608

затрат и значение облиго (задолженности) повышаются, а бюджет становится израсходованным.

3.К/пр – 50 (проводка по кредиту).

4.Счет – 5101010001.

5.Текст – текст в поле «В том числе» в приходном кассовом ордере.

Нажмите кнопку ENTER .

Рис. 6.2. Данные позиции 1

Третий экран (рис. 6.3).

На 3-м экране заполните поля:

1.Сумма – * (поставить «звездочку»).

2.Текст–заполнить, если необходимо(дополнительноеполе

вприходном ордере «Приложение»).

Нажмите кнопку «Моделирование» .

51

Рис. 6.3. Данные позиции 2

Четвертый экран (рис. 6.4). Нажмите кнопку «Сохранить» .

Появится сообщение о сохранении документа в системе.

6.2.2. Расходный кассовый ордер

Путь по меню:

Учет и отчетность Кассовые операции Проводка Расходный ордер.

Первый экран (рис. 6.5).

На 1-м экране заполните поля:

1.Дата документа – Дата выдачи денег из кассы;

2.Дата проводки – Дата выдачи денег из кассы;

3.Текст Згл Документа – поле «Основание» в расходном кассовом ордере.

Нажмите кнопку «ENTER» . Второй экран (рис. 6.6).

На 2-м экране заполните поля:

1.Сумма – Сумма выданных денег из кассы;

2.К/пр –29;

3.Счет – счет главной книги.

52

Рис. 6.4. Данные позиции 2

Нажмите кнопку «Моделирование» . Третий экран (рис. 6.7).

Заполните следующие поля:

1.К/пр –29;

2.Счет – счет главной книги;

3.Код ОГК – А;

4.В/движения, Новая БЕ – оставляются незаполненынми.

Нажмите кнопку «ENTER» . Четвертый экран (рис. 6.8).

На 4-м экране заполните поля:

1.Сумма – *;

2.Текст – поле в расходном ордере «Приложение» (+).

Нажмите кнопку «Моделирование» .

53

Рис. 6.5. Данные заголовка документа

Пятый экран (рис. 6.9).

Нажмите кнопку «Сохранить» .

Появится сообщение о сохранении документа в системе.

54

Рис. 6.6. Данные позиции 1

55

Рис. 6.7. Данные позиции 2

56

Рис. 6.8. Данные позиции кредитора

57

Рис. 6.9. Просмотр документа

Задание № 7.

Провести в системе поступление денежных средств в кассу с расчетного счета, выдать аванс из кассы работнику предприятия.

Сформировать в системе следующие бухгалтерские проводки: Поступление денежных средства в кассу с расчетного счета:

Дт 50* – Кт 51*.

Выдача аванса из кассы на служебную командировку:

Дт 70* – Кт 50*.

При создании документов указывать:

–БЕ 7048;

–Подразделение финансового менеджмента (ПФМ) – 7048;

–Финансовые позиции (ФП) – 193001;

–Подотчетное лицо выбирается из справочника, дата документа и сумма – произвольные.

58

Приложение

ОСНОВНЫЕ ТЕРМИНЫ И ПОНЯТИЯ,

ИСПОЛЬЗУЕМЫЕ В СИСТЕМЕ ЕК АСУФР

ЕК АСУФР – Единая Корпоративная Автоматизированная Система Управления Финансами и Ресурсами ОАО «РЖД».

ЕК АСУТР – Единая Корпоративная Автоматизированная Система Управления Трудовыми Ресурсами ОАО «РЖД»

ЕКАСУМИК–ЕдинаяКорпоративнаяАвтоматизированная Система Управления и Мониторинга объектов Имущественного Комплекса ОАО «РЖД».

Мандант–высшийуровеньорганизационнойструктурыпред- приятия(уровеньконцерна).Например:группакомпаний.

Балансовая единица–наименьшаяорганизационнаяедини- ца внешнего учета и отчетности, для которой может быть отражен полный замкнутый цикл бухгалтерскогоучета. Этовключает регистрацию всех обязательных для проводки событий и создание всех форм отчетности для предписанного законом отдельного закрытия, например, балансов, а также отчетов о прибылях и убытках.

Завод – организационная единица логистики, которая разделяетпредприятиесточкизренияпроизводства, заготовки,ТОРО и планирования потребности в материалах. На заводе производятся материалы или предоставляются материалы и услуги. Ответственная бизнес-сфера для завода определяется в зависимости от сектора. Заводу, как правило, соответствует область оценки.

Дебитор–организация,котораявыступаетвролипокупателя товаров,работиуслуг,атакжеучредителииработникипредприятия.

Кредитор – организация, которая выступает в роли поставщика товаров, работ и услуг, а такжеподотчетные лица, налоговые органы и ВБФ, которым производится уплата налогов.

Позиции дебитора – аналитика внутри дебитора по счетамфактурам и документам оплаты.

59

Позиции кредитора – аналитика внутри кредитора по сче- там-фактурам и документам оплаты.

Счет дебитора – документ, предъявленный покупателю к оплате (как правило, счет-фактура), покупатель производит оплату со ссылкой на этот документ.

Счет кредитора – документ, предъявленный поставщиком к оплате (как правило, счет-фактура), который необходимо оплатить.

Бухгалтерский документ – документ, в котором содержится информация об изменениях в пределах балансовой единицы, которыевозниклипривыполнениихозяйственныхопераций.Документсостоитизнесколькихпозиций(проводок),которыеотражают отдельныедвижения сумм по счету. При проводке бухгалтерского документа актуализируются данные оборотов счетов с проводками. Бухгалтерский документ воспроизводит в системе первичный документ.

Кодпроводки–двузначныйцифровойкод,которыйуправля- ет вводом позиций документа. В частности, код проводки определяет вид счета; проводка по дебету или по кредиту; оформление экранов ввода.

Позиция документа – составная часть финансового документа, содержащая информацию о стороне проводки. Включает в себя такие данные, как: сумма, номер счета, присвоение по кредиту или дебету счета, а также другие сведения, зависящие от подлежащей проводке операции.

Выровненные позиции – те позиции проведенных счетовфактур, по которым поступила оплата и проведена операция выравнивания.

Позиция остатка – полученная разница при выравнивании, которая списывается на прибыль либо убыток.

Требование платежа кредитора – документ, который по-

зволяет формировать платежные поручения на оплату.

Сторнирование – отмена проводки с помощью проводки сумм того же размера по противоположной стороне счета.

60