!Экзамен зачет учебный год 2023-2024 / FP_korotkie

единица, ее носители, правовое регулирование денежной эмиссии.

Обращение наличных денег регулируется и осуществляется ЦБ РФ, его территориальными учреждениями, а также рассчетно-кассовыми центрами. ФЗ

«О Центральном Банке».

В области наличного денежного оборота Банк России: ►определяет порядок ведения кассовых операций; ►организует изготовление банкнот и монеты; ►устанавливает правила перевозки и хранения

наличных денег;

►определяет признаки платежности денежных знаков; ►регламентирует порядок замены и уничтожения

денежных знаков.

ЦБ РФ осуществляет определение порядка ведения кассовых операций в процессе наличного денежного обращения.

Все поступления и выдачи наличных денег предприятия учитывают в кассовой книге.

Контроль за правильным ведением кассовой книги возлагается на главного бухгалтера предприятия, при его отсутствии - на руководителя.

В соответствии с ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» - для ЮЛ, принимающих наличные деньги за оказываемые работы, услуги, продаваемые товары, установлен особый порядок ведения кассовых операций с использованием контрольнокассовой техники.

Контроль и надзор за соблюдением законодательства РФ о применении контрольно-кассовой техники, в том числе за полнотой учета выручки в организациях и у индивидуальных предпринимателей, осуществляются налоговыми органами.

Банк России осуществляет и наличную, и безналичную эмиссии.

Эмиссия начинается с момента принятия решения субъектом о выпуске объекта эмиссии, а заканчивается непосредственным выпуском объекта эмиссии в обращение..

Решение о выпуске в обращение новых банкнот и монеты и об изъятии старых принимает Совет директоров Банка России. Он же утверждает номиналы и образцы новых денежных знаков. Описание новых денег, после необходимого уведомления Государственной Думы и Правительства РФ о решении Совета директоров, публикуется в средствах массовой информации.

Производством денежных знаков занимается Государственное унитарное предприятие «Госзнак». После

непосредственного изготовления и упаковки банкноты и монета доставляются в Центральное хранилище ЦБ РФ, откуда впоследствии распределяются по межрегиональным и территориальным хранилищам Банка России.

57. Организация безналичного оборота в стране,

финансово-правовые особенности. Формы расчетов. Роль Банка России в организации безналичного оборота.

ГК РФ, ФЗ «О национальной платежной системе», Положение о правилах осуществления перевода денежных средств №383-П.

Безналичные расчеты – это расчеты между хозяйствующими субъектами без использования наличных денег, посредством перечисления денежных средств со счетов в кредитных организациях в целях зачетов взаимных требований.

►расчеты платежными поручениями ►расчеты по аккредитиву ►расчеты по инкассо ►расчеты чеками

►расчеты в форме перевода денежных средств по

требованию получателя средств (прямое дебетование) ►расчеты в форме перевода электронных денежных средств. ►расчеты через корреспондентские счета – филиалы кредитных организаций через расчетно-кассовые центры.

Электронное средство платежа – это средство или способ, позволяющие клиенту оператора по переводу денежных средств составлять, удостоверять и передавать

распоряжения в целях осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов.

Перевод электронных денежных средств осуществляется на основании распоряжений плательщиков в пользу получателей средств.

При осуществлении безналичных расчетов в форме перевода электронных денежных средств клиент предоставляет денежные средства оператору электронных денежных средств на основании заключенного с ним договора.

Оператор электронных денежных средств – это кредитная организация, в том числе небанковская кредитная организация, имеющая право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций.

Срок перевода не более 3 рабочих дней после принятия оператором распоряжения клиента.

58. Национальная платежная система в финансовой

системе: понятие, инфраструктура, требования к организации и функционированию.

ФЗ "О национальной платежной системе"

Национальная платежная система – совокупность операторов по переводу денежных средств, банковских платежных агентов, платежных агентов, организаций

федеральной почтовой связи при оказании ими платежных услуг, операторов платежных систем, операторов услуг платежной инфраструктуры (субъекты национальной платежной системы).

