Добавил:

ivanov666 Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.

Вуз:

Башкирский Государственный Аграрный Университет

Предмет:

[НЕСОРТИРОВАННОЕ]

Файл:

книги из ГПНТБ / Мергелов Г.С. Автоматизированная система управления финансами отрасли

.pdf

Скачиваний:

Добавлен:

23.10.2023

Размер:

7.05 Mб

Скачать

☆

<<< < Предыдущая 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 1415 / 1715 16 17 > Следующая >>>

У р а в н е н ие модели				имеет вид :
						PRU
		Р	Н о	=	т Ф х	- =	^ ,		(2)
						- 1	Кфя
где ТЯф — объем		реализованной				товарной продукции			по
	оперативным данным , тыс. руб.;
PRoh	— прибыль		в	остатках		нереализованной товар
	ной продукции, тыс. руб.;
TR$H— объем		нереализованной					товарной	продукции,
	на н а ч а л о		месяца, тыс. руб .
Р е з у л ь т а т ы		расчетов			по	модели Б		приведены	в
табл .	4.							Т а б л и ц а	4
								Т а б л и ц а	4
	Оценка выполнения				плана прибыли по модели Б
				по министерству

Месяц

і і — со О О sf Н С2 с; - = - О 0

« г а а . Н г-- ^ е~ CJС

о		-
1-і и		прн
1-і и
	a 5 >•	га
		га
5 Н е{ й	Ш O.I-	О о а
3	4	5

к		Ошибка
си		Ошибка
1£
0*О ДОЧ >>		тыс.	к
52	&	руб.	к
fco	•	руб.
« з: и
6		7	8

Январь . . . .	120 123	34 210	191 494	54 536	46 259	+ 8277	1-17,9
Февраль . . .	123 836	34129	198 891	54 814	45 251	+9563	+21,1
Март	124113	35 546	223 311	63 957	56345	+7612	+	13,5
Апрель . . . .	127 268	35 266	215 987	59 850	50 776	+9074 +		17,9
Май	125328	35 985	215 544	61888	53 866	+8022	+	14,9
Июнь . . . .	125 342	37 409	223 509	66 708	60 494	+6214	+ 10,3
Июль . . . .	128 853	35 229	216 001	59 056	52 744	+6312	+	12,0
Август . . . .	130 219	34 943	215 267	57 765	55 561	1-2204		+ 4 , 0
Сентябрь . . .	131 526	34 736	224 887	59 392	62 503 —3111		—5,0
Октябрь . . .	131 341	34205	214014	55 736	53 520	+2216	+ 4 , 1
Ноябрь . . . .	133 813	36 529	219054	59799	57 303 +2496		+ 4 , 4
Декабрь . . .	135 711	34 891	259 956	66 835	72 763	—5928	—8,1

Модель	В. Регрессионные			модели в	отклонениях	от
плана.
Р а с с м а т р и в а л и с ь			модели следующих		типов:
	1.	/\PR0 = a +		bXATR.		(3)
2.	Д Я Я о =	а +	b X /\TR	+ с X Л	^ - 1 " +
			+ < * Х Л Я Я * - 1 - ,		PR	(4)
					PR

где а, Ъ, с, d — параметры модели; /\PR0 — —-рЛ- X 100;

PRM-1-к

— прибыль

от

реализации

товарной

продукции-

с н а ч а л а

к в а р т а л а

до

предшествующего

ме

сяца включительно, тыс. руб.;

ррм-і.

— п р и б ы л ь

от реализации

товарной

продукции

н а ч а л а

года

до

предшествующего

месяца

включительно, тыс. руб.

{PRlK,

PRo\

PRl'Y^

c2~d2

La3

^3 сз

Яз.

X A ( l , 77?, PR"-1",

PR»-*-y,

где

уравнение

п а р а м е т р а м

относится

к к в а р т а л у

номером к

(к—1,

I I , I I I , I V ) , а

первая

ц и ф р а

верхнего

и н д е к с а обозначает

номер

м е с я ц а

в к в а р т а л е .

