!Экзамен зачет 2023 учебный год / Лекции по банковскому праву
.pdf11
Операции на открытом рынке включают куплю-продажу Банком России казначейских векселей, государственных облигаций, прочих государственных ценных бумаг, облигаций Банка России, а также краткосрочные операции с указанными ценными бумагами с совершением позднее обратной сделки.
Под валютными интервенциями Банка России понимается купля-продажа Банком России иностранной валюты на валютном рынке для воздействия на курс рубля и на суммарный спрос и предложение денег.
Банк России вправе устанавливать ориентиры роста одного или нескольких показателей денежной массы, исходя из основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики.
Под прямыми количественными ограничениями Банка России понимается установление лимитов на рефинансирование кредитных организаций и проведение кредитными организациями отдельных банковских операций.
Банк России вправе применять прямые количественные ограничения, в равной степени касающиеся всех кредитных организаций, в исключительных случаях в целях проведения единой государственной денежно-кредитной политики только после консультаций с Правительством Российской Федерации.
Банк России в целях реализации денежно-кредитной политики может от своего имени осуществлять эмиссию облигаций, размещаемых и обращаемых среди кредитных организаций.
Конкретные цели и способы их достижения в области денежно-кредитной политики содержатся в подготавливаемом Банком России на регулярной основе документе - основных направлениях единой государственной денежно-кредитной политики. В зависимости от текущего и прогнозируемого состояния экономики могут меняться и ее задачи. Например, задачами денежно-кредитной политики Банка России в 2005 году являлись дальнейшее снижение уровня инфляции и поддержание стабильности национальной валюты - основа для эффективных действий всех экономических агентов в области производства, инвестиций, сбережений и расходов и обеспечивает условия для долгосрочного устойчивого экономического роста.
Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на предстоящий год включают следующие положения:
концептуальные принципы, лежащие в основе денежно-кредитной политики, проводимой Банком России;
краткую характеристику состояния экономики Российской Федерации; прогноз ожидаемого выполнения основных параметров денежно-кредитной
политики в текущем году; количественный анализ причин отклонения от целей денежно-кредитной политики,
заявленных Банком России на текущий год, оценку перспектив достижения указанных целей и обоснование их возможной корректировки;
сценарный (состоящий не менее чем из двух вариантов) прогноз развития экономики Российской Федерации на предстоящий год с указанием цен на нефть и другие товары российского экспорта, предусматриваемых каждым сценарием;
прогноз основных показателей платежного баланса Российской Федерации на предстоящий год;
целевые ориентиры, характеризующие основные цели денежно-кредитной политики, заявляемые Банком России на предстоящий год, включая интервальные показатели инфляции, денежной базы, денежной массы, процентных ставок, изменения золотовалютных резервов;
основные показатели денежной программы на предстоящий год; варианты применения инструментов и методов денежно-кредитной политики,
обеспечивающих достижение целевых ориентиров при различных сценариях экономической конъюнктуры;
12
план мероприятий Банка России на предстоящий год по совершенствованию банковской системы Российской Федерации, банковского надзора, финансовых рынков и платежной системы.
Ежегодно, не позднее 26 августа, Банк России представляет в Государственную Думу проект основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики на предстоящий год и не позднее 1 декабря - основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на предстоящий год. При этом предварительно проект основных направлений единой государственной денежнокредитной политики представляется Президенту Российской Федерации и в Правительство Российской Федерации.
Государственная Дума рассматривает основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на предстоящий год и принимает соответствующее решение не позднее принятия Государственной Думой федерального закона о федеральном бюджете на предстоящий год.
Тема 3 «Правовое положение кредитных организаций на территории РФ»
Правовое положение кредитных организаций в соответствии с законодательством РФ обусловлено рядом принципиальных моментов. Во-первых, кредитная организация является юридическим лицом. Во-вторых, основная цель ее деятельности связана с извлечением прибыли. В-третьих, предмет деятельности кредитной организации заключается в совершении банковских операций, предусмотренных законом, осуществляемых на основании специального разрешения Банка России (лицензии).
Всоответствии с действующим законодательством все кредитные организации делятся на банки и небанковские кредитные организации.
Всоответствии со ст. 1 Федерального закона №395-1 от 02.12.1990 г. «О банках и банковской деятельности»1 банк имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:
привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц; размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях
возвратности, платности, срочности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
Небанковская кредитная организация имеет право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные Федеральным законом «О банках и банковской деятельности». Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России.
