Глава I. Понятие обособления имущества

§ 1. Понятие обособления имущества в экономическом,

техническом и юридическом смысле

Как было уже ранее отмечено, термин "обособление имущества" употребляется в разных значениях.

1. В доктрине гражданского права под термином "обособление" обычно понимается экономическое обособление имущества.

А.В. Дозорцев в своей статье "О предмете гражданского права и системе Гражданского кодекса СССР" писал: "Предметом регулирования гражданского права являются отношения имущественные по своему содержанию. Это отношения особого вида, отношения в сфере оборота. И, самое главное, это имущественные отношения на базе ОБОСОБЛЕННОГО (выделено мною. - В.П.) в сфере оборота имущества. Участниками гражданских правоотношений являются субъекты права на ИМУЩЕСТВО, ОБОСОБЛЕННОЕ В ОБОРОТЕ" <*> (выделено мною. - В.П.).

--------------------------------

<*> Дозорцев А.В. О предмете советского гражданского права и системе Гражданского кодекса СССР // Советское государство и право. 1954. N 7. С. 104 - 108.

Такое обособление, по его мнению, прежде всего совпадает с правом собственности на имущество.

Собственность как экономическая категория подразумевает фактические отношения принадлежности (присвоения) конкретного имущества. Суть присвоения заключается в отношении к присвоенному имуществу как своему. При этом присвоение конкретного имущества одним лицом неизбежно влечет отчуждение, то есть обособление, этого имущества от всех других лиц, иначе присвоение теряет всякий смысл <*>.

--------------------------------

<*> Гражданское право. В 4 т. Том I. Общая часть: Учебник / Отв. ред. проф. Е.А. Суханов. М., 2004. С. 16 - 18.

Исходя из того, что присвоение имущества связано с осуществлением над ним экономического господства, то есть с исключительной возможностью лица, присвоившего конкретное имущество, по своему усмотрению решать, каким образом использовать это имущество, лицо, осуществившее присвоение, руководствуется собственными интересами при определении направления использования своего имущества (какую его часть пустить в оборот и на каких условиях, какую оставить в резерве и т.д.), в том числе при решении вопроса о допуске к его использованию других лиц или устраняя их от него <*>.

--------------------------------

<*> Там же. С. 19 - 20.

Хотя нахождение имущества в чьей-либо собственности не всегда означает "неограниченное право исключить возможность использования этого ресурса кем-либо другим и использование его единолично" <*>, важен элемент закрепления (обособления) данного имущества за конкретным лицом и отделение этого имущества от имущества других лиц.

--------------------------------

<*> Познер Р. Экономический анализ права. В 2-х т. / Пер. с англ. Под ред. В.Л. Тамбовцева. СПб.: Экономическая школа, 2004. Т. 1. С. 44 - 45.

Кроме того, экономическое обособление имущества может являться формой включения в оборот части фонда государственной или муниципальной собственности, закрепляемой в оперативном управлении отдельного учреждения или казенного предприятия или передаваемой на праве хозяйственного ведения государственному или муниципальному унитарному предприятию. При этом за указанными юридическими лицами "признаются правомочия субъекта права по имуществу, а субъектом права собственности остается государство" <*> (в иных случаях - соответствующее муниципальное образование).

--------------------------------

<*> Дозорцев А.В. О предмете советского гражданского права и системе Гражданского кодекса СССР // Советское государство и право. 1954. N 7. С. 106; такой же позиции придерживается Заменгоф З.М. См.: Заменгоф З.М. Правовой режим имущества хозяйственных органов. М.: Юридическая литература, 1972. С. 68 - 83.

Указанное обособление означает также невозможность одновременного осуществления аналогичных правомочий со стороны других таких лиц и самого собственника. Кроме того, обособление определенных комплексов имущества из единого фонда государственной и муниципальной собственности создает необходимые экономические и правовые предпосылки их оперативно-хозяйственной и имущественной самостоятельности <*>.

--------------------------------

<*> Заменгоф З.М. Правовой режим имущества хозяйственных органов. М.: Юридическая литература, 1972. С. 81 - 83. См. также: Заменгоф З.М. Правовой режим материальных и финансовых ресурсов в хозяйственных системах. М.: Наука, 1987.