Инфраструктура национальной платежной системы -

совокупность организаций, обеспечивающих бесперебойное многоуровневое функционирование и взаимодействие всех элементов национальной платежной системы.

В национальной платежной системе выделяется 3 уровня:

►1 уровень – Банк России как центральное звено национальной платежной системы;

►2 уровень – элементы, объединяемые в связи с оказанием ими платежных услуг (операторы по переводу денежных средств, платежные агенты, банковские платежные агенты, организации почтовой связи, платежные системы;

►3 уровень – элементы национальной платежной системы (операторы платежных систем, оператору услуг платежной инфраструктуры, расчетные системы).

Элементы, составляющие инфраструктуру национальной платежной системы, непосредственно не оказывают платежные услуги, но без них было бы невозможно их осуществление.

Если лицо оказывает платежные услуги, оно является участником платежной системы.

Виды участников:

1)оператор по переводу денежных средств (в т.ч. электронных);

2)банковские платежные агенты и банковские платежные субагенты;

3)организации федеральной почтовой связи (услуги почтового перевода).

Субъекты национальной платежной системы: Банк России кредитные организации и иные участники финансовых рынков, органы федерального казначейства, организации АО «Почта России».

Банк России устанавливает особые требования к информационным технологиям, используемым операторами услуг платежной инфраструктуры, для целей признания платежной системы национально значимой.

Так, разработчиками (правообладателями) не менее

25% используемых операторами услуг платежной инфраструктуры прикладных программных средств, должны являться российские организации. Изготовление

(сборка) платежных карт должно осуществляться российскими организациями на территории Российской Федерации.

Требования к операторам услуг платежной инфраструктуры устанавливаются конкретной платежной

системой и касаются финансового состояния, технологического обеспечения оператора и других факторов.

59.Субъекты, оказывающие платежные услуги.

Платежная услуга - услуга по переводу денежных средств,

услуга почтового перевода и услуга по приему платежей

ФЗ «О национальной платежной системе».

Субъекты, оказывающие платежные услуги:

•Операторы по переводу денежных средств — кредитные и прочие финансовые организации, уполномоченные российским законодательством осуществлять переводы денежных средств.

▪Банк России - занимает верхний уровень в банковской системе РФ и является ее центром;

▪кредитные организации, имеющие право на осуществление перевода денежных средств;

▪Внешэкономбанк.

•Операторы по переводу электронных денег — организации,

оказывающие услуги по переводу денег без открытия банковского счета.

•Платежный агент — организация, не являющаяся кредитной, либо индивидуальный предприниматель, привлекаемые банками для проведения операций определенного направления.

•Платежный субагент — организации и индивидуальные предприниматели, привлекаемые банковскими платежными агентами для осуществления тех или иных функций.

•организации федеральной почтовой связи.

Они оказывают три вида услуг:

►услуги по переводу денежных средств; ►услугу почтового перевода; ►услугу по приему платежей.

60. Платежные системы: понятие, виды, требования к

организации и функционированию. Правовой статус оператора платежной системы.

Платежная система - совокупность организаций, взаимодействующих по правилам платежной системы в целях осуществления перевода денежных средств. Целью создания платеж. системы, независимо от ее вида - осуществление перевода денеж. Средств.

Виды:

1) по критерию сумм платежей:

1.1.оптовые (платежные системы центральных банков)

1.2.розничные (ориентированы в основном на ФЛ. Пример: «Мир»)

2) способ проведения расчетов

2.1.система расчетов реального времени

2.2.отложенных клиринговых расчетов

3) национальность

3.1.международные

3.2.внутригосударственные

5) по уровню подчиненности

5.1.централизованные

5.2.децентрализованные

6) относительно депонирования (передача на хранение в банк)

6.1.с предварительным депонированием

6.2.без

7) по сфере обслуживания

7.1.рынок цб

7.2.валютный рынок

7.3.и др.

Требования к организации и функционированию

Должны быть установлены Правила.

Электронную платежную систему может образовать только кредитная организация, в т.ч. небанковская (Яндекс. ДеньгиНКО).