Кредитные организации выступают в качестве составной части банковской системы Российской Федерации, включающей также Банк России, также филиалы и представительства иностранных банков.
Правовое регулирование банковской деятельности осуществляется Конституцией Российской Федерации, Федеральным законом «О банках и банковской деятельности», Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», другими федеральными законами, нормативными актами Банка России.
ВРоссии кредитные организации образуются на основе любой формы собственности как хозяйственное общество.
Уставный капитал кредитной организации составляется из величины вкладов ее участников и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы ее кредиторов. Согласно требованиям законодательства размер уставного капитала кредитной организации не носит характер произвольной величины. Минимальный размер
1 // СЗ РФ, 05.02.1996, № 6, ст. 492; СЗ РФ, 31.07.2006, N 31 (1 ч.), ст. 3439.
13
уставного капитала вновь регистрируемого банка на день подачи ходатайства о государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций устанавливается в сумме рублевого эквивалента 5 миллионов евро. Минимальный размер уставного капитала вновь регистрируемой небанковской кредитной организации на день подачи ходатайства о государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций устанавливается в сумме рублевого эквивалента 500 тысяч евро.
Государственной регламентации подлежит не только величина минимального размера уставного капитала кредитной организации, но также его состав, при этом Банк России устанавливает предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал кредитной организации, а также перечень видов имущества в неденежной форме, которое может быть внесено в оплату уставного капитала.
Кредитные организации подлежат государственной регистрации в соответствии с нормами Федерального закона от 08.08.2001 г. №129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц»1 с учетом специального порядка государственной регистрации кредитных организаций, установленного Федеральным законом «О банках и банковской деятельности».
Решение о государственной регистрации кредитной организации принимается Банком России. На основании этого решения уполномоченным регистрирующим органом (Министерством по налогам и сборам России) осуществляется внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о создании, реорганизации и ликвидации кредитных организаций, а также иных предусмотренных федеральными законами сведений.
Банк России в целях осуществления им контрольных и надзорных функций ведет Книгу государственной регистрации кредитных организаций
Кредитные организации приобретают статус юридического лица с момента их государственной регистрации. Лицензия на осуществление банковских операций кредитной организации выдается после ее государственной регистрации. Право осуществлять банковские операции возникает у кредитной организации с момента получения лицензии, выданной Банком России.
Учредителями кредитной организации могут быть лица, участие которых в кредитной организации не запрещено законодательством. При этом к учредителям предъявляются следующие требования:
1.учредители не имеют права выходить из состава участников кредитной организации в течение первых трех лет со дня его регистрации.
2.юридическое лицо - учредитель должно иметь устойчивое финансовое положение, достаточно собственных средств для внесения в уставный капитал кредитной организации, действовать в течение трех лет, выполнять обязательства перед федеральным бюджетом, бюджетом субъекта Российской Федерации и местным бюджетом за последние три года.
3.кредитная организация - учредитель должна быть финансово устойчивой в течение последних шести месяцев, предшествующих дате подачи документов для государственной регистрации кредитной организации и получения лицензии на осуществление банковских операций.
Для государственной регистрации кредитной организации и выдачи лицензии на осуществление банковских операций ее учредители не позднее чем через месяц после подписания учредительного договора и (или) утверждения устава общества с ограниченной или с дополнительной ответственностью либо после подписания договора о создании и утверждения устава акционерного общества должны предоставить в Банк России документы, перечисленные в ст. 12 Федерального закона “О государственной
1 СЗ РФ. 2001. №33. Ст. 3431.
14
регистрации юридических лиц” и в ст. 14 Федерального закона “О банках и банковской деятельности”.
Принятие решения о государственной регистрации кредитной организации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций или об отказе в этом производится в срок, не превышающий шести месяцев с даты представления всех предусмотренных документов. После принятия решения о государственной регистрации кредитной организации Банк России направляет в уполномоченный регистрирующий орган сведения и документы, необходимые для осуществления данным органом функций по ведению единого государственного реестра юридических лиц.
После получения информации о внесении в единый государственный реестр юридических лиц записи о кредитной организации Банк России уведомляет об этом ее учредителей с требованием произвести в месячный срок оплату 100 % объявленного уставного капитала кредитной организации и выдает учредителям документ, подтверждающий факт внесения записи о кредитной организации в единый государственный реестр юридических лиц.
