34. Понятие, критерии и признаки несостоятельности (банкротства)

Несостоятельность (банкротство) - признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Не так все просто. Это конструкция более чем волшебная.

Есть экономическая суть ее, есть правовая форма.

Э: Речь идет о ситуации, когда должник не имеет реальной возможности продолжить свою хозяйственную деятельность и удовлетворить требования всех кредиторов (погасить задолженность по денежным обязательствам или обязательным платежам). Именно этот момент прежде всего привносит в институт несостоятельности экономическую сущность2.

Что это такое?

1. Неплатёжеспособность. это прекращение исполнения долж- ником части денежных обязательств или обязанностей по уплате обязательных платежей, вызванное недостаточностью денежных средств (при этом недостаточность денежных средств предполагается, если не доказано иное. Но само по себе отсутсвие денег – не признак. Есть разные обстоятельства.

2. Особое имущественное состояние должника. Выделяют и еще один показатель экономической сущности несо- стоятельности, а именно особое имущественное состояние должника. Речь идет о таком имущественном состоянии должника, при котором обязательства превышают величину его активов, поскольку для креди- торов показателем финансовой несостоятельности контрагента будет служить прежде всего наличие активов.

Подходы к пониманию сути несостоятельности:

• состояние имущества должника (Г.Ф. Шершеневич);

• состояние самого субъекта (Красавчиков, Иоффе, Новицкий выделяют юридический факт – состояние).

• II. Несостоятельность как юридический состав. Анализ действующего законодательства о несостоятельности поз- воляет прийти к выводу о том, что признание должника несостоятель- ным (банкротом) представляет собой юридический состав2, который рассматривается как совокупность юридических фактов, необходимых для наступления юридических последствий (привели к банкротству) наличие признаков несостоятельности (банкротства); совершение определенных процессуальных действий;  отсутствие оснований для введения восстановительных процедур;  соответствующее решение арбитражного суда о введении в отношении должника одной из процедур банкротства.

• Существует мнение, согласно которому указанный вид ликвида- ции организации-должника является мерой гражданско-правовой ответственности, предусмотренной действующим законодательством о несостоятельности (банкротстве). Однако на современном этапе институт несостоятельности (банкротства) рассматривается как средство разрешения конфликта интересов между различными субъектами соответ- ствующих отношений, имеющее в своем арсенале частноправовые и публич- но-правовые средства, способы его разрешения.

Первая концепция – объектная, вторая – субъектная. В соответствии с субъектной концепции нельзя признать несостоятельными умерших/объявленных умершими, нельзя признать неправосубъектные образования, в соответствии с объектной – можно.

• несостоятельность как стечение кредиторов (Г.Ф. Шершеневич: конкурсный процесс невозможен при наличии одного кредитора; но ст. 12 ФЗ – и при одном кредиторе);

• несостоятельность как процедура (процесс);

• несостоятельность как форма юридической ответственности;

• несостоятельность как сложный юридический состав (совершения ряда процессуальных действий: решение суда о признании долга, решение должно вступить в законную силу, заявление о признании должника банкротом (не иск), определение суда о признании заявленных требований обоснованными и о включении в реестр требований кредиторов, затем уже суд выносит определение о введении наблюдения).

Что касается разграничения банкротства и несостоятельности

Вместе с тем в текстах законов англоязычных государств гораз- до чаще употребляется термин «insolvency» (несостоятельность), чем «bankruptcy» (банкротство), которое обычно подразумевает признанную судом несостоятельность (как результат судебного процесса).

Кроме того, в литературе отмечается не только факт отождествле- ния этих понятий, но и то обстоятельство, что и понятие «несосто- ятельность», и понятие «банкротство» раскрываются через понятие «неплатежеспособность»

Первый вариант – синонимы

Второй вариант – разные. Банкротсво – это больше про УО. В.Ф. Попондопуло, «банкротство рассматривается как частный, наиболее серьезный случай несостоятельности, когда несостоятельный должник совершает уголовно наказуемые деяния, наносящие ущерб кредиторам»

Так, по мнению Г.Ф. Шершеневича, «банкротство является уго- ловной стороной того гражданского отношения, которое называ- ется несостоятельностью. Оно не представляется необходимым

и постоянным спутником последней, но только случайным усложнением»

А. Трайнин писал: «Банкротство – деликт своеобразный: он слагается из двух элемен- тов, из которых один (несостоятельность) – понятие гражданского права, другой (банкротское деяние) – понятие уголовного права. Эта сложность состава банкротства чрезмерно затеняет его юридическую природу»

Третий вариант - Третья группа ученых дифференцирует вышеуказанные понятия по иным основаниям. С их точки зрения, не является целесообразным относить понятие «банкротство» к уголовному аспекту правоотноше- ний несостоятельности. Банкртство – это после конкурсного производства. Несостоятельнсоть – во всех процедурах

КРИТЕРИЙ БАНКРОТСТВА

под критерием несостоятельности (банкротства) следует понимать законодательно установленный подход для оценки финансовой состоятельности субъекта.