Элементы

матрицы

оцениваются

построчно

методом

н а и м е н ь ш и х к в а д р а т о в :

Д л я

приблизительной

оценки

точности,

которой

м о ж

но достичь на базе моделей Вь

В2,

В3,

были

проведены

расчеты

по модели

вида:

PR0 = a +

bXTRf,

где

величины

PR0

77?ф

и з м е р я ю т с я

тыс.

р у б .

Р е з у л ь т а т ы , приведенные

в табл .

свидетельствуют

о невысокой степени

точности

оценки

по данной

модели.

Тем

не

менее

д а л ь н е й ш е м

предполагается

проверка

работоспособности

этой

модели

полном

объеме .

Модель

Г. Алгебраический

метод.

Это основной

метод

прогноза. Н а

основе

а н а л и з а

ста

тистического м а т е р и а л а

выявлены

особенности

д и н а м и к и

•прибыли: •

а) относительные отклонения среднеквартальной ве личины прибыли от среднегодовой от года к году изме


няются		незначительно;
б)	относительные отклонения прибыли в первом, вто
р о м и	третьем месяцах		к в а р т а л а	от	среднеквартальной
практически постоянны из года- в под;.
в)	м а с с а п р и б ы л и возрастает			с	массой	реализован
ной продукции.
Д л я		математического	описания		особенностей дина
м и к и	прибыли и р а з р а б о т к и соответствующих вычисли
тельных		алгоритмов используются		методы		линейной ал-

	Оценка	выполнения плана		прибыли
	по регрессионной модели		по	министерству
						Ошибка
	Меснц	Фактическая	Оценка
		прибыль,	прибыли,
		тыс. руб .	тыс. руб.		тыс. руб.
	1	2		3	4				5
Январь		46 259	53 79S		+ 7 539			+	16,3
Февраль		45 251	56 114		+ 10 863			+24, 0
Март . .		56 345	64 513		+ 8	168		+	14,5
Апрель		50 776	60 369		+ 9	533		+	18,9
Май		53 866	58 760		+ 4 894			+ 9 , 1
Июнь		60 494	61 410		+916			+	1,5
И юл ь		52 744	58 181		+ 5	437		+	10,3
Август		55 561	5S 149		+ 2	588		+ 4 , 7
Сентябрь		62 503	60 193		—2 310			- 3 , 7
Октябрь		53 520	57 604		+ 4 084			+ 7 , 6
Ноябрь		57 303	57 934		+631			+	1,1
Декабрь		72 763	65 321		—7 442			—10,2
						Т а б л и ц а 6
Оценка	выполнения	плана прибыли	алгебраическим				методом
		по министерству
						Ошибка
		Фактическая	Оценка
	Месяц	прибыль,	прибыли,						к
		тыс. руб .	тыс. руб.		тыс. руб.
	і	2	3		4				5
Январь		46 259	54114		+7855			+17,0
Февраль		45 251	48 605		+3354			+ 7 , 4
Март		56 345	58 412		+2067			+ 3 , 7
Апрель		50 776	50 720		—56			—0,1
Май		53 866	49 087		—4779			—8,9
		60 494 .	59 776		—718			- 1 , 2
Июль		52 744	54000		+ 1256			+ 2 , 4
		55 561	53 653		—1908			- 3 , 4
Сентябрь		62 503	63102		+599			+	1,0
Октябрь		53 520	60 957		+7437			+ 13,9
		57 303	59 828		+2525			+ 4 , 4
		72 763	71 039		—1724			- 2 , 4
гебр ы и многомерной геометрии,			позволяющи е				аппрокси
м и р о в а т ь	динамический р я д п р и б ы л и			регулярным и				функ
ц и я м и времени, в ы б р а н н ы м и в соответствии						с	экономи -