Обязанность обеспечить банковскую тайну и защиту информации.

Обеспечение исполнения обязательств путем создания гарантийного фонда.

Создание системы управления рисками.

Правовой статус оператора платежной системы

Оператором может стать кредитная, некредитная организация.

Оператор платежной системы обязан:

1)определять правила платежной системы, организовывать и осуществлять контроль за их соблюдением участниками платежной системы, операторами услуг платежной инфраструктуры;

2)обеспечивать бесперебойность функционирования и оказания услуг платежной инфраструктуры участникам платежной системы;

3)организовывать систему управления рисками в платежной, осуществлять оценку и управление рисками в платежной системе,

4)обеспечивать возможность досудебного и третейского рассмотрения споров с участниками платежной системы и операторами услуг платежной инфраструктуры.

5) Регистрационный порядок образования. В Банк России направляется заявление с приложением документов.

Для кредитной организации:

1)решение органа управления кредитной организации об организации платежной системы;

2)бизнес-план развития платежной системы на ближайшие 2 календарных года с указанием целей и планируемых результатов организации платежной системы, включая анализ рыночных факторов;

3)правила платежной системы;

4)перечень операторов услуг платежной инфраструктуры.

Для некредитных организаций то же самое+ документы,

подтверждающие доп. Требования.

61.Финансовый рынок как экономическая и правовая категория.

Финансовый рынок - тот сегмент экономики, на котором денежные средства, различные фин. продукты, а также услуги становятся товаром.

Финансовый рынок — это система экономико-правовых отношений, которая включает в себя заимствование, выпуск, куплю-продажу ценных бумаг, валют, драгоценных металлов и других инвестиционных инструментов.

Элементами фин. рынка - услуги инфраструктуры фин. рынка, позволяющего обеспечить оборот фин. инструментов (например, переводов денеж. средств или ценных бумаг).

Функции фин. рынка:

1)перераспределение фин. ресурсов и рисков

2)информационная

3)поддержание ликвидности

4)регулирующая

Классификация финансовых рынков: 1) по виду обращающихся активов на:

-кредитный рынок, на котором предоставляются денежные средства в кредит (заем);

-рынок ценных бумаг, на котором объектом сделок являются все виды ценных бумаг и производные финансовые инструменты;

-валютный рынок, на котором обращаются валюты и фин. инструменты, обслуживающие операции с ними; - рынок драгоценных металлов, на котором обращаются драгоценные металлы и ;

-страховой рынок, на котором объектом купли-продажи выступает страховая защита; 2) по периоду существования и срокам обращения

финансовых инструментов на:

-рынок денег, на котором обращаются наличные и безналичные

денежные средства, а также фин. инструменты со сроком обращения до 1 года;

-рынок капитала, на котором обращаются фин. инструменты со сроком обращения свыше 1 года; 3) по региональном признаку на:

-местный финансовый рынок;

-региональный финансовый рынок;

-национальный финансовый рынок;

-мировой финансовый рынок;

4) по срочности реализации сделок на:

-спот-рынок, на котором обращаются инструменты с немедленным или кратким сроком обращения;

-срочный рынок;

62.Система финансового рынка.

Система финансового рынка – структурированная

целостность фин. Рынка.

Система финансового рынка состоит из следующих элементов (звеньев):

►денежный рынок – рынок, на котором обращаются наличные и безналичные деньги, а также краткосрочные расчетные инструменты, которые выполняют денежные функции – векселя или чеки;

►кредитный рынок – рынок, на котором происходит движение ссудного капитала (предоставление - получение кредитов). Функционирование этого рынка в основном обеспечивают кредитные организации;

►рынок ценных бумаг – рынок, который обслуживает кредитные отношения и отношения совладения с помощью ценных бумаг. На этом рынке происходит покупка-продажа ценных бумаг;

►рынок производных финансовых инструментов –

рынок, на котором осуществляются операции с инструментами, основывающимися на первичных доходных активах – ценных бумагах, товарах, активах;

