7550

планирование необходимого объема и структуры потенциала (или условий) материально-технического, организационно-экономического, кадрового и финансового для реализации продуктовой программы;

разработка инвестиционной программы развития, обеспечивающей выполнение продуктовой программы для создания производственной базы на качественно новом уровне;

планирование экономического роста деятельности предприятия и эффективности использования его потенциала;

установление контрольных параметров для тактического планирования;

проведение стратегического контроллинга принятых программ развития;

формирование информационной базы для прогнозирования развития и стратегического планирования;

разработка системы мотивации и организационно-финансового сопровождения

для своевременной и качественной реализации плана.

При формировании и реализации стратегических планов осуществляются функции стратегического контроллинга, включающие:

анализ планируемых пропорций развития активов и пассивов, темпов экономического роста, соотношения долговых обязательств;

анализ и выявление позитивных и негативных тенденций или отклонений, возникающих в процессе выполнения стратегического плана, для своевременной корректировки плановых заданий;

анализ и оценку экономичности и эффективности принимаемых стратегических решений;

формирование заданий и требований к текущему контроллингу;

анализ и оценку этапов реализации стратегического плана;

подготовку материалов анализа и информирование высшего звена управления

оходе реализации и возможных корректировках стратегических решений. Исходным отличительным принципом составления общекорпоративных

стратегических планов является построение их от будущего к настоящему (против течения времени). Объясняется это тем, что стратегическое планирование рассматривается как возможность провести компанию к качественно новому состоянию с учетом новых реалий в бизнесе. В процессе планирования ищутся неосвоенные участки («белые пятна») потенциального роста компании, формируются новые направления, эффективно перераспределяется капитал.

При формировании перспективного (долгосрочного) плана компании используют подход и от прошлого к будущему (экстраполяционный). Он характерен для планирования развития традиционной для фирмы продукции, находящейся в стадии роста или насыщения и отличающейся стабильностью технологических процессов, а также является известной на рынке сбыта.

В связи с высоким уровнем неопределенности при принятии стратегических решений возникают дополнительные требования к формированию планов:

1.наличие высокого профессионального уровня работников плановых служб

2.при разработке плана необходимо использовать такие методы моделирования, которые позволяют учитывать недостаточность информации и стохастичность процессов

3.для компенсации неопределенности получения конечных результатов и приспособления к меняющимся условиям необходимо в планах предусматривать резервы производственной мощности («надбавки безопасности»)

При проектировании системы стратегического планирования компании необходимо учитывать: анализ внешний среды; формирование целей предприятия; увязку целей верхнего уровня с целями отделений; взаимосвязь планирования с разработкой бюджета.

Группа стратегического планирования выполняет следующие функции:

1.участие в формировании стратегии развития концерна – здесь решаются задачи:

анализ конъюнктуры, перспектив и направлений рынка;

установление соотношения объема продаж по изделиям и по рынкам (внутреннему и внешнему);

установление первоочередных целей по результатам маркетинга;

разработка дерева целей по реализации стратегических направлений;

оценка существующего потенциала предприятия

установление требований к сбытовым и обеспечивающим службам, сетям

технического обслуживания с учетом принимаемой стратегии

2.планирование основных направлений действий – решаемые задачи:разработка целевых программ по реализации стратегических целей;

установление контрольных цифр (по масштабам производства, затратам и т.п.);анализ возможностей диверсификации производства;формирование стратегического бюджета;оценка условий, необходимых для реализации плана;

формирование свободного стратегического плана;

3.оценка потенциальных возможностей предприятия (научно-технических, финансовых, коммерческих) – решает задачи:

оценка организационно-технологического уровня готовности производства к реализации стратегических задач;

оценка возможного роста потенциала предприятия;

оценка и выбор плановых решений;

расчет ожидаемых капитальных затрат на стратегические цели;

оценка влияния возможных внешних факторов воздействия;

оценка хозяйственного риска по стратегическим направлениям;

4.определение необходимых ресурсов для реализации стратегических решений – предполагает решение задач:

формирование требований к количеству и качеству необходимых ресурсов;