	Относительная		погрешность оценок прибыли
		по различным моделям
(в процентах к фактическому значению месячной прибыли)
										к	я
					ч					2	я
					ч					5	=
	Месяц		л		Ч			ч	Л	я	м
			ч		Ч			ч	Ч	5	°
			1		1			1		а	ч
			1		1			1		О и
	1		2		3			4	5	6
			3,2		17,9			16,3	17,0	- 1 , 3
			7,1		21,1			24,0	7,4	1,9
			—15,0		13,5			14,5	3,7	—7,5
			11,8		17,9			18,9	- 0 , 1	0,6
			4,7		14,9			9,1	—8,9	- 5 , 7
			—19,3		10,3			1,5	—1,2	- 4 , 3
			11,2		12,0			10,3	2,4	—0,5
			4,9		4,0			4,7	- 3 , 4	—5,9
			- 7 , 6		- 5 , 0		- 3 , 7		1,0	- 5 , 7
			16,0		4,1			7,6	13,9	- 1 , 9
			6,8		4,4			1,1	4,4	—3,5
			—5,7		- 8 , 1 —10,2				- 2 , 4	- 2 , 8
Средняя	ошибка		1,5		8,9			7,8	2,8	3,1
Средняя	абсолютная вели		9,4		11,1			10,2
чина ошибки			9,4		11,1			10,2	5,5	3,5
ческим анализом д и н а м и к и				п р и б ы л и .			В	качестве		допол
нительного ф а к т о р а используются						д а н н ы е об				о б ъ е м е
реализованной		товарной		продукции,				п р е д с т а в л я е м ы е
оперативной подсистемой. О ц е н к а прибыли									(см. табл .		6)
производилась		по уравнению:
		PRo =	taJi	+	axX	ТР>ф,
			і
где / г = / ( ( / ) —заданные			функции времени;
	77?ф — объем реализованной					товарной			продукции		по
		оперативным		данным;
	ai> aR — коэффициенты,				определяемые				методом наи
		меньших	квадратов.
Р е з у л ь т а т ы		расчетов п о		различным				моделям		приве- •
дены в	табл .	7. Их а н а л и з		(см. табл .			7) п о к а з а л ' н е д о -

статочную

точность,

не п р е в ы ш а ю щ у ю

точности опера

тивной

подсистемы . Причины

этого,

по

нашему

мнению,

з а к л ю ч е н ы в следующем .

Модель

А.

Прибыль, как

известно,

есть

м а л а я

раз

ность

двух

больших

величин — р е а л и з а ц и и

себестои

мости,

что

обусловливает

некорректность

(неустойчи

вость) модели. Н е б о л ь ш и е погрешности

расчете

вели

чины

реализации

себестоимости

(порядка

2—3%)

приводят к

значительным

ошибкам

оценке

прибыли

(около

10—.15%).

Модель

Б. Прибыльность остатков товарной продук

ции

значительно

колеблется

от

месяца

к месяцу,

в то

в р е м я

к а к

прибыль

от реализации

товарной

продукции

находится

на

более

стабильном уровне.

Это

приводит

к малой точности данной

модели.

Модели

и Г. Р е з у л ь т а т ы

расчетов

по

этим

моде

л я м , возможно, удалось бы улучшить путем

введения

дополнительных факторов . Однако их основной

недоста

ток

связан

несовершенством

методики

планирования

прибыли . Таким

о б р а з о м ,

на

данном этапе

не

удается

существенно улучшить результаты оценки прибыли по

сравнению с имеющимися в	р а м к а х	подсистемы	опера
тивного управления . В связи	с этим	дальнейшие	п л а н ы

разработчиков н а п р а в л е н ы на совершенствование ме тодов краткосрочного (на 10—16 дней вперед) и средне

срочного (на	текущий к в а р т а л , год) прогноза выполне
ния планов по	прибыли .

В настоящее время принят следующий порядок про гноза прибыли . По получении д а н н ы х срочной статисти


ческой отчетности по			ф. №		5-ф о выполнении п л а н а			при
были	за прошедший		месяц		исходный	динамический		р я д
пополняется		еще одним		членом и производится			прогноз
прибыли по		алгоритму,		р а з р а б о т а н н о м у д л я модели Г.
Анализошибок прогноза выявил, что они,							к а к	пра
вило,	отрицательны,		т. е. прогнозируемое значение при
б ы л и	занижено . Эту		систематическую			ошибку	(смеще
ние)	можно	уменьшить,		корректируя		д а н н ы е	прогноза
на среднюю		ошибку	п р е д ы д у щ и х периодов. Р е з у л ь т а т ы

прогноза прибыли с учетом корректировки и без нее при

ведены в	табл . 8. Р а з у м е е т с я , принципиальное решение
состоит в	совершенствовании методики прогнозирования,

что позволит выявить факторы, вызывающие, хотя не столь большую по величине, но систематическую ошибку.