При этом неоплата или неполная оплата уставного капитала в установленный срок является основанием для обращения Банка России в суд с требованием о ликвидации кредитной организации.
Для оплаты уставного капитала Банк России открывает кредитной организации корреспондентский счет в Банке России. Реквизиты корреспондентского счета указываются в уведомлении Банка России о государственной регистрации кредитной организации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций.
При предъявлении документов, подтверждающих оплату 100 % объявленного уставного капитала кредитной организации, Банк России в трехдневный срок выдает кредитной организации лицензию на осуществление банковских операций.
Для получения лицензии на осуществление банковских операций кредитная организация должна располагать уставным капиталом в размере, установленном Банком России, оборудованием, необходимым для осуществления банковских операций, а также выполнять квалификационные требования, предъявляемые к специалистам в соответствии с нормативными актами Банка России.
Вновь созданному банку могут быть выданы следующие виды лицензий на осуществление банковских операций:
1.лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц);
2.лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц).
При наличии данной лицензии банк вправе устанавливать корреспондентские отношения с неограниченным количеством иностранных банков;
3.лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов.
В лицензии указываются:
-перечень операций, которые может осуществлять банк,
-валюта, в которой осуществляются операции.
Лицензия выдается без ограничения срока действия. Информация о выдаче лицензии должна быть опубликована в «Вестнике Банка России». Осуществление любых операций может происходить только на основании выданной лицензии. Если какое-либо юридическое лицо осуществляет те или иные операции без лицензии, то с него взыскиваются: все суммы полученной прибыли от этой операции, штраф в двукратном размере. ЦБ РФ имеет право обратиться в Арбитражный суд с иском о ликвидации такого юридического лица.
Действующему банку для расширения деятельности могут быть выданы следующие виды лицензий на осуществление банковских операций:
15
1.лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц);
2.лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
3.лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях;
4.лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте;
5.Генеральная лицензия, которая может быть выдана банку, имеющему лицензии на осуществление всех банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте и выполняющему установленные нормативными актами Банка России требования к размеру собственных средств (капитала) – не должен быть ниже суммы рублевого эквивалента 5 миллионов евро по состоянию на 1-е число месяца, в котором было подано в Банк России ходатайство о получении генеральной лицензии.
Банк, имеющий Генеральную лицензию, имеет право в установленном порядке создавать филиалы за границей Российской Федерации и (или) приобретать доли (акции) в уставном капитале кредитных организаций - нерезидентов.
Условием выдачи последних трех видов лицензий на осуществление банковских операций является срок, в течение которого функционирует банк - с даты государственной регистрации должно пройти не менее двух лет.
Банк России также осуществляет и отзыв лицензий.
В соответствии с ФЗ «О банках и банковской деятельности» российские коммерческие банки совершают следующие банковские операции:
1)привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
2)размещение указанных привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
3)открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
4)осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
5)инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
6)купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
7)привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
8)выдача банковских гарантий;
9)осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).
Фактически банковские операции представляют собой сделки гражданско-правового характера, осуществляемые кредитными организациями на основе исключительной правоспособности.
Кредитные организации также вправе осуществлять следующие сделки:
1)выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
2)приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
3)доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
4)осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;
5)предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
6)лизинговые операции;
7)оказание консультационных и информационных услуг.
и иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации.
16
Все банковские операции и другие сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России - и в иностранной валюте.
Отдельные виды деятельности для кредитных организаций запрещены. Так, им запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.
Относительно деятельности кредитной организации на рынке ценных бумаг Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» предусмотрено, что в соответствии с лицензией Банка России на осуществление банковских операций банк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами, осуществление операций с которыми не требует получения специальной лицензии в соответствии с федеральными законами, а также вправе осуществлять доверительное управление указанными ценными бумагами по договору с физическими и юридическими лицами.
Профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг кредитные организации осуществляют на основании лицензий ФСФР.
