- •«Налоговый менеджмент»
- •«Налоговый менеджмент»
- •Тема 1. Сущность и содержание налогового менеджмента. Виды налогового менеджмента и классификация методов его осуществления
- •Тема 2. Особенности и структура формирования учетной политики для целей налогообложения как метод налоговой оптимизации
- •Тема 3. Льготы по налогам, их экономическая сущность и влияние на эффективность и конкурентоспособность бизнеса. Налоговые льготы как элемент налогового планирования
- •Тема 4. Изменение сроков уплаты налогов. Отсрочка и рассрочка уплаты налогов. Особенности использования и порядок получения. Инвестиционный налоговый кредит
- •Тема 5. Особенности налогообложения в особых экономических зонах (оэз)
- •Тема 6. Планирование налогов и взносов, уплачиваемых с заработной платы
- •Тема 7. Налоговая ответственность
- •Тема 8. Планирование налога на прибыль
- •Тема 9. Налоговое планирование налога на имущество организаций
- •Тема 10. Налоговое планирование ндс
- •Тема 11. Акцизы
- •Тема 12. Транспортный налог. Земельный налог
- •Тема 13. Упрощенная система налогообложения
- •Тема 14. Единый налог на вмененный доход
- •Тема 15. Анализ налоговой нагрузки
- •Тема 16. Налог на добычу полезных ископаемых
- •Практические задания к контрольной работе по курсу
- •Задача 1.
- •Задача 2.
- •Задача 3.
- •Задача 4.
- •Задача 5.
- •Задача 6.
- •Задача 7.
- •Задача 9.
- •Задача 10.
- •Задача 11.
- •Задача 12.
- •Список рекомендуемой литературы
Задача 5.
Исходные данные:
1) в организации работает 20 человек;
за рассматриваемый период 15 работникам (из них 2 инвалидам III группы) выплачивалось по 25000 рублей в месяц.
остальные 5 работников получали по 57000 руб. в месяц.
оплачено пособий по временной нетрудоспособности на 25000 рублей.
Задание: рассчитать размер обязательных социальных платежей за полугодие, год
Задача 6.
Исходные данные:
организация занимается производством сельскохозяйственной продукции;
в текущем налоговом периоде работнику, инвалиду II группы, начислялась оплата труда в сумме 24 000 руб. ежемесячно; кроме того, этот работник получил пособие по временной нетрудоспособности в размере 13 000 руб.;
за счет чистой прибыли выдана материальная помощь 7000 рублей,
получена премия в размере 15000 рублей, в коллективном договоре предусмотрена
Задание: рассчитать сумму страховых взносов, включая отдельные фонды за год.
Задача 7.
Исходные данные:
в отчетном периоде выполнено и сдано заказчикам работ с учетом НДС на сумму 3500000 руб.;
поступило на расчетный счет за выполненные и сданные работы 2935800 руб. с учетом НДС;
отгружено на экспорт товаров на сумму 2000000 руб. без НДС.
получено авансов в счет финансирования по ранее заключенным договорам на сумму 444500 руб.;
оплачено и оприходовано материалов без учета НДС по обычной ставке на сумму 1200000 руб.; в счетах-фактурах НДС выделен; фактически использовано в производстве материалов на сумму 780000 руб. без НДС.
оплачено за наличный расчет и оприходовано товарно-материальных ценностей производственного назначения без учета НДС по ставке 10% на сумму 55400 руб.; в счетах-фактурах НДС выделен.
Оплачены расходы по страхованию имущества предприятия на сумму 55000 руб. без НДС
Задание: рассчитать НДС, подлежащий уплате.
Задача 8.
Исходные данные:
1) в отчетном периоде отгружено продукции на сумму 1870000 руб. с учетом НДС;
2) в отчетном периоде поступило на расчетный счет за реализованную продукцию с учетом НДС по обычной ставке 1620000 руб.;
3) выполнено строительных работ для собственных нужд без учета НДС на сумму 2500000 руб.;
4) перечислено в уставный фонд на основании решения собрания учредителей 145000 руб.;
5) получено авансов по ранее заключенным договорам - 550000 руб. с НДС;
6) оприходовано товарно-материальных ценностей производственного назначения без учета НДС по обычной ставке — 633000 руб.; в счетах-фактурах НДС выделен;
в т.ч оплачено по безналичному расчету 540000 руб. без НДС.
7) приобретено основных средств без учета НДС на 620000 руб., в том числе: автомобиль для базы отдыха— 320000 руб., станки - 300000 руб.; в счетах-фактурах НДС выделен;
8) перечислено авансов смежникам 83900 руб.;
9) закуплено за наличный расчет без учета НДС на оптовой базе и оприходовано производственных материалов на сумму 61000 руб.; в счетах-фактурах НДС выделен.
Задание: рассчитать НДС, подлежащий уплате в бюджет за налоговый период.