определение источников финансирования

формирование источников обеспечения ресурсами с учетом хозяйственного риска

распределение ресурсов по стратегическим целям;

5.осуществление организационно-финансового сопровождения стратегического плана – решаются задачи:

формирование мероприятий по реализации плана;

стратегический контроллинг;

установление межхозяйственных связей по обеспечению ресурсами

сопоставление графиков и контрольных мероприятий

Типовой алгоритм последовательности разработки стратегического плана:

1.сбор и обработка информации о внешней среде (рынок, потребители, поставщики и т.д.) и внутреннем состоянии предприятия

2.разработка стратегии и альтернативных направлений развития для анализа и выбора на корпоративном уровне

3.анализ ситуации, определение стратегических целей и ключевых условий успеха по каждому направлению бизнеса

4.анализ конкурентоспособности фирмы и разработка стратегии по отношению к конкурентам

5.анализ и оценка необходимых ресурсов для успеха в условиях конкуренции

6.моделирование и анализ воздействия внешних факторов на развитие направлений бизнеса (деятельности) и оценка хозяйственного риска

7.разработка вариантов стратегических планов с учетом возможного изменения ключевых условий

8.анализ вариантов и выбор плановых стратегических решений для исполнения

9.анализ эффективности стратегического плана

10.организационно-финансовое сопровождение реализации стратегических планов

Ответственность за разработку и принятие стратегических решений лежит на генеральном руководителе, однако к разработке стратегии в современной мировой практике подключается достаточно большое количество специалистов, руководителей подразделений, представителей поставщиков, основных потребителей, т.е. действует принцип открытости системы разработки стратегии.

Все многообразие стратегических планов дифференцируется прежде всего в зависимости от избранного предприятием типа стратегии развития. В процессе выбора организация ориентируется на определенный тип поведения в области конкурентной борьбы, освоения новых технологий, инвестиционной и ценовой политики и др.

Выделяют стратегии:

1.Стратегия роста предприятия - нацелена на использование предоставляемых рынком возможностей: работа со старым продуктом на старом рынке, либо посредством выхода с уже выпускаемым продуктом на новый рынок, либо путем разработки нового продукта.

2.Стратегия стабилизации – предполагает ограничение организацией масштабов производства при ставке на медленное, жестко контролируемое развитие, т.е. простое продолжение бизнеса.

3.Стратегия поддержания - направлена на сохранение стабильности. Успех этой стратегии достигается за счет улучшения качества продукта и сервиса,

В качестве классификационных признаков при группировке прогнозов используются: назначение, масштабность, период прогнозирования.

По назначению прогнозы можно подразделить на: научно-техническое (развитие НИР, ОКР, изобретений, техники, новых материалов); техникоэкономические (развитие и размещение предприятий, организационноэкономические показатели производства продукции и т.п.); социально – экономические (демография, трудовые ресурсы, спрос). Существуют также военнополитические (международные отношения, конфликты), естественно-природные (погода, землетрясения, природные ресурсы) и другие прогнозы.

По масштабу действия различают прогнозы международные, национальные, межотраслевые, отраслевые, объединения, предприятия.

По периоду прогнозирования – оперативные (до 6 мес.), краткосрочные (1 – 2 года), среднесрочные (2 – 5 лет), долгосрочные (5 – 15 лет).

Научно-технические прогнозы играют определяющую роль в формировании других разновидностей прогнозов. Объектами научно-технического прогнозирования служат нововведения, жизненный цикл которых состоит из нескольких этапов, объединенных в стадии: исследования (НИР и ОКР), производства (подготовка, освоение и развернутый выпуск), потребления (эксплуатация, ремонт и модернизация).

Последовательность разработки прогноза предусматривает выполнение следующих этапов:

1.предпрогнозная ориентация на основе анализа объекта прогнозирования;

2.постановка задачи для разработки прогноза предполагает уточнение характеристик объекта, масштабов выпуска или рынка сбыта, установление периодов прогнозирования;

3.анализ и установление активных факторов прогнозного фона;

4.формирование информационной базы по объекту прогноза и прогнозному фону (патенты, научно-техническая информация);

5.разработка прогнозной модели и выбор методов прогнозирования;

6.разработка прогноза развития объекта и оценка его достоверности с учетом действия факторов прогнозного фона;

7.разработка рекомендаций по принятию плановых решений на основе прогноза.