Тема 4 «Правовое регулирование банкротства кредитных организаций в РФ»
Лицензия на осуществление банковских операций может быть отозвана в соответствии со ст. 20 Закона «О банках и банковской деятельности» в следующих случаях:
1)установления недостоверности сведений, на основании которых выдана указанная лицензия;
2)задержки начала осуществления банковских операций, предусмотренных этой лицензией, более чем на один год со дня ее выдачи;
3)установления фактов существенной недостоверности отчетных данных;
4)задержки более чем на 15 дней представления ежемесячной отчетности (отчетной документации);
5)осуществления, в том числе однократного, банковских операций, не предусмотренных указанной лицензией;
6)неисполнения федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, а также нормативных актов Банка России, если в течение одного года к кредитной организации неоднократно применялись меры, предусмотренные Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)";
7)неоднократного в течение одного года виновного неисполнения содержащихся в исполнительных документах судов, арбитражных судов требований о взыскании денежных средств со счетов (с вкладов) клиентов кредитной организации при наличии денежных средств на счетах (во вкладах) указанных лиц;
8)наличия ходатайства временной администрации, если к моменту окончания срока деятельности указанной администрации, установленного Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций", имеются основания для ее назначения, предусмотренные указанным Федеральным законом.
Банк России обязан отозвать лицензию на осуществление банковских операций в случаях:
1) если достаточность капитала кредитной организации становится ниже 2 процентов.
Если в течение последних 12 месяцев, предшествующих моменту, когда в соответствии с настоящей статьей у кредитной организации должна быть отозвана указанная лицензия, Банк России изменял методику расчета достаточности капитала кредитных организаций, в целях настоящей статьи применяется та методика, в
17
соответствии с которой достаточность капитала кредитной организации достигает максимального значения;
2)если размер собственных средств (капитала) кредитной организации ниже минимального значения уставного капитала, установленного Банком России на дату регистрации кредитной организации;
3)если кредитная организация не исполняет в срок, установленный Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций", требования Банка России о приведении в соответствие величины уставного капитала и размера собственных средств (капитала);
4)если кредитная организация не способна удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в течение одного месяца с наступления даты их удовлетворения и (или) исполнения. При этом указанные требования в совокупности должны составлять не менее 1000-кратного размера минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом. 1
В случае прекращения деятельности кредитной организации по добровольному решению ее участников Банком России принимается решение об аннулировании лицензии.
Банк России в недельный срок публикует сообщение об отзыве у кредитной организации лицензии в «Вестнике Банка России».
После издания приказа Банка России об отзыве у кредитной организации лицензии она не вправе совершать банковские операции, предусмотренные данной лицензией.
При отзыве лицензии в целях защиты интересов кредиторов, в том числе вкладчиков, Банк России вправе назначить в кредитную организацию своего уполномоченного представителя. Деятельность уполномоченного представителя прекращается с момента создания ликвидационной комиссии или назначения арбитражного управляющего (ликвидатора).
С момента отзыва у кредитной организации лицензии:
- срок исполнения обязательств кредитной организации считается наступившим; - прекращается начисление процентов, а также неустоек (штрафов, пени) и иных
финансовых (экономических) санкций по обязательствам кредитной организации; - приостанавливается исполнение исполнительных документов по имущественным
взысканиям за исключением платежей по исполнительным документам, выданным на основании решений судебных органов о взыскании задолженности по заработной плате, выплате вознаграждений по авторским договорам, алиментов, а также о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, и морального вреда, вступивших в законную силу до момента отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций;
- запрещаются до момента создания ликвидационной комиссии (ликвидатора) или до назначения арбитражным судом конкурсного управляющего заключение сделок кредитной организацией и исполнение обязательств по сделкам кредитной организации (за исключением сделок, связанных с текущими коммунальными и эксплуатационными платежами кредитной организации, а также с выплатой выходных пособий и оплатой труда лиц, работающих по трудовому договору (контракту), в пределах сметы расходов, согласуемой с Банком России либо с уполномоченным представителем Банка России в случае его назначения).
Правоотношения, возникающие при банкротстве кредитных организаций, регулируются нормами Федерального закона № 127-ФЗ от 26.10.2002 г. «О несостоятельности (банкротстве), Федерального закона от 25.02.1999 г. №40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций».
1 ФЗ РФ №395-1 от 02.12.1990 «О банках и банковской деятельности» (с посл. ред.)//ИБ Консультант+
18
Российское банковское законодательство выработало три основных направления воздействия на банки, находящихся в критической ситуации. Это меры по предупреждению банкротства кредитных организаций (финансовое оздоровление кредитной организации; назначение временной администрации по управлению кредитной организацией; реорганизация кредитной организации), реструктуризация и ликвидация.
