Тема 10. Налоговое планирование ндс

Особенности косвенного налогообложения: российский и зарубежный опыт. Экономическая роль налога на добавленную стоимость и его роль в формировании доходной части бюджета РФ. Нормативная база, налогоплательщики (особенности обложения индивидуальных предпринимателей, обособленных подразделений), объект налогообложения, налоговая база, операции, не подлежащие обложению НДС, налоговый период, налоговые ставки, порядок исчисления и сроки уплаты налога, порядок и проблемы возмещения НДС из бюджета. Основные виды налоговых правонарушений по уплате данного налога.

Методы налоговой оптимизации по НДС.

Тема 11. Акцизы

Особенности косвенного налогообложения. Экономическое содержание акцизов. Роль акцизов в формировании доходной части бюджета РФ. Нормативная база, налогоплательщики, подакцизные товары, объект налогообложения, операции, не подлежащие обложению акцизами, определение налоговой базы, налоговый период, налоговые ставки, порядок исчисления и сроки уплаты налога.

Тема 12. Транспортный налог. Земельный налог

Виды и экономическое значение транспортного налога, нормативная база по данному налогу (федеральная и региональная), налогоплательщики, объект налогообложения и налоговая база, налоговый период, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты данного налога, льготы по данному налогу (федеральные и региональные).

Основная нормативная база по налогу на землю (Налоговый кодекс и местные нормативные акты), порядок определения нормативной цены на землю, налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты налога, налоговые льготы. Проблемы собственности на землю и возможные направления совершенствования законодательства в отношении собственности на землю и ее налогообложения.

Тема 13. Упрощенная система налогообложения

Понятие субъекта малого предпринимательства, их формы, критерии отнесения к малым предприятиям, экономическое значение развития малого предпринимательства, нормативная база по данному налогу, сущность упрощенной системы налогообложения, учета и отчетности для субъектов малого предпринимательства, налогоплательщики и ограничения для применения, сущность упрощенной системы налогообложения, объект налогообложения, налоговый период, налоговые ставки, порядок применения упрощенной системы налогообложения, порядок перехода на уплату данного налога.

Тема 14. Единый налог на вмененный доход

Нормативная база по данному налогу (НК и местные законы), понятия вмененного дохода, базовой доходности, налогоплательщики и сферы предпринимательской деятельности облагаемые данным налогом, объект налогообложения, налоговый период, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты налога, свидетельство об уплате налога, порядок перехода на уплату данного налога.

Тема 15. Анализ налоговой нагрузки

План по налогам как составляющая часть общего плана фирмы. Недостатки сложившейся системы планирования деятельности фирмы и их влияние на разработку плана по налогам. Основные налоговые платежи, требующие планирования.

Понятие налоговой нагрузки. Порядок и методология проведения анализа налоговой нагрузки предприятия.

Описание основных доктрин и способов противодействия государства оптимизации налогообложения.

Основные коэффициенты характеризующие налоговую нагрузку.