При разработке задания на прогноз проводится предварительный анализ объекта для выделения параметров, характеризующих эффективность функционирования (емкость рынка, конкурентоспособность товара, уровень платежеспособности и спроса). Прогнозированию подлежат именно показатели, а не система.

Прогнозной называют модель объекта прогнозирования, исследование которой позволяет получить информацию о возможных состояниях объекта в будущем и путях достижения этих состояний с учетом определенных условий и ограничений.

По своему разнообразию прогнозные модели охватывают весь диапазон современных видов моделей – от формально математических до имитационных, экспертных, ситуационных, человеко-машинных. В процессе прогнозирования используются два подхода: индуктивный и дедуктивный.

Метод индукции, используемый при индуктивном подходе, построен на рассмотрении проблем от частного к общему, т.е. на основании фактических или зарегистрированных данных (эксперимента или развития процесса) об объекте устанавливается тенденция (закономерность) общего развития объекта, которая и используется при обосновании прогноза.

При дедуктивном способе, т.е. подходе от общего к частному, вначале определяются общие тенденции (закономерности) развития анализируемой области, затем на их основе определяются пути развития отдельных направлений, а также характеристики объектов прогнозирования.

Индуктивному подходу в наибольшей степени соответствуют методы поискового прогнозирования, а дедуктивному способу – нормативного прогнозирования. При поисковом прогнозировании состояние объекта в будущем определяется закономерностями, выявленными по частным результатам его поведения в прошлом и настоящем. Конечные результаты составляют основу прогноза, прогнозирование осуществляется по ходу времени. Нормативное прогнозирование ориентировано на то, что задается конечная цель (закономерность) развития объекта в будущем, а содержанием прогноза является определение частных путей, средств и сроков достижения цели. Прогнозирование осуществляется от заданной цели навстречу ходу времени.

Эффективность процесса прогнозирования и качество получаемых прогнозов определяется степенью соблюдения основных принципов:

системности (взаимоувязки и соподчиненности прогнозов объекта прогнозирования и прогнозного фона)

согласованности (прогнозов нормативных и поисковых, различного периода упреждения и природы объектов)

верификации (определение достоверности и обоснованности)

непрерывности (корректировки по мере поступления новых данных об объекте)

При прогнозировании развития объекта необходимо предварительно спрогнозировать динамику ожидаемой инфляции, что особенно важно при стратегическом планировании. Трудность заключается в необходимости учета ряда факторов, часто действующих одновременно. Прежде всего, фактор сезонности (начало года, летний сезон, рождественские праздники). Динамика роста денежной массы определяет рост внутреннего спроса. На растущий спрос участники рынка реагируют либо расширением предложения (ростом объема продаж), либо увеличением цены для снятия дополнительной маржи, т.е. сначала увеличивают объемы выпуска для увеличения загрузки предприятия и массы прибыли, но как только мощности загружены, предприниматели начинают повышать цены, что и является предвестником ожидаемого роста инфляции.

В связи с этим при прогнозировании инфляции необходимо учитывать рост производственного потенциала производителей в условиях роста потребительского спроса – в этом случае возможно прогнозирование падения уровня инфляции и условий для кризиса. Фактор спроса не является для производителей и продавцов конечного товара единственным для ориентации в их ценовой политике. Серьезными факторами являются также ценовая политика производителей ресурсов и рентабельность участников рынка, т.е. производители ресурсов могут быть источниками инфляции издержек (в случае роста цен на ресурсы). Снизить инфляцию

могут высокорентабельные участники рынка (крупный бизнес), которые в состоянии проводить сдержанную ценовую политику. Низкорентабельные компании вынуждены ориентироваться на повышение цен.

В связи с этим важно проводить постоянный мониторинг рынка для более обоснованного определения ожидаемых тенденций.