Банкротство кредитных организаций затрагивает интересы множества лиц (как физических, так и юридических). В связи с этим в основу правового регулирования их банкротства был положен принцип необходимости присутствия элементов публичного права в гражданско-правовом регулировании.
Характерная особенность Закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» это наличие в нем значительно большего, чем в Законе «О несостоятельности (банкротстве)», количества норм, посвященных осуществлению внесудебных процедур. При этом значительными полномочиями наделен Банк России, нормативные акты которого призваны играть важную роль в регулировании отношений несостоятельности кредитных организаций. Фактически нормы Закона можно разделить на две части: предупреждение банкротства и ликвидация кредитной организации. Основными целями указанных этапов банкротства банков являются как восстановление платежеспособности кредитной организации, так и сохранение имущества должника для наиболее полного удовлетворения требований кредиторов в конкурсном производстве.
Также к особенностям Закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» относятся: комплексный характер; наличие объемной системы мероприятий, направленных на предупреждение несостоятельности банков; предоставление существенных преимуществ кредиторам по денежным обязательствам по сравнению с кредиторами по обязательным платежам; наличие в Законе значительного количества процедурных норм; предоставление ЦБ РФ широкой возможности свободно распоряжаться своими материальными и процессуальными правами.
Тема 5 «Понятие банковской информации и банковской тайны. Правовая защита банковской тайны»
Порядок раскрытия и предоставления открытой банковской информации.
Кредитная организация обязана публиковать по формам и в сроки, которые устанавливаются Банком России, следующую информацию о своей деятельности:
ежеквартально - бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, информацию об уровне достаточности капитала, о величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов; ежегодно - бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках с заключением аудиторской фирмы (аудитора) об их достоверности.
Кредитная организация обязана по требованию физического лица или юридического лица предоставить ему копию лицензии на осуществление банковских операций, копии иных выданных ей разрешений (лицензий), если необходимость получения указанных документов предусмотрена федеральными законами, а также ежемесячные бухгалтерские балансы за текущий год.
За введение физических лиц и юридических лиц в заблуждение путем непредоставления информации либо путем предоставления недостоверной или неполной информации кредитная организация несет ответственность.
Головная кредитная организация банковской группы, головная организация банковского холдинга (управляющая компания банковского холдинга) ежегодно публикуют свои консолидированные бухгалтерские отчеты и консолидированные отчеты о прибылях и убытках в форме, порядке и сроки, которые устанавливаются Банком
19
России, после подтверждения их достоверности заключением аудиторской фирмы (аудитора). Вышеназванная информация подлежит публикации в открытой печати.
Кроме того, открытой банковской информацией является:
А. Условия и порядок привлечения средств во вклады физических лиц и организаций.
Б. Информация относительно выпущенных или выпускаемых ценных бумагах банка. В. Иная информация не являющаяся коммерческой либо банковской тайной.
Понятие банковской тайны. Основания и порядок предоставления сведений, составляющих банковскую тайну. Ответственность за нарушение банковской тайны.
Кредитные организации гарантируют тайну сведений о счетах и вкладах, операциях по счетам и вкладам, сведений о своих клиентах (п.1 ст.857 ГК) и корреспондентах, а также иной информации, устанавливаемой кредитной организацией, если это не противоречит федеральному закону (ст.26 Закона о банках).
Таким образом, объектом охраны являются сведения о личности клиента, об их операциях и состоянии счета. Перечень операций по счету, на которые распространяется действие банковской тайны, определяется в соответствии со ст.848 ГК. Тайна распространяется и на движение вкладов (размер, время и сумма поступления или изъятия, от кого и по каким основаниям поступают суммы и пр.). Сведения, составляющие банковскую тайну, должны быть получены кредитной организацией в процессе осуществления ею банковских операций и других сделок, предусмотренных ст.5 Закона о банках.
Каких-либо пределов для распространения правового режима банковской тайны на иные сведения (ст.26 Закона о банках) федеральное законодательство не содержит. Однако учитывая, что банковская тайна представляет собой особую разновидность коммерческой тайны, в этом случае следует руководствоваться постановлением СМ РФ от 5 декабря 1991 г. N 35 "О перечне сведений, которые не могут составлять коммерческую тайну" (СП РФ, 1992, N 12, ст.7). Требования указанного нормативного акта следует также учитывать при определении объема информации, включаемой в понятие "сведения о клиентах и корреспондентах". Сюда могут относиться любые данные о правовом, социальном, семейном и т.п. положении клиента, кроме тех, которые перечислены в постановлении СМ РФ от 5 декабря 1991 г. N 35. Например, информация о наличии у клиента несовершеннолетнего ребенка, на содержание которого он регулярно переводит деньги, должна быть включена в понятие банковской тайны.
