- •Выполнение работ по профессии «Контролер (Сберегательного банка)»
- •1. Составить классификацию депозитов коммерческих банков.
- •2. Составить схему документооборота «Операции по расходу денежных средств из кассы банка»
- •1. Составить инкассацию денежной наличности в коммерческом банке.
- •2. Описать организацию работы с денежной наличностью при использовании банкоматов.
- •2. Описать порядок инкассации денежной наличности
- •2. Составьте отчетность кассовых работников и заполните документы
- •2. Опишите порядок кассового обслуживания банков в ркц цб рф
- •Декурсивная и антисипативная ставки
- •2.Составить схему документооборота по приему вечерней кассой денежной наличности от организаций.
- •7? 9
- •1.Порядок выполнения операций по вкладам в коммерческом банке
- •2. Описать порядок приема сумок с денежной наличностью от инкассаторов
- •1. Оформить приходный кассовый ордер (от физического и юридического лица).
- •2. Описать порядок выдачи денежной наличности из кассы банка.
- •1.Оформить расходный кассовый ордер (от физического и юридического лица)
- •2.Оформить бухгалтерские проводки: пополнение денежной наличностью банкоматов. Опишите, какими документами будет оформлена данная операция.
- •1.Оформить мемориальный ордер на юридическое лицо в коммерческом банке.
- •Описание реквизитов (полей) мемориального ордера
- •2. Составить схему документооборота пополнению денежной наличностью банкоматов.
- •1. Порядок выполнения операций по закрытию депозитного счета в коммерческом банке
- •2. Составить необходимые бухгалтерские проводки: по излишкам денежной наличности выявленной в ходе проведения ревизии кассы.
- •2. Отразить в учете выдачу и прием ценностей и бланков на внебалансовых счетах.
- •1. Порядок изъятия неплатежеспособных банкнот в коммерческих банках.
- •2. Составьте схему документооборота «Операции по приходу денежных средств в кассу банка» (на основании объявления на взнос наличными).
- •1. Составить схему структуры депозитной политики коммерческого банка.
- •Депозитная политика банка
- •Субъекты депозитной политики Объекты депозитной политики
- •Привлеченные средства
- •Ком.Банк
- •2. Какими документами будет оформлена операция по покупке долларов сша в кассе кредитной организации? Отразите в учете данную операцию.
- •1. Составить схему структуры принципов формирования депозитной политики коммерческого банка.
- •2. Оформить документы по выдаче наличных денег с вклада физического лица. Сделать корреспонденцию счетов.
- •Описание реквизитов (полей) мемориального ордера
- •1. Оформить завещательное распоряжение по счету (вкладу) физического лица.
- •2. Оформить документы по приему наличных денег по вкладу физического лица.
- •Описание реквизитов (полей) мемориального ордера
- •1. Оформить документы при утрате вкладчиком Сберегательной книжки.
- •2. Какими документами будет оформлена операция по обмену наличных Евро на рубли рф? Отразите в учете данную операцию.
- •1. Порядок оформления справок по вкладу
- •2. В кассу банка приняты наличные денежные средства для перевода их по системе Contact по России. Какими документами будет оформлена и отражена в учете эта операция?
- •2. Перечислите основные реквизиты кассовых журналов по приходу и расходу кассы.
- •(2) Кассовый журнал по приходу (3)_______________ Дата
- •(2) Кассовый журнал по расходу (3) _______________ Дата
- •1. Порядок наложения ареста на денежные средства.
- •2. Оформить бухгалтерские проводки: недостача, выявленная в ходе ревизии операционной кассы.
- •1. Порядок начисления и выплат при наступлении страхового случая.
- •Размер страхового возмещения в ссв
- •Страховой случай и организация выплат страхового возмещения
- •2. Оформить бухгалтерские проводки: подкрепление и сдача излишков денежной наличности в ркц цб рф.
1.Порядок выполнения операций по вкладам в коммерческом банке
Для открытия физическому лицу - гражданину Российской Федерации счета по вкладу в банк представляются:
документ, удостоверяющий личность физического лица;
свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (при наличии).
Для открытия юридическому лицу, созданному в соответствии с законодательством Российской Федерации, счета по депозиту в банк представляются:
свидетельство о государственной регистрации юридического лица;
свидетельство о постановке на учет в налоговом органе.
Открытие депозитного счета осуществляется в следующем порядке:
1 физическое лицо предъявляет паспорт или документ, его заменяющий, и идентификационный код;
2 уполномоченный работник банка идентифицирует физическое лицо и делает копии предъявленных документов;
3 между банком и физическим лицом заключается в письменной форме договор банковского вклада;
4 физическое лицо вносит или перечисляет с другого счета средства на депозитный счет;
5 в подтверждение заключения договора банковского вклада и внесения денежных средств банк выдает сберегательную книжку или другой документ, заменяющий ее.
Основанием для закрытия счета по вкладу (депозиту) является прекращение договора вклада (депозита).
После прекращения договора банковского счета приходные и расходные операции по счету клиента не осуществляются.
Денежные средства, поступившие клиенту после прекращения договора банковского счета, возвращаются отправителю.