►валютный рынок – рынок, на котором осуществляются операции с валютными ценностями;

▬иностранная валюта – это денежные знаки (банкноты, средства на банковских счетах и в банковских казначействах билеты, вкладах в денежные монеты) иностанных единицах иностранного государства (группы государств и иностранных государств) международных денежных или расчетных единицах;

▬внешние ценные бумами, то есть те которые не относятся к внутренним ценным бумагам;

►страховой рынок – рынок, на котором осуществляется предоставление и получение (покупка-продажа) страховых

мегарегулятора, а также некоторые министерства, осуществляющие подобные функции в отношении объектов регулирования.

Объекты регулирования: 1) финансовые институты

(кредитные и некредитные институты (коммерческие банки, инвестиционные фонды), 2) эмитенты ценных бумаг, инвесторы), 3) финансовые инструменты и операции с ними, то есть договоры, посредством которых возникают активы; 4) саморегулируемые организации (СРО) финансового рынка.

По критерию «степень жесткости» существует две модели регулирования:

►«жесткая» модель — в ее основе лежат детально расписанные правила и процедуры и детальный контроль за их соблюдением, то есть все формальности должны быть в точности соблюдены (пример: регулирование рынка США);

►«мягкая» модель — основана на широком использовании (наряду с регулятивными нормами) неформальных договоренностей, традиций, рекомендаций, согласованного стиля поведения, переговоров по разрешению ситуаций (пример: Великобритания).

64. Правовые основы валютного регулирования и

валютного контроля.

Валютный контроль – это деятельность государства, направленная на обеспечение валютного законодательства при осуществлении валютных операций.

Валютное регулирование может осуществляться на

национальном и международном уровнях. На национальном

уровне валютное регулирование закрепляется валютным законодательством:

ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле'', ГК и КОАП РФ, подзаконными актами соответствующих органов, отвечающих за валютный контроль.

Гражданский кодекс ставит в приоритет применение ФЗ при регулировании валютных правоотношений.

Также ГК РФ ограничивает обращение валюты в нашей стране: денежные обязательства должны быть выражены в рублях.

КОАП РФ регулирует порядок и меры ответственности за правонарушения в сфере валютных отношений.

ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"

устанавливает правовые основы и принципы валютного регулирования и валютного контроля в РФ, полномочия органов валютного регулирования, определяет права и обязанности резидентов и нерезидентов в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями, валютой РФ и внутренними ценными бумагами, права и обязанности органов

и агентов валютного контроля.

Валютное регулирование может включать в себя:

►определение политики валютного курса и официальных валютных интервенций; ►управление валютными резервами;

участие в международных валютно-кредитных организациях; ►создание и обеспечение органов валютного регулирования, органов и агентов валютного контроля; ►определение сферы осуществления и процедур валютного контроля;

►установление объема прав на валютные ценности и их защиту;

Валютное регулирование отнесено к исключительному предмету ведения РФ.

Принципы валютного регулирования и валютного контроля в РФ:

▪приоритет экономических мер в реализации государственной политики в области валютного регулирования;

▪исключение неоправданного вмешательства государства

и его органов в валютные операции резидентов и нерезидентов;

▪единство внешней и внутренней валютной политики

РФ;

▪единство системы валютного регулирования и валютного контроля;

▪обеспечение государством защиты прав и экономических интересов резидентов и нерезидентов

при осуществлении валютных операций.

Органами валютного регулирования в РФ являются ЦБ РФ и Правительство РФ.

Валютный контроль – это деятельность государства, направленная на обеспечение валютного законодательства при осуществлении валютных операций.

Органы валютного контроля: ЦБ РФ, Правительство РФ,

ФНС и ФТС.

Валютный контроль является составной частью финансового контроля.

Основные направления валютного контроля:

►определение соответствия проводимых валютных операций действующему законодательству и наличие необходимых лицензий и разрешений; ►проверка выполнения резидентами обязательств в

иностранной валюте перед государством ►проверка полноты и объективности учёта и отчётности по

валютным операциям, а также по операциям нерезидентов в