- •Спецкурс методика расследования преступлений в финансовой сфере
- •Вводная лекция
- •Бухгалтерская отчетность
- •Финансовые преступления
- •Преступления в сфере безналичного обращения незаконная банковская деятельность (ст. 172 ук рф)
- •Легализация (отмывание) денежных средств (174, 174.1)
- •Незаконное получение кредита и мошенничество в сфере кредитования (ст. 176, 159.1)
- •Нарушение правил валютного регулирования (ст. 193, 193.1)
- •Преступления в сфере обращения ценных бумаг
- •Фальсификация реестра владельцев (ст. 170.1)
- •Нарушение порядка прав учета на ценные бумаги (ст. 185.2)
- •Злоупотребления при эмиссии (ст. 185)
- •Манипулирование на рынке ценных бумаг (ст. 185.3)
- •Использование инсайдерской информации (185.6 ук рф)
- •Основы методики расследования финансовых преступлений
- •1) Когда обращается заинтересованное лицо:
- •2) Когда совершенном преступлении информация поступает от контролирующего органа
- •3) Сведения поступают в ходе орд по другому делу
- •4) Когда задерживается с поличным при попытке совершений финансового преступления.
- •Высокочастотная торговля (выступление Эмила Ефендулова)
- •График котировок:
- •Способы фальсификации отчетности
- •Регулирование офшорных юрисдикций
- •Обладать недвижимостью в стане регистрации.
- •Проходить проверки в стране регистрации (в том числе аудиторские).
Основы методики расследования финансовых преступлений
Преступления, конечно, разные, но кое-что общее у них есть, и методика расследования определяется исходя из того, кто первый сообщил – сообщить может 1) или заинтересованная сторона, 2) или контролирующий орган, 3) или о нем узнали случайно, 4) или лицо может быть задержано с поличным.
Кто может быть заинтересованным лицом – или собственник активов, или держатель реестра, или участник организованного рынка, в том числе оператор торговой площадки.
1) Когда обращается заинтересованное лицо:
Как правило, когда оно обращается в правоохранительные органы, у него уже есть достаточный объем информации, то есть они уже сами разбирались, у них есть результаты служебного расследования, и они действительно хотят, чтобы дело было доведено до конца.
Какие тогда основные версии по поводу материалов, с которыми к вам пришли?
1. Сведения соответствуют действительности, заинтересованное лицо в самом деле проявило добросовестность
2. Инструмент недобросовестной конкуренции, направленный на решение своего внутреннего конфликта
3. Часть инсценировки для отвлечения внимания правоохранительных органов от собственных действий
Что нужно предпринять в такой ситуации – установление взаимодействия с лицами, проводившими внутреннее расследование (аудиторы, сотрудники службы безопасности, бизнес-разведка и т.д.).
Далее проводим собеседование с тем представителем заявителя, который документы принес. Нужно выяснить, как был получен сигнал, с помощью какой методик провели расследование и с помощью какой методики рассчитали причиненный убыток. Составы в большинстве своем материальные, поэтому вопрос о расчете убытков ключевой.
На первом этапе ваша главная задача - понять, было ли нарушение законодательства, и если было – то какое?
Если пришли к выводу, что нарушение было, ущерб был, юридически он обоснован – можете принимать решение о возбуждении дела.
Какие следственные действия в данном случае проводятся:
1. Выемка документации, в том числе электронной
Изымается документация, связанная с операциями с финансовыми инструментами – это могут быть данные у держателей реестров, данные по банковскому счету. Задача – установить факт совершения сделок и лиц, которые за него ответственны. Когда лица установлены – начинаете их искать.
2. Поиск лиц, компьютерной техники
Компьютерная техника – то есть те инструменты, с помощью которых ими совершались операции.
Когда лица найдены и документы в руках – на 80% дело сделано.
После того как вы эти лица задержите или пригласите на допрос – разговаривайте прежде всего о тех самых нарушениях, которые вы выявили в разговоре с потерпевшей стороной – поговорите о том, как они сами оценивают нарушение законодательства. В 9 случаях из 10 все упирается в этот правовой вопрос, тут потребуются специальная подготовка и специальные знания.
Когда у вас будут показания потерпевшего и подозреваемого – сопоставляете. Далее рекомендуется проконсультироваться с профильным специалистом.