1. Банковская система России: структура и этапы развития.

Структура банковской системы России представляет собой банковскую систему, состоящую из экономических организаций, которые регулярно выполняют различные банковские операции (сделки). К таким организациям можно отнести: банки (центральный и коммерческие) и фактические НКО (в том числе и специализированные организации, которые не проводят банковских операций, а обеспечивают деятельность банков или других кредитных организаций).  Исходя из вышесказанного, можно утверждать, что структура банковской системы РФ состоит (без учета вспомогательных организаций) из следующих организаций: • Банк России; • Агентство страхования вкладов (АСВ), представляющего собой элемент верхнего уровня банковской системы, так как с точки зрения организационно-правовой формы Агентство является государственной корпорацией); • Российские коммерческие банки и НКО, которые могут выдать различные виды кредита; • Филиалы и иные подразделения (за исключением представительств) коммерческих банков России и НКО на территории РФ; • Российские загранбанки и их филиалы за рубежом; • Зарубежные филиалы Российских коммерческих банков и НКО; • Действующие на территории РФ дочерние банки (и НКО) иностранных банков (и НКО) и филиалы указанных дочерних организаций; • Действующие на территории РФ филиалы банков (и НКО), которые не являются резидентами РФ. Банк является важнейшей кредитной организацией в структуре банковской системы РФ, обеспечивающей развитие кредитования. В соответствии с законодательством РФ банки могут осуществлять следующие операции: принимать вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещать указанные средства от своего имени и за свой счет при определенных условиях возвратности, срочности, платности, открывать и вести счета физических и юридических лиц. Существуют также и небанковская кредитная организация, имеющие право осуществлять некоторые банковские операции, предусмотренные действующим законодательством РФ.

Банковская система Российской Федерации начала создаваться гораздо позже, нежели в странах Запада, и в своем развитии прошла несколько этапов. Условно можно выделить пять этапов: 1-й - с середины XVIII в. до 1860 г. - период создания и функционирования банков как государственных (казенных); 2-й - с 1860 г. по 1917 г. - период развития и совершенствования банковской системы; 3-й - с 1917 по 1930 г. - формирование новой банковской системы; 4-й - с 1932 по 1987 г. - стабильное функционирование «социалистической» банковской системы; 5-й - с 1988 г. по настоящее время - формирование современной рыночной банковской системы.

2. Экономические и правовые основы деятельности кредитных организаций.

Правовые основы создания и деятельности кредитных организаций в РФ установлены Федеральным законом от 3 февраля 1996 г. "О банках и банковской деятельности". Кредитной организацией признается юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основе специального разрешения (лицензии) Центрального банка РФ имеет право осуществлять предусмотренные законом о банках банковские операции. Кредитные организации могут образовываться на основе любой формы собственности как хозяйственное общество. Законом предусмотрено создание двух видов кредитных организаций: банков и небанковских кредитных организаций. Банк - это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц; размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. Кредитные организации являются одним из элементов банковской системы Российской Федерации, в которую входят также Банк России, филиалы и представительства иностранных банков. Перечень банковских операций и других сделок, которые имеют право осуществлять кредитные организации, определен ст. 5 Закона. Для кредитных организаций предусмотрена исключительная хозяйственная компетенция. Решение о государственной регистрации кредитной организации принимается Банком России. Законом определены меры контроля и надзора за деятельностью кредитных организаций, осуществляемые этим банком, а также средства обеспечения стабильности банковской системы, защиты прав и интересов вкладчиков и кредиторов кредитных организаций. Так, в целях обеспечения финансовой надежности кредитная организация обязана создавать резервы (фонды), в том числе под обесценение ценных бумаг; осуществлять классификацию активов, выделяя сомнительные и безнадежные долги и создавая резервы на покрытие возможных убытков; соблюдать обязательные нормативы; депонировать обязательные резервы в Банке России; организовывать внутренний контроль. Деятельность кредитной организации подлежит ежегодной аудиторской проверке. Следует отметить, что согласно действующему законодательству установлено, что предприятия, организации, учреждения независимо от их организационно-правовой формы и, следовательно, собственности: обязанных ранить свои денежные средства только в учреждениях банков, производить расчеты по своим обязательствам с другими предприятиями в безналичном порядке через учреждения банков и иметь в своей кассе наличные деньги в пределах лимитов, установленных учреждениями банков по согласованию с руководством предприятия.