При этом критерий неплатежеспособности предполагает факт на- личия долга, т.е. факт неоплаты должником требований кредиторов.

Критерий неоплатности основывается на положении, что банк- ротом может быть признан тот, кто не только не платит по долгам, но и в принципе не может заплатить¹.

В ФЗ 92 года в связи с чем под несостоятельностью (банкротством) понималась неспособность должника удовлетворить требования кредитора по оплате товаров (ра- бот, услуг), включая неспособность обеспечить обязательные платежи в бюджет и внебюджетные фонды, в связи с превышением обязательств должника над его имуществом или в связи с неудовлетворительной структурой баланса должника

В соответствии с положениями действующего Закона о банкротстве должник − юридическое лицо может быть признан банкротом в случае его неплатежеспособности; в отношении граждан применяется доста- точно сложная система критериев, основывающаяся на соотношении неплатежеспособности гражданина (п. 3 ст. 213.6 Закона о банкротстве) и неоплатности гражданина (абз. 5 п. 3 ст. 213.6 Закона о банкротстве)

Критерий неоплатности сложнее Действительно, критерий неоплатности существенно усложняет про- цесс рассмотрения дела, так как требует установления признаков не- оплатности. Примечательно, что с подобными трудностями сталкива- лось и дореволюционное российское законодательство. Основанием

для объявления о банкротстве лиц, не занимавшихся торговлей, согласно ст. 502 Законов Российской империи о гражданском судопроизводстве, являлись случаи, когда «должник... покажет, или же и без того известны- ми сделаются многие на нем неоплаченные обязательства и взыскания, равняющиеся всему известному его имению или превосходящие оное

КРИТЕРИЙ НЕПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ

числу достоинств критерия неплатежеспособности следует от- нести возможность оперативно установить контроль и управление над имуществом должника, более оперативно инициировать процесс несостоятельности (банкротства).

Отрицательными последствиями критерия неплатежеспособности

являются: 1) возможность возбуждения конкурсного процесса против вполне состоятельных должников, которые соответствуют формальным при- знакам банкротства;

2) не исключена возможность злоупотреблений со стороны кре- диторов, для которых предприятие представляет определенную цен- ность (либо с целью установления контроля над ним, либо с целью исключения его из числа реальных или потенциальных конкурентов, поскольку сам факт возбуждения конкурса может весьма негативно сказаться на имидже должника и стоимости его имущества)²;

3) данный критерий не позволяет учитывать специфику конкретного должника, причины банкротства, а также потенциальные возможности должника для восстановления своей платежеспособности.

Признаки банкротства:

1. наличие денежного обязательства должника долгового характера;

2. формальную установленность требований кредиторов; 

3. неспособность гражданина или юридического лица удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в течение трех месяцев с момента наступления даты их исполнения;

4. наличие установленного законодательством размера денежной задолженности (у гражданина-должника − не менее 500 тыс. рублей, у юридического лица должника – не менее 300 тыс. рублей);

5. официальное признание несостоятельности арбитражным судом¹.

Наличие денежного обязательства.

- собственно наличие задолженности в том числе размер за- долженности за переданные товары, выполненные работы и оказанные услуги, суммы займа с учетом процентов, подлежащих уплате должни- ком, размер задолженности, возникшей вследствие неосновательного обогащения, и размер задолженности, возникшей вследствие при- чинения вреда имуществу кредиторов, за исключением обязательств перед гражданами, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, обязательств по выплате компенсации сверх возмещения вреда, обязательств по выплате воз- награждения авторам результатов интеллектуальной деятельности, а также обязательств перед учредителями (участниками) должника, вытекающих из такого участия (ст. 4 Закона о банкротстве)

Основания: договорные и внедоговорные (неосновательное обогащение причинение вреда)

Ну вообще их много видов: текущие (после подачи заявы о банкротстве), обязательные платежи: это налоги, сборы и иные обязательные взносы в бюджет соответствующего уровня и во внебюджетные фонды в порядке и на условиях, которые определяются законодательством Российской Федерации (ст. 2 Закона)

Не включаются:

I. неустойки (штрафы, пени), проценты за просрочку платежа, убытки в виде упущенной выгоды, подлежащие возмещению, а также иные имущественные и (или) финансовые санкции.

