Тема 6. Бюджет
- •1. Соціально-економічна сутність, необхідність та призначення бюджету.
- •2. Функції бюджету.
- •3. Зміст, значення та основні завдання бюджетної політики. Бюджетний механізм.
- •4. Поняття бюджетного устрою й бюджетної системи.
- •5. Поняття доходів і видатків бюджету, їх класифікація.
- •6. Розподіл доходів і витрат між ланками бюджетної системи. Бюджетне регулювання.
- •7. Бюджетний процес: поняття, основні елементи.
- •8. Завдання, принципи і методи бюджетного планування.
- •9. Характеристика касового виконання бюджету.
- •Тема 7. Державний кредит і державний борг
- •1. Сутність та значення державного кредиту.
- •2. Функції та види державного кредиту.
- •3. Форми внутрішнього державного кредиту.
- •4. Механізм застосування державних запозичень.
- •5. Державний борг: сутність, види, структура та джерела погашення.
- •6. Управління державним боргом.
- •Тема 8. Місцеві фінанси
- •1. Сутність, функції та роль місцевих фінансів.
- •2. Принципи організації і склад місцевих фінансових інститутів.
- •3. Фінансові ресурси місцевого самоврядування, їх склад.
- •4. Місцеві бюджети, їх доходи та видатки.
- •5. Бюджетний процес на рівні місцевих бюджетів.
- •6. Місцеві запозичення та комунальний кредит.
- •7. Управління місцевими фінансами та фінансовий контроль на місцевому рівні.
- •Тема 9. Спеціальні цільові фонди держави
- •1. Поняття, роль, класифікація державних цільових фондів.
- •2. Сутність, значення, принципи соціального страхування населення України.
- •3. Пенсійне забезпечення, сутність та особливості.
- •4. Сутність та значення соціального страхування у разі тимчасової втрати працездатності та від нещасного випадку.
- •5. Роль системи соціального захисту на випадок безробіття в розв’язанні соціально-економічних проблем в Україні.
- •6. Історія виникнення соціального забезпечення в Україні та світі.
- •7. Пенсійна реформа: соціально-економічні передумови, основні засади та перспективи
- •Тема 10. Страховий ринок
- •1. Економічна необхідність, класифікація, роль страхування. Принципи обов’язкового і добровільного страхування.
- •2. Страхування майна юридичних і фізичних осіб, кредитних і фінансових ризиків.
- •3. Особисте страхування: суть, значення в забезпеченні спеціального захисту, види.
- •4. Поняття перестрахування.
- •5. Доходи й витрати страховика.
- •6. Страховий ринок: поняття, організаційна структура, учасники, особливості функціонування, перспективи розвитку в Україні.
- •Тема 11. Фінансовий ринок
- •1. Сутність фінансового ринку, його роль у мобілізації та розподілі фінансових ресурсів.
- •2. Ринок грошей, ринок капіталів, валютний ринок, ринок цінних паперів, їх сутність, суб’єкти, об’єкти, особливості функціонування даних ринків.
- •3. Діяльність фінансових посередників на фінансовому ринку.
- •4. Види цінних паперів, їх основні характеристики.
- •5. Фондова біржа: поняття, організація і порядок роботи.
- •6. Порядок допуску цінних паперів до обігу на фондових біржах.
- •7. Стан та перспективи розвитку фінансового ринку в Україні.
- •Тема 12. Міжнародні фінанси
- •1. Поняття, необхідність, призначення міжнародних фінансів.
- •2. Міжнародні розрахунки та валютне регулювання.
- •3. Валютні відносини, валютні системи як основа міжнародних фінансів.
- •4. Міжнародний фінансовий ринок, його структура, особливості функціонування.
- •5. Міжнародні фінансові інститути.
- •6. Діяльність Міжнародного валютного фонду та групи Світового банку.
