608

–Количество: количество объектов.

–КорреспСчет: 790701БЕБЕ

–ББББ – номер БЕ.

Рис. 5.10. Экран параметров движения

Если для объекта первоначальная стоимость в БУ и НУ не совпадают, то можно откорректировать первоначальную сто-

имость для НУ с помощью кнопки (рис. 5.12).

На появившемся экране измените предлагаемое системой значение на новоеи нажмите кнопку Выполнить.

Далее нажмите кнопку Просмотр документа. Третий экран (рис. 5.13).

Нажмите кнопку .

Вкоманднойстрокепоявитсясообщениеопроводкедокумента в системе:

41

Рис. 5.11. Экран данных проводки

Рис. 5.12. Экран обзора областей оценки

42

Рис. 5.13. Экран моделирования документа

5.2.2. Ввод в эксплуатацию ОС

Путь по меню: Учет и отчетность Учет основных средств Поступление Ввод в эксплуатацию ОС, НМА.

Первый экран (рис. 5.14).

Рис. 5.14. Экран параметров движения

43

Заполнитеполя:

–БЕ: номер БЕ;

–ОснСредство: номер карточки ОС (на 08 счете);

–Дата документа: дата документа;

–Дата проводки: дата проводки документа в системе;

–Вид движения: 322 – проставляется автоматически.

Нажмите (Enter).

Второй экран (рис. 5.15).

Рис. 5.15. Экран данных проводки

44

Заполнитеполя:

–Перечислить на ОС – номер карточки ОС (на 01 счете);

–Ссылочная дата: дата документа;

–Полное перемещение ;

–Сумма проводки: или можно проставить сумму;

–ПроцентСтавка: или можно проставить число процентов от суммы;

–Количество: обязательно указать количество, если нет галочки ПолнПеремещение;

–Текст: проставляется автоматически;

–Вид документа: AA.

Для просмотра данных по областям оценок необходимо нажать кнопку (рис. 5.16).

Рис. 5.16. Экран обзора областей оценки

На данном экране отображаются суммы по областям оценок, такие данные и будут перенесены с карточки на 08 счете на карточку на 01 счете.

Нажмите Enter.

Внизу экрана появится сообщение: “Начало амортизации устанавливается автоматически”.

Нажмите Enter.

Внизу экрана появится сообщение: “Способы амортизации не совпадают”.

Нажать кнопку . Третий экран (рис. 5.17).

Нажмите кнопку .

45

Появится сообщение о проводке документа в системе.

Рис. 5.17. Экран моделирования документа

Задание № 4

По данным акта приема/передачи ОС-1 в БЕ 7048 принять к учету объект основных средств путем централизованного поступления от БЕ 7000:

1.Создать ОЗОС для проводок поступления на 08* и 01* счете.

2.Сформировать следующие проводки:

Д08*–К7907017000; Д01* – К08*.

3. Сформировать отчет по ОснСредствам (Выбор, сортировка, суммирование NEW) по поступившим основным средствам. Отчет выгрузить в Excel.

Классы основных средств выбирать исходя из счета ГК, указанного в акте ОС-1 в соответствии с табл. 5.8.

46

Таблица 5.8

Соответствие классов основных средств счетам главной книги

47

6.Лабораторная работа № 4

ОФОРМЛЕНИЕ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ. УЧЕТ РАСЧЕТОВ С ПОДОТЧЕТНЫМИ ЛИЦАМИ

Длядокументальногоучетаиоформлениякассовыхопераций на предприятии применяются приходные и расходные кассовые ордера и документы, их заменяющие.

Приходный кассовый ордер (ПКО) по форме № КО-1 применяется для оформления поступления наличных денег в кассу организации.

Выдача денег из кассы предприятия осуществляется по расходному кассовому ордеру (унифицированная форма № КО-2).

В приходном и расходном кассовых ордерах должны быть заполнены следующие обязательные реквизиты:

–наименованиепредприятияиструктурногоподразделения,а также коды предприятия по ОКПО и структурного подразделения;

–регистрационный номер и дата выписки ордера;

–номер корреспондирующего счета, субсчета.

Ордера должен быть подписаны главным бухгалтером; он также должны содержать распорядительную подпись руководителя организации или лица на то уполномоченного письменным распоряжением руководителя.

При выдаче денег по расходному кассовому ордеру или заменяющему его документу отдельному лицу кассир должен потребовать предъявления документа, удостоверяющего личность получателя, записать наименование и номер документа, кем и когда он выдан, и получить расписку получателя.

Подотчетными лицами считаются работники организации, которые получили денежные средства (авансы) на командировочные расходы и прочие нужды. Порядок выдачи денег под отчет, размер авансов, сроки, на которые они могут быть выданы, строго регламентированы. В нашем случае уместно будет рассмотреть бухгалтерскую сторону этого вопроса, т.е. отражение в учете и основные бухгалтерские проводки.

Командировка–этовыездработниказа пределыпредприятия в другую местность по решению органа управления с целью выполнения определенного задания, поручения, работы и т.д.

48

Срок командировки определяется руководителем организации и учитывает требования действующего законодательства.

Вкомандировочном удостоверении проставляются отметки о днях прибытия и убытия из места командировки. По ним же определяют фактическое время пребывания в месте командировки.

Втечениетрехднейповозращенииизкомандировкиработник обязан представить письменный доклад о результатах командировкииавансовыйотчетобизрасходованныхденежныхсуммах.

Денежные средства, выдаваемые на хозяйственные нужды, разрешается расходовать только на те цели, на которые они выданы. При предоставлении авансовых отчетов подотчетные лица прикладывают все оправдательные документы. Неизрасходованные суммы денег сдаются в кассу. Новый аванс выдается подотчетному лицу лишь только после полного расчета по ранее выданному авансу. Отчеты утверждает руководитель.

Поступление денежных средства в кассу с расчетного счета оформляется бухгалтерской проводкой:

Дт 50* – Кт 51*.

Выдача аванса из кассы на служебную командировку (хозяйственные нужды по выполнению поручения, на наем жилья, проезд, питание и прочие расходы) оформляется бухгалтерской проводкой:

Дт 70* – Кт 50*.

6.1.Оформление кассовых операций в системе ЕК АСУФР

6.1.1. Приходный кассовый ордер

Путь по меню:

Учет и отчетность Кассовые операции Проводка Приходный ордер.

Первый экран (рис. 6.1).

На 1-м экране заполните поля:

1.Дата документа – дата выписки из банка;

2.Дата проводки – та же;

3.ТекстЗглДокум – Номер чека (поле «Основание» в приходном кассовом ордере).

Нажмите кнопку ENTER .

49

Рис. 6.1. Данные заголовка документа

Второй экран (рис. 6.2).

На 2-м экране заполните поля:

1. Сумма – сумма поступивших в кассу денег; Подразделение финансового менеджмента (ПФМ) – подраз-

деление, на которое относятся затраты с точки зрения бюджета и от которого получают доходы. Подразделения финансового менеджмента используются для отражения организационных единиц (сферы ответственности, отделы, главки) и объединены

виерархии.

2.Финансовые позиции (ФП) – представляют собой группу объединенныхпофункциональномупризнакурасходовипоступлений в пределах единицы финансового менеджмента (ЕФМ). Еслипроизводятсяпроводкипофинансовымпозициямиподразделениям финансового менеджмента, то фактическое значение

50