Из того же понимания исходит и В.А. Дозорцев, указывая, что имущественное обособление есть закрепление за юридическим лицом (субъектом гражданского права) определенного имущества, которым оно выступает в гражданском обороте. Это ОБОСОБЛЕННОЕ ИМУЩЕСТВО, с его точки зрения, есть "БАЗА САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ ИМУЩЕСТВЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ" <*> (выделено мною. - В.П.).

--------------------------------

<*> Дозорцев В.А. Имущественная ответственность юридических лиц // Ученые записки Всесоюзного научно-исследовательского института советского законодательства. 1973. Вып. 28. С. 118 - 135.

Обособление имущества может совпадать и с обязательственным правом. Например, права на безналичные денежные средства, которые (безналичные денежные средства) представляют собой лишь запись на соответствующем счете клиента в банке, удостоверяющую размер права требования владельца счета к этому банку <*>.

--------------------------------

<*> Маковская А.А. Залог денег и ценных бумаг. М.: Статут, 2000. С. 16.

В рассмотренных случаях термин "обособление" использован в экономическом смысле: обособление есть закрепление за участниками гражданского оборота определенного имущества, на базе которого и по поводу которого последние выступают в гражданском обороте.

Состав и стоимость (объем) принадлежащего субъекту гражданского права имущества важны прежде всего потому, что его активом (наличным имуществом) прямо или косвенно определяются пределы возможной ответственности этого субъекта по долгам перед другими участниками гражданских правоотношений, а тем самым и реальные возможности его участия в гражданском обороте, ибо мало кто захочет иметь дело с имущественно несостоятельным субъектом <*>.

--------------------------------

<*> Гражданское право. В 4 т. Том I. Общая часть: Учебник / Отв. ред. проф. Е.А. Суханов. М., 2004. С. 399.

2. Анализ гражданского законодательства позволяет нам сделать вывод о том, что термин "обособление имущества" используется не только в экономическом, но и в техническом смысле.

Например, в соответствии со ст. 1018 ГК РФ имущество, переданное в доверительное управление, обособляется от другого имущества учредителя управления, а также от имущества доверительного управляющего. Это имущество отражается у доверительного управляющего на отдельном балансе, и по нему ведется самостоятельный учет самим управляющим.

Данное правило, безусловно, целесообразно: доверительный управляющий, лишенный имущества, служащего объектом управления, не сможет осуществлять возложенные на него договором обязанности. Вместе с тем переданное ему имущество не становится его собственностью, поэтому должно быть обособлено от его собственного имущества.

Закон об инвестиционных фондах предусматривает, что имущество, составляющее паевой инвестиционный фонд, обособляется от имущества управляющей компании этого фонда, имущества владельцев инвестиционных паев, имущества, составляющего иные паевые инвестиционные фонды, находящиеся в доверительном управлении этой управляющей компании, а также иного имущества, находящегося в доверительном управлении или по иным основаниям у указанной управляющей компании (ст. 15). В этой же статье устанавливается, что имущество, составляющее паевой инвестиционный фонд, учитывается управляющей компанией на отдельном балансе и по нему ведется самостоятельный учет; для расчетов по операциям, связанным с доверительным управлением паевым инвестиционным фондом, открывается отдельный банковский счет (счета), а для учета прав на ценные бумаги, составляющие паевой инвестиционный фонд, - отдельные счета депо.

Согласно ст. 22 Закона об ипотечных ценных бумагах требования и иное имущество, составляющие ипотечное покрытие, обособляются от имущества управляющего ипотечным покрытием, имущества владельцев ипотечных сертификатов участия, имущества, составляющего иные ипотечные покрытия, находящиеся в доверительном управлении указанного управляющего, а также от иного имущества, находящегося в доверительном управлении или по иным основаниям у указанного управляющего. Упомянутой статьей установлено, что имущество, составляющее ипотечное покрытие, учитывается управляющим ипотечным покрытием на отдельном балансе и по нему ведется самостоятельный учет. И далее, в п. 2 этой статьи, закреплено, что для расчетов по операциям, связанным с доверительным управлением ипотечным покрытием, открывается отдельный банковский счет (отдельные банковские счета), а для учета прав на ценные бумаги, составляющие ипотечное покрытие, открываются отдельные счета депо.

