13. Какие группы налогов выделают в зависимости от их бюджетной функции? Приведите соответствующие примеры.

14. Почему не все налоги, зачисляемые в местные бюджеты, можно назвать местными налогами? Приведите примеры государственных и местных налогов.

15. Расскажите, почему преимущество отдается общим налогам. В каких случаях оправдано установление целевых налогов?

16. Расскажите о четырех принципах налогообложения, сформулированных А.Смитом. Как изменившиеся экономические, социальные и политические обстоятельства повлияли на содержание этих принципов?

17. Каково правовое значение конституционных принципов налогообложения и сборов? Как их можно классифицировать?

18. Расскажите о том, как в налоговом праве развиваются конституционные положения о праве на труд и о праве на жизнь.

19. Какое значение для налогового законодательства имеет конституционное требование всеобщности и единства бюджета?

20. Расскажите о конституционных основах налогового законотворчества. Укажите статьи Конституции Российской Федерации, определяющие компетенцию органов государственной власти в сфере налогообложения, основы налоготворческих процедур.

21. Объясните, в чем состоят различия принципа равенства налогоплательщиков и принципа равного налогового бремени.

22. Какой принцип налогообложения препятствует установлению индивидуальных налоговых льгот.

Равенства, т.к. согласно п.2 ст.3 НК не допускается устанавливать дифференцированные ставки налогов и сборов, налоговые льготы в зависимости от формы собственности, гражданства физических лиц или места происхождения капитала.

23. Расскажите, как налогообложение может влиять на реализацию гражданами своих конституционных прав. Какие ограничения в этом отношении устанавливает Конституция Российской Федерации?

24. Объясните, каково содержание конституционного принципа единства налоговой политики.

25. Расскажите о соотношении принципа единства системы налогов и принципа разделения налоговых полномочий.

26. Означает ли публично-правовой характер налоговых правоотношений нахождение налоговых органов и налогоплательщиков в отношениях власти – подчинения?

27. Расскажите о системе участников налоговых правоотношений. Кратко охарактеризуйте роль каждой группы участников.

28. Объясните, в чем состоят различия понятий «консолидированные налогоплательщики» и «взаимозависимые налогоплательщики».

29. Расскажите, как регулирует Налоговый Кодекс Российской Федерации порядок и основания получения налогоплательщиками необходимой им информации от налоговых и финансовых органов.

30. Расскажите, какие сведения в соответствии с Налоговым Кодексом Российской Федерации составляют налоговую тайну. Какую информацию о налогоплательщике налоговые органы вправе распространять?

31. Расскажите об основных обязанностях налогоплательщика. Раскройте их содержание. Назовите статьи Конституции и НК РФ, устанавливающие эти обязанности.

32. В каком порядке может проходить постановка лиц на налоговый учет? Какие требования предъявляет нк рф к налогоплательщикам в отношении налогового учета?

Статья 84 НК: Порядок постановки на учет и снятия с учета организаций и физических лиц. Постановка на учет, снятие с учета в налоговых органах организаций и физических лиц по основаниям, предусмотренным настоящим Кодексом, а также внесение изменений в сведения о них в налоговых органах осуществляются в порядке, установленном Министерством финансов Российской Федерации.

Требование о ведении налогоплательщиками налогового учёта содержится в главе 25 НК РФ «налог на прибыль организаций». Налогоплательщики исчисляют налоговую базу по итогам каждого отчётного (налогового) периода на основе данных налогового учёта. Статья 313 налогового кодекса определяет налоговый учёт или систему обобщения информации для определения налога на основе данных Первичных документов, Сгруппированных в порядке, предусмотренном налоговым кодексом Российской Федерации. Данные налогового учёта должны отражать порядок формирования суммы доходов и расходов, доли расходов, учитываемых в текущем налоговом периоде и в последующих переводах, сумму налоговой задолженности и другие данные. Показатели налогового учёта относится к налоговой тайне.

Данные налогового учёта систематизируются в аналитических регистров. Они ведутся в специальных формах на бумажных, машинописных носителях, в электронном виде.