После прекращения договора банковского счета до истечения семи дней после получения соответствующего письменного заявления клиента остаток денежных средств банк выдает с банковского счета клиенту наличными денежными средствами либо осуществляет перевод денежных средств платежным поручением.
В случае неявки клиента за получением остатка денежных средств на банковском счете в течение шестидесяти дней со дня направления банком клиенту уведомления о расторжении договора банковского счета либо неполучения банком в течение указанного срока указания клиента о переводе суммы остатка денежных средств на другой счет банк обязан зачислить денежные средства на специальный счет в Банке России.
Внесение записи о закрытии соответствующего лицевого счета в Книгу регистрации открытых счетов осуществляется банком в день возникновения нулевого остатка на счете по вкладу (депозиту), если иное не установлено договором вклада (депозита).
При наличии на банковском счете денежных средств на день прекращения договора банковского счета запись о закрытии соответствующего лицевого счета вносится в Книгу регистрации открытых счетов не позднее рабочего дня, следующего за днем списания денежных средств с банковского счета.
Порядок оформления вклада:
заполнить анкету идентификации клиента (иногда клиенту предоставляют уже заполненный бланк, и ему следует лишь подтвердить достоверность информации своей подписью);
поставить подпись в карте с образцами подписей, которая будет храниться в картотеке банка. В дальнейшем в процессе работы со счетом все ваши подписи будут сверяться с картой;
подписать договор, предварительно внимательно изучив его условия;
подписать приходной ордер на зачисление средств (если деньги вносятся наличными) или платежное поручение (при переводе средств с другого счета);
оплатить комиссии, если вы оформили расчетный счет, и в тарифах банка предусмотрена определенная плата за эту услугу;
внести средства в кассу. Как правило, при открытии депозитного счета клиенту предоставляют определенный срок, в течение которого необходимо его пополнить: в противном случае договор считается недействительным. Если вы открыли текущий (расчетный) счет, пополнить его можно в любой момент;
получить все необходимые документы, подтверждающие факт внесения денег на депозит.
Депозитные операции - форма осуществления кредитных операций
банков. Бывают активные и пассивные.
Активные депозитные операции - размещение имеющихся в
распоряжении банка средств во вклады в другие банки или кредитные
организации.
Пассивные - операции банков по привлечению денежных средств во
вклады.
Виды депозитного вклада
1) депозиты до востребования;
2) депозиты на срок.
Срочные депозиты бывают:
1) срочные вклады;
2) сберегательные вклады; депозитные операции.
Основанием для проведения является договор банковского вклада.
В учѐте вкладчики учитываются по отдельным личным счетам.
Сумма денежных вкладов по различным договорам заключѐнные на разные
сроки с одним клиентом учитываются на разных л/с. Для начисления
процентов в аналитическом учѐте открываются отдельные л/с по каждому
владельцу депозитного счета, по срокам хранения и размеров процентных
ставок. Начисленные проценты по депозитному вкладу должны быть
проведены по балансу в том же периоде, за который они начислены.
Межбанковские депозитные операции подразделяются на срочные и
до востребования. Они осуществляются для регулирования расчѐтов и
уровня ликвидности баланса. Все КБ производят отчисления по срочным
счетам и счетам до востребования в фонд обязательного резерва ЦБ. Для
аудиторской проверки депозитных операций используются документы:
― договора о депозитном вкладе;
― регистры учѐта (мемориальные ордера, л/с);
― оборотно-сальдовые ведомости;
― балансы.
Во всех случаях начисленные и уплаченные проценты относятся на
затраты в том отчѐтном периоде, когда сумма процентов перечислена на
счет вкладчика. Причисленные по вкладу граждан проценты
рассматриваются для целей налогообложения как уплетенные.
Типичные нарушения.
Неправильное начисление и несвоевременное перечисление
процентов по депозитам.
Основанием для закрытия счета по вкладу (депозиту) является прекращение договора вклада (депозита).
После прекращения договора банковского счета приходные и расходные операции по счету клиента не осуществляются.
Денежные средства, поступившие клиенту после прекращения договора банковского счета, возвращаются отправителю.
После прекращения договора банковского счета до истечения семи дней после получения соответствующего письменного заявления клиента остаток денежных средств банк выдает с банковского счета клиенту наличными денежными средствами либо осуществляет перевод денежных средств платежным поручением.
В случае неявки клиента за получением остатка денежных средств на банковском счете в течение шестидесяти дней со дня направления банком клиенту уведомления о расторжении договора банковского счета либо неполучения банком в течение указанного срока указания клиента о переводе суммы остатка денежных средств на другой счет банк обязан зачислить денежные средства на специальный счет в Банке России.
Внесение записи о закрытии соответствующего лицевого счета в Книгу регистрации открытых счетов осуществляется банком в день возникновения нулевого остатка на счете по вкладу (депозиту), если иное не установлено договором вклада (депозита).
При наличии на банковском счете денежных средств на день прекращения договора банковского счета запись о закрытии соответствующего лицевого счета вносится в Книгу регистрации открытых счетов не позднее рабочего дня, следующего за днем списания денежных средств с банковского счета.