Уровень инфляции учитывается в величине процентных ставок по кредитам, в ставке ЦБ России и других финансово-кредитных структур (страховые и инвестиционные компании, пенсионные фонды). Величина процентной ставки влияет на коэффициент дисконтирования (уровень дисконтирования денежных потоков)

r – процентная ставка

t – период дисконтирования

Чем выше процентная ставка по кредиту (следовательно, и уровень инфляции), тем меньше коэффициент дисконтирования в каждый период времени, а, значит, ценность денежных средств резко уменьшается пропорционально времени прогнозирования. Процентная ставка влияет и на стоимость компании при определении ее методом капитализации прибыли, и методом дисконтирования доходов, и методом капитализации денежных потоков.

При прогнозировании инфляции необходимо учитывать, что составляющим номинальной процентной ставки являются:

r rреал rинфл rриск (2.2.2)

rреал - реальный (базовый) уровень годовой доходности (рентабельности) для

проводимой сделки (проекта);

rинфл - ожидаемый уровень годовой инфляции; rриск - уровень риска в планируемый период.

Оценка общего уровня инфляции за прогнозируемый период осуществляется с учетом динамики изменения темпов инфляции за каждый годовой период с ориентацией на рыночную оценку ожидаемой инфляции, как наиболее объективную.

При достаточно длительном периоде прогнозирования (более 5 лет) необходимо учитывать, что в первые годы трудно рассчитывать на высокую рентабельность реализуемых мероприятий и только к концу прогнозируемого периода отдача от инвестиций становится выше. В связи с этим необходимо, чтобы общая рентабельность от выполнения программы развития превышала уровень номинальной процентной ставки. В этом случае гарантируется рост стоимости капитала с учетом прогнозируемого уровня инфляции.

При планировании стратегических решений и объемов инвестиций период прогнозирования должен быть достаточно длительным, чтобы захватить период с высоким уровнем рентабельности инвестиций и обеспечить общую рентабельность стратегии выше, чем уровень процентной ставки (или ставки ЦРБ).

2.3 Методы прогнозирования

Различия в характере прогнозируемых объектов, а также в сроках прогнозирования, степени полноты и достоверности исходных данных предопределяет использование различных методов прогнозирования.

Специфика методов отражается на последовательности и содержании работ по составлению прогноза. Методы, реализующие поисковое и нормативное прогнозирование, не конкурируют и не заменяют друг друга, а взаимосвязаны. Перед разработкой нормативного прогноза необходимо составить поисковый, чтобы определить предварительную возможность достижения устанавливаемой цели.

Всю совокупность методов прогнозирования можно распределить по степени их однородности на группы простых и комплексных методов.

Группа простых методов объединяет однородные по содержанию и используемому инструментарию методы прогнозирования. Комплексные методы отражают совокупность, комбинации методов, чаще всего реализуемые специальными прогностическими системами (метод прогнозного графа, система Паттерн и т.д.).

В зависимости от характера информации, на базе которой составляется прогноз, все методы прогнозирования делят на классы: фактографические, экспертные и комбинированные.

Методы прогнозирования

Рис. 2.3 Методы прогнозирования Фактографические методы базируются на фактическом информационном

материале о прошлом и настоящем развитии объекта прогнозирования. Чаще всего применяются в поисковом прогнозировании для эволюционных процессов. Данные методы прогнозирования привлекательны своей относительной простотой и объективностью. Однако, при появлении непредвиденных ограничений, сдерживающих процесс развития, использование этих методов может привести к ошибкам в прогнозах, они применимы, когда:

вероятность сохранения факторов, обусловивших процесс развития в прошлом, больше, чем вероятность их изменения

вероятность совокупного влияния всех этих факторов на развитие в прежнем направлении больше, чем вероятность его изменения

Надежность и точность фактографических методов может быть увеличена за счет сочетания их с экспертными методами.

Экспертные (интуитивные) методы основаны на использовании знаний специалистов –экспертов об объекте прогнозирования и обобщении их мнений о развитии объекта в будущем. Такие методы в большей мере соответствуют нормативному прогнозированию динамичных процессов развития.

Комбинированные методы включают в себя методы со смешанной информационной основой, в которых в качестве первичной информации используется наряду с экспертной и фактографическая.