Прогноз прибыли по министерству с учетом корректировки и без корректировки

Месяц

1 '

Фактнческая прибыль, тыс. руб.	Прогноз, тыс. руб.
2	3

Ошибка		Прогноз
тыс.	%	Прогноз
руб.	%
4	5

стыс. корректировкой,руб.

Ошибка

тыс. к

руб.

7 8

		55 918 53179 —2739 —4,9				53179 —2739		- 4 , 9
Февраль		58 352 55 486 —2866 - 4 , 9				58 225	—127	—0,2
		68185	67 836	—349 - 0 , 5		70 639	2454	3,6
		62 766 61 213		—1553 —2,5		63 198	432	0,7
		64 941	61 393	—3548 —5,5		63 270	—1671	- 2 , 6
			73 218	+508	+ 0 , 7	75 429	2719	3,7
		65 339 65 523		+ 184	+ 0 , 3	67 256	1917	2,9
		69 240 65 489		—3751 —5,4		66 948	—2292	—3,3
•Сентябрь		76020	76 927	+907	+ 1,2 78 673		2653	3,5
Средняя	ошибка . .	—	—	—1467 —2,4		—	372	0,4
Средняя	абсолютная	—	—		2,9	—	1889	2,8
величина ошибки		—	—	1823	2,9	—	1889	2,8

Максимальная ошиб-

-- — 3751 5,5 — 2739 4,9


Возможность	прогноза	прибыли		на текущий			к в а р т а л
п о д т в е р ж д а е т с я	д а н н ы м и	табл .	9. О ш и б к а			прогноза			хотя
и несколько возрастает, однако не превосходит								преде
лов, з а которыми модель		д о л ж н а		быть	признана				нера
ботоспособной. В о з м о ж н о , применение					корректировки
результатов позволит и в этом			случае		уменьшить				по
грешность прогнозирования . О б р а щ а е т					на	себя		внима
ние тот факт, что знак ошибки			прогноза,			ка к	правило,

не меняется. Это позволяет предложить методику улуч

шения квартального				прогноза	путем	его	корректировки
на среднюю относительную ошибку.
В	д а л ь н е й ш е м база прогноза прибыли						была расши
рена	и по	той ж е	методике,		что и	д л я	министерства
в целом, проводится				краткосрочный		прогноз		выполне
ния	плана	прибыли	т а к ж е и по союзным				объединениям .
Р е з у л ь т а т ы		прогноза		приведены в табл . 10. О ш и б к а про
гноза здесь		несколько в ы ш е , чем по отрасли в						целом.
О б р а з е ц		выходной		формы	по з а д а ч е		«Краткосроч -

	Месяц
	1
Февраль
Март	•
Май	'
Июнь
Июль
Август

Результаты		прогноза	прибыли		на	квартал
Фактическая прибыль, руб.тыс.	наПрогноз метекущий руб.тыс.сяц,	по министерству			руб.тыс.			наПрогноз месяцадва вперед, руб.тыс.
Фактическая прибыль, руб.тыс.	наПрогноз метекущий руб.тыс.сяц,	Ошибка		наПрогноз вперед,месяц	руб.тыс.	Ошибка		наПрогноз месяцадва вперед, руб.тыс.	Ошибка
		Ошибка				Ошибка			Ошибка
		тыс. руб.	%			тыс. руб.	9о		тыс. руб.
2	3	4	5	6		7	8	9	10	ї ї
55918	53 179	—2739	- 4 , 9	—		- —		—.	—	,
58 352	55 486	—2866	- 4 , 9	52 688		5664	—9,7	—	—	—
58 352	55 486	—2866	- 4 , 9	52 688		5664	—9,7
68 185	67 836	—349	—0,5	66 618		—1567	- 2 , 3	63 786	—4399	—6,4
68 185		—349	—0,5	66 618		—1567	- 2 , 3	63 786	—4399	—6,4
62 766	61 213	—1553	- 2 , 5	60 947		—1819	- 2 , 9	59 824	—2942	—4,7
64 941	61 393	—3548	—5,5	60 909		—4032	—6,2	60 610	—4331 - 6 , 1
72 710	73 218	+508	+ 0 , 7	72 432		—278	- 0 , 4	71 948	—762 - 1 , 0
65 339	65 523	+ 184	+ 0 , 3	65 610		+271	+ 0 , 4	64978	—361	—0,6
69 240	65 489	-3751	—5,4	65 409		—3831	—5,5	64 496	—4774	—6,9
76 020	76 927	+907	+ 1,2	76 277		+257	+ 0 , 3	76 106	+86	+ 1 , 1