- •Іv. Перелік питань для підсумкового контролю з навчальної дисципліни «Фінанси»
- •Термінологічний словник
- •VI. Список рекомендованої літератури Основна
- •Додаткова
- •Ресурси
МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ, МОЛОДІ ТА СПОРТУ УКРАЇНИ
БУКОВИНСЬКИЙ ДЕРЖАВНИЙ ФІНАНСОВО-ЕКОНОМІЧНИЙ УНІВЕРСИТЕТ
КАФЕДРА ФІНАНСІВ
МЕТОДИЧНІ РЕКОМЕНДАЦІЇ
ЩОДО САМОСТІЙНОГО ВИВЧЕННЯ
НАВЧАЛЬНОЇ ДИСЦИПЛІНИ
«ФІНАНСИ»
підготовки молодшого спеціаліста
галузі знань 0305 “Економіка та підприємництво”
за спеціальністю 5.03050801 “Фінанси і кредит”
Чернівці
2012
Розробники: Черновська М.М., викладач першої категорії
Семенюк Ю.В., викладач
Рецензенти: Грешко Р.І., к.е.н., доцент кафедри фінансів і кредиту
Чернівецького національного університету ім. Ю.Федьковича
Адамко І.І., заступник голови з питань діяльності виконавчих органів ради,
начальник фінансового управління Шевченківської районної у м. Чернівці ради
Розглянуто та ухвалено на засіданні кафедри фінансів
Протокол № 4 від 16 жовтня 2012 року
ЗМІСТ
ПЕРЕДМОВА 4
І. ЗМІСТ НАВЧАЛЬНОЇ ДИСЦИПЛІНИ ЗА ТЕМАМИ 5
ІІ. НАВЧАЛЬНО-МЕТОДИЧНЕ ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ ДИСЦИПЛІНИ 9
Тема 1. Предмет фінансової науки. Суть і функції фінансів 9
Тема 2. Фінансова політика держави 20
Тема 3. Фінансова система 34
Тема 4. Фінанси суб’єктів господарювання 45
Тема 5. Податки 65
Тема 6. Бюджет 82
Тема 7. Державний кредит і державний борг 107
Тема 8. Місцеві фінанси 123
Тема 9. Спеціальні цільові фонди держави 142
Тема 10. Страховий ринок 158
Тема 11. Фінансовий ринок 174
Тема 12. Міжнародні фінанси 195
IІІ. КРИТЕРІЇ ОЦІНКИ ЗНАНЬ СТУДЕНТІВ 211
ІV. ПЕРЕЛІК ПИТАНЬ ДЛЯ ПІДСУМКОВОГО КОНТРОЛЮ 213
V. ТЕРМІНОЛОГІЧНИЙ СЛОВНИК 216
VI. СПИСОК РЕКОМЕНДОВАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ 253
Передмова
Сучасному суспільству необхідні фахівці, здатні оперативно приймати нестандартні рішення, діяти творчо та самостійно. Основним засобом формування цих рис є самостійна робота студентів, тому в опануванні навчально-програмного матеріалу дисципліни «Фінанси» важливу роль відіграє не тільки активна участь студентів на лекційних та семінарських заняттях, а й їх самостійна робота.
Знання, які отримують майбутні фахівці економічної сфери дають можливість вірно, об`єктивно оцінити тенденції про те, що відбувається в економіці, у фінансовій сфері, їх взаємовплив і взаємозалежність, розуміти зміст, особливості розвитку фінансових відносин в державі, між державами, між господарюючими та іншими суб`єктами, в рамках самих господарюючих суб`єктів, вміти визначати практичний зміст, пріоритетність тих чи інших напрямків руху фінансових потоків, фінансових відносин, знати основи фінансового механізму (фінансового планування, управління і контролю) на різних управлінських, регіональних рівнях, розуміти зміст таких важливих фінансових категорій - податки, доходи, видатки, прибуток, бюджет, пенсії, дотації, субсидії, трансферти, цільові фонди, штрафи і санкції, такої поведінки держави як фінансова, бюджетна, податкова політика держави - бази економічної і соціальної та інших політик, яку роль при цьому відіграють фінансова система, фінансовий механізм, бюджетна, податкова системи, вітчизняні та міжнародні фінансові організації та інститути, як потрібно забезпечувати фінансову безпеку держави.
Самостійна робота студента має своєю метою забезпечити розширення і поглиблення теоретичних знань у сфері фінансів, а також ролі кожного з його сегментів у становленні і розвитку економіки країни; оволодіння сучасними прийомами здійснення управління фінансовими потоками в сучасних умовах національного господарства, набуття студентом уміння застосувати теоретичні знання при вирішенні конкретних проблем і ситуацій; опрацьовувати сучасні наукові праці і застосовувати їх при написанні доповідей на семінарські заняття, статей і тез на наукові студентські конференції.
У процесі самостійного опрацювання окремих питань тем навчальної дисципліни «Фінанси» студент повинен оволодіти як загальнонауковими методами теоретичного узагальнення факторів (методів діалектичної логіки), так і специфічними статистичними і економічними методами аналізу сучасних економічних відносин.
Дисципліна «Фінанси» - спеціальна базова фінансова дисципліна для підготовки фахівців освітньо-кваліфікаційного рівня молодший спеціаліст, що вивчає конкретні форми, особливості прояву економічних законів суспільства у сфері фінансових відносин, коли йде пошук, формування, розподіл, перерозподіл та використання централізованих та децентралізованих фондів фінансових ресурсів, як частини вартості ВВП.
Метою дисципліни є надання фундаментальних знань з функціонування фінансів як регулятора усіх сфер життя суспільства, як системи економічних відносин та їх впливу на соціально-економічний розвиток суспільства.
Предметом дисципліни є система фінансово-економічних відносин, що виникають на різних рівнях економічної системи між державою, юридичними та фізичними особами, в різних сферах фінансової системи (фінанси суб’єктів господарювання, державні фінанси, податкова система, бюджетна система, місцеві фінанси, страховий та фінансовий ринок) з урахуванням закономірностей, принципів функціонування фінансів, фінансових відносин, коли формується економічна соціальна політика держави, відбувається ринкове регулювання всіх сфер економічного життя суспільства, з приводу формування, розподілу, використання централізованих та децентралізованих фондів у грошовій формі.
Завданням дисципліни є вивчення суті, характерних ознак фінансів, їх ролі, місця в економічній системі, закономірностей еволюційного розвитку фінансів, теоретичних основ, практичних сторін здійснення фінансової політики державою, органами місцевого самоврядування, функціонування фінансового механізму, його складових і т.д.