Техническое обособление имущества выполняет информационную функцию и препятствует смешению имущества.

Обособление имущества, таким образом, во-первых, снижает затраты на выяснение, кому именно принадлежит данное имущество (доверительному управляющему или учредителю управления, товарищу или простому товариществу и т.д.), во-вторых, упрощает выяснение вопроса, за счет какого имущества произведены те или иные расходы, что в определенной мере препятствует злоупотреблению со стороны управляющих имуществом.

Обособление имущества в этом смысле производится путем отражения его на отдельном балансе, банковском счете, счете депо, занесения его в особый реестр, составления сметы, составления описи имущества, акта инвентаризации.

Если располагать перечисленные способы обособления имущества по степени формализованности, мы получим следующую классификацию.

Наименее формализованным способом обособления имущества является баланс.

Из приведенных ранее примеров следует, что ведение баланса возлагается на доверительного управляющего.

Статья 48 ГК РФ указывает, что юридические лица должны иметь самостоятельный баланс. Баланс ведется самостоятельно лицом, чье имущество учитывается таким образом, участником гражданского оборота.

Самостоятельность баланса заключается в том, что он отражает все имущество, поступления, затраты, активы и пассивы юридического лица.

При реорганизации юридических лиц составляется разделительный баланс (при реорганизации в форме разделения и выделения) и передаточный акт (при реорганизации юридического лица в форме слияния, присоединения, преобразования), в которых указывается, определяется состав имущества, перечень прав и обязанностей, переходящих правопреемнику реорганизуемого лица.

Но, как было уже сказано ранее, баланс ведется юридическим лицом самостоятельно, и сведения, отраженные в нем, могут быть не всегда объективны и достоверны.

Далее следует смета как способ технического обособления имущества, которая отражает поступление и расходование финансовых средств.

Смета занимает промежуточное положение между балансом и реестром. Хотя она и составляется самим учреждением, финансируемым за счет средств внешнего источника (как правило, это учреждения, осуществляющие социально-культурную, управленческую и иную некоммерческую деятельность), но обязательно передается на утверждение в соответствующий финансирующий орган, и именно в тех пределах, которые закреплены в утвержденной смете, орган, исполняющий бюджет, должен выделять (совершать расходование бюджетных средств) средства для финансирования бюджетных учреждений (если речь идет о бюджетных учреждениях).

То есть учреждения, финансируемые на основании сметы, самостоятельно свой бюджет не формируют. Сведения, содержащиеся в смете, проверяются органом, ее утверждающим (и расходование средств, выделенных по смете, также контролируется).

Еще одним способом технического обособления имущества является опись имущества и акт инвентаризации. Первая в обязательном порядке составляется, например, при наложении ареста на имущество должника в рамках исполнительного производства (ст. 51 Закона об исполнительном производстве), то есть, таким образом, технически обособляется имущество, за счет которого будут удовлетворяться требования кредиторов к должнику по (неисполненным добровольно) обязательствам последнего. Вторая является неотъемлемой частью договора купли-продажи предприятия, договора залога предприятия.

Наконец, самыми формализованными способами обособления имущества являются реестр, счет депо и банковский счет.

Ведением реестра занимается специализированная (независимая) организация. Например, реестр имущества, составляющего ипотечное покрытие, ведется специализированным депозитарием (ст. 33 Закона об ипотечных ценных бумагах).

В случае передачи эмиссионных ценных бумаг в залог залогодержателю как самостоятельному субъекту отношений с депозитарием <*> или регистратором <**> может быть открыт специальный раздел на его счете депо для фиксации права залога. На примере депозитарного учета механизмы депозитарного учета для разных видов залога выглядят следующим образом. В случае заключения договора залога с оставлением имущества у залогодателя ценные бумаги остаются на счете депо последнего, обособляясь от других ценных бумаг залогодателя на специальном разделе счета депо.