нын прогноз выполнения плана прибыли» приведен на

с.149.

Вцелях дальнейшего совершенствования методики прогноза необходимы:

а) эмпирическое определение оптимальной длины предыстории, обеспечивающей наибольшую точность прогноза;.

іб) р а з р а б о т к а системы коэффициентов, на основе которьих рассчитываются «веса» отдельных членов ди

намического р я д а .		Система	коэффициентов			д о л ж п а учи
т ы в а т ь удаленность		члена-	ряда	во	времени	от	момента
прогноза,	а т а к ж е	положение		прогнозируемого			месяца
в к в а р т а л е	и положение к в а р т а л а в				году;
в) экспериментальная			п р о в е р к а		целесообразности

использования при прогнозировании прибыли дополни

тельных факторов,	в частности объема р е а л и з а ц и и за
прошедшую часть	месяца	(до момента		прогноза);
г) экспериментальный а н а л и з целесообразности кор
ректировки результатов прогноза .
З а д а ч а «Краткосрочный		прогноз	финансового состоя
ния». Сущность этой з а д а ч и состоит			в	оценке основных

компонентов финансового состояния на определенный мо

м е н т времени в будущем . Д л я			этого п р е д п о л а г а е т с я ис
пользовать методы	и	средства	математико - статистиче -
ского анализа .
Н а начальном этапе работы определяются функцио
нальные х а р а к т е р и с т и к и финансовой системы д л я					полу
чения представления	о ее структуре и отношениях				м е ж д у
взаимодействующими		элементами . Четко формулируется
в терминах теории систем цель			управления	финансовым
состоянием .
К а к показывает	советский и		з а р у б е ж н ы й	опыт, пока

не найдено методов прогнозирования развития эконо мических систем, которые бы стабильно д а в а л и доста точно точные результаты . Одно из лучших средств по

лучения н а д е ж н ы х прогнозов				з а к л ю ч а е т с я		в одновре
менном	применении		различных методов,			когда один
прогноз	служит д л я проверки			другого.-
іВ настоящее		время р а з р а б о т ч и к а м и			А С У Ф ведутся
с л е д у ю щ и е р а б о т ы по			прогнозированию		финансового со
стояния:
1. Исследование			системы	методом	динамического
моделирования .		Этот	подход	предполагает		определение