Среди фактографических методов выделяют группы статистических (параметрических) и опережающих методов.

Первая использует методы, основанные на построении и анализе динамических рядов характеристик (параметров) объекта прогнозирования. Наибольшее распространение получили: экстраполяция, интерполяция, метод аналогий (модели подобия), параметрический метод.

Вторая фактографическая группа состоит из методов, основанных на использовании свойства научно-технической информации опережать реализацию научно-технических достижений в практической деятельности. Один из методов, относящихся к этой группе (публикационный), основан на анализе и оценке динамики публикаций. Другой метод (патентный) основан на оценке изобретений и исследованиях динамики их патентования. По динамике интенсивности патентования можно оценивать и прогнозировать развитие того или иного направления.

В противоположность фактографическим, экспертные методы прогнозирования основаны не на использовании документальных источников и фактических данных, а на суждении экспертов. Эти методы можно распределить на группы по признакам: количество привлекаемых экспертов и наличие аналитической обработки данных экспертизы.

Различают методы экстраполяции и интерполяции тенденций развития. Основу экстраполяции составляет анализ временных рядов, представляющих упорядоченные во времени наборы измерений основных характеристик исследуемого объекта. К методам прогностической экстраполяции относятся: экстраполяция тренда, экстраполяция огибающих кривых, корреляционные зависимости и др.

Экспертные методы оценки. В основе всех видов методов заложены суждения специалистов относительно перспектив развития объектов. Базируются эти методы на мобилизации профессионального опыта и интуиции. Обычно к экспертным методам прибегают тогда, когда анализируются объекты, которые не поддаются математической формализации, т.е. для них трудно разработать адекватную модель. Различают индивидуальные и коллективные методы.

Методы индивидуальных экспертных оценок основаны на высказывании мнений экспертами независимо друг от друга. Среди этих методов выделяют: метод интервью (беседа с экспертом) и аналитические экспертные оценки, выполняемые экспертом в форме заключения. (Используют метод предпочтения, метод рангов для выявления важности проблем и решений).

Метод дерева целей считают самым эффективным экспертным методом нормативного прогнозирования. Главная задача состоит в том, чтобы увязать отдаленные цели с действиями, которые необходимо предпринять в настоящем.

Дерево целей – это иерархическая структура, отражающая причинноследственные связи между элементами (целями). Порядок построения дерева:

идентифицируются цели, концепции по исследуемым проблемам и технические возможности их развития от отдельных компонентов и функциональных подсистем до систем в целом;

формулируются критерии для оценки значимости элементов на каждом уровне (организационно-технической или финансовой готовности к реализации, коэффициент взаимной полезности)

определяются весовые коэффициенты для каждого элемента на каждом уровне

дерева по принятому критерию.

Метод дерева целей широко используется для связи целей, устанавливаемых на несколько лет вперед.

Надежность прогноза – это вероятность наступления предсказываемого события при заданном комплексе условий и в пределах установленных допусков. Она уменьшается с увеличением периода прогнозирования, степени детализации прогноза и интенсивности динамики развития прогнозируемого явления.

Любой прогноз характеризуется сроком (упреждением) и конкретным указанием параметров объекта. Для измерения времени упреждения вводятся: шкала времени, параметрическая шкала, вероятностная шкала и др.

2.4 Стратегические решения в системе планирования

Для достижения каждой стратегической цели разрабатывается набор решений, с учетом определенных условий и ограничений. Технология принятия решений практически одинакова для всех видов решений, однако, в стратегических решениях в силу повышенного уровня неопределенности высока вероятность появления материальных потерь при неудачном решении, поэтому, кроме технологических аспектов при принятии решения, большое значение уделяется интуиции, осведомленности руководителя и его умению реагировать и влиять на ожидаемые события.

Дерево решений – это схематично представленный комплекс направлений возможных путей (методов) решений по достижению заданной цели.

Например, достижению цели обеспечить финансирование трехлетней программы развития в сумме не менее 3 млрд. руб. могут способствовать несколько вариантов направлений решений:

выбор амортизационной схемы накопления денежных средств;

активизация маркетинговой деятельности для увеличения объема продаж и соответственно роста прибыли;