--------------------------------

<*> В соответствии с Положением о депозитарной деятельности в РФ, утвержденным Постановлением ФКЦБ РФ от 16.10.1997 N 36, залогодержатель вправе стать клиентом депозитария при условии заключения с ним депозитарного договора, предметом которого является в том числе и "предоставление депозитарием клиенту... услуг по... учету и удостоверению прав на ценные бумаги путем открытия и ведения депозитарием счета депо клиента... осуществления операций по... счету".

<**> При этом в отличие от депозитарного учета согласно Положению о ведении реестра владельцев именных ценных бумаг, утвержденному Постановлением ФКЦБ от 02.10.1997 N 27, залогодержатель не обязан заключать с регистратором договор для открытия лицевого счета залогодержателя для отражения на нем заложенных ценных бумаг, достаточно предоставить ряд документов, указанных в п. 7.1 Положения.

Если ценные бумаги передаются в заклад, ценная бумага должна выбыть из владения залогодателя. В этом случае на счете депо залогодержателя, на котором учитываются принадлежащие ему ценные бумаги, может быть открыт специальный раздел для помещения в него принятых в заклад ценных бумаг <*>.

--------------------------------

<*> Демушкина Е.С. Некоторые юридические проблемы фиксации обременений прав на ценные бумаги // Право и экономика. 1999. N 7. С. 15.

Эмиссионные ценные бумаги относятся к категории родового имущества, и выделение из общей массы части имущества по родовым признакам является необходимым условием для обладания таким имуществом на каком-либо праве. Подобное обособление делается уже на уровне помещения ценных бумаг на счет депо конкретного лица, однако исходя из самостоятельности права залога как специального права с элементами вещных прав дополнительное обособление в данном случае признается желательным.

Такого рода способы учета рассматриваются как твердый залог, который "с одной стороны, позволяет определить, что ценные бумаги не принадлежат залогодержателю на праве собственности, а с другой, не означает непосредственно, что в залог приняты именно права, закрепленные ценными бумагами. Это связано с тем, что основные правовые последствия записей по счетам означают фиксацию перехода прав на ценные бумаги, а не отражение способов передачи прав, удостоверенных (закрепленных) ценными бумагами, и, кроме того, Гражданский кодекс Российской Федерации... устанавливает в качестве последствия применения твердого залога лишь метку на имуществе, которая, по сути, служит дополнительным способом обособления заложенного имущества от другого имущества должника" <*>.

--------------------------------

<*> Там же. С. 16.

Ведение реестра или счета депо осуществляется специализированной организацией - регистратором или депозитарием.

Сведения о недвижимом имуществе, переданном в залог, также заносятся в соответствующие реестры, ведение которых осуществляется специализированными государственными органами - учреждениями юстиции, если речь о регистрации сделок с земельными участками, зданиями, сооружениями; капитаном морского порта, если речь идет о регистрации ипотеки морского судна и т.д.

Банковский счет представляет собой записи о денежных средствах клиента, эти записи могут свидетельствовать о наличии денежных средств и соответствующем размере требований клиента к банку либо о недостаточности денежных средств и соответствующем размере требований банка к клиенту <*>. Ведение банковского счета осуществляется специализированной организацией - банком.

--------------------------------

<*> Вишневский А.А. Банковское право. Краткий курс лекций. М.: Статут, 2002. С. 42.

При этом банк (а не клиент банка, являющийся владельцем счета) обязан учитывать непрерывно меняющийся остаток денежных средств или, используя употребляемый на практике термин, "вести счет клиента" <*>.

--------------------------------

<*> Ефимова Л.Г. Банковские сделки: право и практика. Монография. М.: НИМП, 2001. С. 282.

Таким образом, мы рассмотрели два значения термина "обособление имущества":

а) экономическое обособление имущества, то есть закрепление за участниками гражданского оборота определенного имущества, на базе которого и по поводу которого последние выступают в гражданском обороте;

б) техническое обособление имущества, которое выполняет информационную функцию и препятствует смешению имущества, принадлежащего различным лицам.

Однако анализ ныне действующего законодательства позволяет сделать вывод, что термин "обособление имущества" понимается не только в экономическом и техническом смысле, но и в юридическом.