Перечень лиц, обязанных сохранять банковскую тайну, включает в себя всех служащих перечисленных организаций, независимо от их должности и от того, входит ли работа с охраняемыми сведениями в круг их непосредственных служебных обязанностей. Если о банковских операциях узнает частное лицо (из разговоров, писем и т.п.), то оно не обязано соблюдать тайну.
Пределы раскрытия банковской тайны (порядок и условия предоставления указанной информации кредитными организациями, ЦБР и аудиторскими организациями третьим лицам без согласия клиентов) определяется действующим законодательством.
В соответствии с п.2 настоящей статьи и ст.26 Закона о банках справки по операциям и счетам юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, выдаются им самим (а также их представителям), судам и арбитражным судам (судьям), Счетной палате РФ, органам государственной налоговой службы и налоговой полиции, таможенным органам РФ - в случаях, предусмотренных законодательными актами об их деятельности, а также, с согласия прокурора, - органам предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве.
Справки по счетам и вкладам физических лиц выдаются кредитной организацией им
20
самим (а также их представителям), судам, а при наличии согласия прокурора - органам предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве.
Справки по счетам и вкладам в случае смерти их владельцев выдаются лицам, указанным владельцем счета или вклада в сделанном кредитной организации завещательном распоряжении, нотариальным конторам - по находящимся в их производстве наследственным делам о вкладах умерших вкладчиков, а в отношении счетов иностранных граждан - иностранным консульским учреждениям.
Учитывая, что следственные органы могут получать сведения, составляющие банковскую тайну, при наличии возбужденного уголовного дела, исключается представление информации на основании ст.109 УПК, ст.11 Закона РФ от 18 апреля 1991 г. "О милиции" (Ведомости, 1991, N 16, ст.503).
Условия предоставления таможенным органам сведений о юридических лицах, которые включены в понятие банковской тайны, определяются п.6 Положения о ГТК. РФ, утв. Указом Президента РФ от 25 октября 1994 г. N 2014 (СЗ РФ, 1994, N 27, ст.2855), и ст.336 ТК. Должностное лицо таможенного органа РФ, в производстве или на рассмотрении которого находится дело о нарушении таможенных правил, вправе истребовать документы, необходимые для производства по делу или его рассмотрения.
Порядок представления сведений об операциях и счетах юридических лиц в налоговые органы предусмотрен ст.15 Закона об основах налоговой системы, а также письмом Минфина РФ от 17 января 1994 г. N 5 "О порядке представления сведений в налоговые органы". Обязанность банков представлять указанную информацию в отношении физических лиц законами РФ не установлена.
В числе органов и должностных лиц, которым должны быть предоставлены сведения, составляющие банковскую тайну, отсутствуют судебные приставыисполнители. В соответствии с п.3 ст.46 Закона об исполнительном производстве они вправе получать интересующие их сведения через налоговые органы.
Информация по операциям юридических лиц, граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и физических лиц предоставляется кредитными организациями в уполномоченный орган (Комитет по финансовому мониторингу РФ), осуществляющий меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, в случаях, порядке и объеме, которые предусмотрены Федеральным законом "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем. К контролируемым операциям относят:
Операция с денежными средствами или иным имуществом если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600 000 рублей, а по своему характеру данная операция относится к одному из видов операций, предусмотренных ниже.
1) операции с денежными средствами в наличной форме:
снятие со счета или зачисление на счет юридического лица денежных средств в наличной форме в случаях, когда это не обусловлено характером его хозяйственной деятельности;
покупка или продажа наличной иностранной валюты; приобретение физическим лицом ценных бумаг за наличный расчет;
получение физическим лицом денежных средств по чеку на предъявителя, выданному нерезидентом;
обмен банкнот одного достоинства на банкноты другого достоинства; внесение физическим лицом в уставный (складочный) капитал организации
денежных средств в наличной форме; 2) зачисление или перевод на счет денежных средств, предоставление или получение
кредита (займа), операции с ценными бумагами в случае, если хотя бы одной из сторон является физическое или юридическое лицо, имеющее соответственно регистрацию, место жительства или место нахождения в государстве (на территории), в отношении