II. «внутренние обязательства»:

• обязательства перед гражданами, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью,

• обязательства по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих по ТД,

• обязательства по выплате вознаграждения авторам результатов интеллектуальной деятельности,

• обязательства перед учредителями (участниками) должника, вытекающих из такого участия.

III. «текущие платежи» - денежные обязательства и обязательные платежи, возникшие после даты принятия заявления о признании должника банкротом.

Формальная установленность требований кредиторов

По общему правилу, размер денежных обязательств по требованиям кредиторов считается установленным, если он подтвержден вступив- шим в силу решением суда или документами, свидетельствующими о признании должником этих требований (к примеру, ответ на пре- тензию, акт сверки расчетов и т.п.)

По общему правилу право на обращение в арбитражный суд воз- никает у заявителя с даты вступления в законную силу решения суда, арбитражного суда или судебного акта о выдаче исполнительных листов на принудительное исполнение решений третейского суда о взыскании с должника денежных средств (п. 2 ст. 7)

При этом следует учитывать определенную особенность обращения с заявлением о признании гражданина банкротом, а именно законода- тель счел необходимым выделить две группы требований, учитываемых при обращении с заявлением конкурсного кредитора или уполномо- ченного органа:

а) денежные требования к должнику, которые подтверждены всту- пившими в законную силу решениями судов (п. 1 ст. 213.5);

б) денежные требования к должнику по исчерпывающему законом перечню (п. 2 ст. 213.5), для подтверждения которых не требуется вступившее в законную силу решение суда², а именно:

− требования об уплате обязательных платежей;

требования, основанные на совершенном нотариусом протесте векселя в неплатеже, неакцепте или недатировании акцепта;

− требования, подтвержденные исполнительной надписью нотариуса;

− требования, основанные на документах, представленных креди- тором, и устанавливающие денежные обязательства, которые гражда- нином признаются, но не исполняются;

− требования, основанные на нотариально удостоверенных сделках;

− требования, основанные на кредитных договорах с кредитными организациями;

− требования о взыскании алиментов на несовершеннолетних де- тей, не связанные с установлением отцовства, оспариванием отцовства (материнства) или необходимостью привлечения других заинтересо- ванных лиц.

Минимальный размер задолженности

300.000 рублей для ЮЛ, 500.000 рублей для граждан. Но 500.000 – если инициирует банкротство кредитор, если инициирует сам должник, то может быть хоть 1 рубль.

Официальное признание судом несостоятельности

Формальный критерий

Критерии несостоятельности банкротства: неплатежеспособность и неоплатность.

Неплатежеспособность: факт прекращения платежей

Неоплатность: прекращение платежей, когда размер обязательства превышает размер имущества.

В отношении юридических лиц это безусловно, а в отношении физических лиц законодатель намудрил. То есть, по общему правилу – критерий неплатежеспособности, но в определенной статье сказано, что используется презумпция неплатежеспособности.

Это означает, что нужно доказать обратное, если это не так. Речь идет о перераспределении бремени доказывания. Если критерий неплатежеспособности, то бремя доказывания лежит на заявителе, а если презумпция неплатежеспособности, то все наоборот.

Одним из критериев презумпции неплатежеспособности является превышение размера обязательства над стоимостью имущества (а это содержание критерия неоплатности).

Срок неисполнения обязательств – 3 месяца

Наличие денежного долгового характера обязательства; при наличии неденежных обязательств необходимо либо заявлять неденежные обязательства в общеисковом порядке, либо остаться в банкротном процессе, но провести трансформацию неденежного обязательства в денежное.

Состав и размер денежных обязательств и обязательных платежей определяются на дату подачи в арбитражный суд заявления о признании должника банкротом;

Для определения признаков банкротства рассчитываются «денежные обязательства» и «обязательные платежи».

«Денежные обязательства» - договорные и внедоговорные обязательства:

• размер задолженности за переданные товары, выполненные работы и оказанные услуги,

• суммы займа с учетом %, подлежащих уплате должником,

• размер задолженности, возникшей вследствие неосновательного обогащения,

• размер задолженности, возникшей вследствие причинения вреда имуществу кредиторов и т.д.

Официальное признание несостоятельности арбитражным судом.