3. Перед тем как перейти к рассмотрению этого последнего значения рассматриваемого термина, обратимся к теории обособленного имущества, предложенной профессорами Генри Хансманном и Рейнером Краакманом в их работах "Существенная роль организационного права" и "Юридические лица, обособленное имущество и эволюция организаций".

В начале 90-х годов профессоры Генри Хансманн и Рейнер Краакман предложили новое значение термина "обособленное имущество". Это новое значение выводится из анализа конструкции юридического лица, но применимо и присуще не только данной конструкции.

Обособленное имущество они рассматривают как разделение общего имущества на части (пулы), каждая из которых самостоятельно может быть предметом залога для различных групп кредиторов. И, прежде всего, они рассматривают такое обособление как разделение между личным имуществом лиц (участников юридических лиц) и их бизнес-активами (то есть их вкладами в юридические лица).

Согласно их теории суть юридического обособления имущества - размежевание (отграничение) пределов, в которых кредиторы юридического лица могут предъявлять требования к личному имуществу участников юридического лица и, в первую очередь, защита имущества юридического лица от исков личных кредиторов участников этого юридического лица и его управляющих <*>.

--------------------------------

<*> Hansmann Henry and Kraakman Reinier H. The Essential Role of Organizational Law (April 2000). NYU Law and Economics Working Paper No. 00-006; Harvard Law and Economics Discussion Paper 284; Yale ICF Working Paper No. 00-11. Р. 2. Also available on web site: http://ssrn.com/abstract=229956.

Такую трактовку термина "обособление имущества" указанные авторы обосновывают следующим образом.

Существуют различные способы согласования экономической (коммерческой) деятельности двух и более лиц.

Один из подходов заключается в том, что каждый из этих лиц заключает договор с третьей стороной, которая принимает на себя обязательства координирования такой деятельности посредством заключения отдельных договоров и совершения определенных действий (направленных на исполнение обязательств, которые она принимает на себя, заключая договоры). Эта третья сторона есть то, что принято называть фирмой (юридическим лицом).

Следовательно, фирма является для лиц, чья активность координируется посредством ее, "nexus of contract" - связью контрактов, общей стороной, с которой каждое из этих лиц имеет индивидуальный договор.

Для того чтобы фирма эффективно работала как "nexus of contract", она должна обладать двумя свойствами.

Первое - четко определенный исполнительный орган, лицо, принимающее решение и обладающее полномочиями связывать фирму договорами (выступать от ее имени в обороте, перед третьими лицами).

Второе - способность обеспечивать свои договоры. Фирма должна иметь и предоставить гарантии того, что она способна и будет исполнять свои контрактные обязательства. То есть обладать имуществом (обеспечительным имуществом), которое может быть предложено для удовлетворения обязательств фирмы.

Право позволяет и физическим лицам обладать этими двумя признаками и действовать как фирма (заниматься предпринимательской деятельностью) в форме единоличной собственности (то есть предпринимателя без образования юридического лица). В этом случае одно и то же лицо является и управляющим, и заинтересованным лицом (собственником). Обеспечительное имущество состоит из всего имущества, принадлежащего этому лицу.

Таким образом, предоставляя возможность такому физическому лицу заключать договоры, право вместе с тем гарантирует то, что, если физическое лицо не исполнило обязательства по договору, другая сторона (его контрагент) будет вправе обратить взыскание на все имущество, принадлежащее этому физическому лицу.

В данном контексте юридическое лицо отличается от физического тем, что обеспечительное имущество первого отграничено (обособлено) от имущества управляющих и участников (учредителей) этого юридического лица в том смысле, что кредиторы юридического лица обладают правом требования именно к этому имуществу - обособленному имуществу юридического лица. И это право приоритетно по отношению к требованиям личных кредиторов участников (учредителей) юридического лица.

Это последнее свойство - отделение, обособление имущества юридического лица от личного имущества его участников (и управляющих) - является сущностной определяющей характеристикой юридического лица.

Поскольку юридическое обособление имущества характерно (присутствует) не только для конструкции юридического лица, попытаемся сформулировать более общее понятие этого термина.

Таким образом, суть юридического обособления имущества состоит в ограничении возможностей кредиторов обратить взыскание на определенное имущество путем установления условий, препятствующих обращению взыскания на это определенное имущество.