	Прогноз прибыли			по	объединениям министерства
		Сентябрь								Октябрь					Ноябрь
	о;			Ошибка			к				Ошибка		к			Ошибка
	о;						к		-О		о		к
Объединения	%£t -О						%it		-О		о
	я 3 а	О Сч					= а °-		s	-	s	%	X 3 &			а	%
	и а х	I- •					j j j ! а		VС- •	-			S i x		° £	=
	и а х	§.4					•& = §		° -						° £	=
	•8-Е S	§.4					•& = §		° -						с Е
1	2	,3	4			5		6	7		8	9	10		11	12	13
Первое	1 2 , 5	1 1 , 2	— 1 , 3		- 1 0 , 4		1 0	, 8	1 0 , 9		+ 0 , 1	+ 0 , 9	1 1 , 4		1 1 , 0	- 0 , 4	— 3 , 5
Второе	7 , 0	6 , 7	- 0 , 3		- 4 , 3		6 , 5		6 , 4		— 0 , 1	— 0 , 5	6	, 2	6 , 4	+ 0 , 2	+ 3 , 2
Третье	8 , 8	9 , 3	+ 0 , 5		+	5 , 7	8	, 8	8 , 6		— 0 , 2	- 2 , 3	8 , 2		8 , 6	+ 0 , 4	+ 4 , 9
Четвертое	11,1	1 1 , 3	+ 0 , 2		+	1,8	1 0	, 6	1 0 , 3		— 0 , 3	— 2 , 8	1 0	, 5	1 0 , 0	— 0 , 5	— 4 , 8
Пятое	6,1	6 , 3	+ 0 , 2		4 - 3 , 3		5	, 9	5 , 8		- 0 , 1	— 1 , 7	5	, 9	5 , 9	0	0
Шестое	5 , 3	4 , 9	— 0 , 4		— 7 , 6		4 , 6		4,1		— 0 , 5	— 1 0 , 5	4	, 5	4 , 6	+ 0 , 1	+ 2 , 2
Седьмое	1 1 , 6	1 3 , 5	+	1,9	+	1 6 , 4	1 1	, 4	1 2 , 7		+ 1,3	+ 1 1 , 4	1 1	, 8	1 2 , 6	+ 0 , 8	+ 6 , 8
Восьмое	2 , 3	2 , 3	0			0	2,1		2 , 3		+ 0 , 2	+ 9 , 5	2 , 2		2 , 2	0	0
Девятое	9 , 7	9 , 2	— 0 , 5		— 5 , 1		9	, 4	9 , 0		- 0 , 4	- 4 , 3	9 , 7 '		9 , 0	- 0 , 7	— 7 , 2
Десятое	1 , 5	1,5	0			0	1,5		1,4		— 0 , 1	- 6 , 7	1,4		1,4	0	0

Краткосрочный прогноз выполнения плана прибыли от реализации товарной продукции по министерству

	° Т 2 0	"мес?ц)	1 9 7 ~ г -					(в млн. руб.)
		Ноябрь		IV	квартал	11 месяцев		Год
			прогноз		прогноз		прогноз
	1
Всего по министерству		72,1	74,0	229,4	228,0	733,2	739,0	804,6
По	объединениям:
первое		11,4	11,4	42,4	35,0	105,7	106,1	125,3
второе		6,2	6,6	19,9	20,2	67,2	67,7	72,5
третье		8,2	9,0	25,0	27,3	88,5	89,2	92,8
четвертое		10,5	10,6	33,4	32,4	109,1	109,3	119,2
пятое		5,9	6,2	18,6	18,6	61,1	61,1	66,9
шестое		4,5	4,8	15,0	14,7	49,0	49,5	54,0
седьмое		11,8	11,8	35,4	37,8	121,7	122,2	130,6
восьмое . . . . . . . . . . . . .		2,2	2,3	7,4	7,0	23,8	23,8	26,4
девятое	. .	9,7	9,4	31,0	28,6	91,9	93,7	104,4
десятое .		1,4	1,6	4,2	5,0	14,8	15,0	15,0

<<< < Предыдущая 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 1415 / 1715 16 17 > Следующая >>>

Соседние файлы в папке книги из ГПНТБ

#
23.10.20235.62 Mб37Мельникова И.И. Динамическая метеорология учеб. пособие для океанологов.pdf
#
19.10.20232.49 Mб1Менделевич, А. М. Производственная программа и товарооборот предприятий общественного питания.pdf
#
29.10.20239.51 Mб10Менковский М.А. Химия в угольной промышленности.pdf
#
19.10.20236 Mб3Меньшиков, Л. И. Деловая оценка работников в сфере управления.pdf
#
29.10.20237.64 Mб24Мерабишвили М.С. Бентонитовые глины.pdf
#
23.10.20237.05 Mб1Мергелов Г.С. Автоматизированная система управления финансами отрасли.pdf
#
22.10.202312.7 Mб9Меркин, Д. Р. Гироскопические системы.pdf
#
30.10.202331.71 Mб6Мерло О.Э. Качество чугунных прокатных валков.pdf
#
27.10.202321.91 Mб5Месенжник Я.З. Кабели для нефтегазовой промышленности.pdf
#
21.10.202310.07 Mб3Местер, И. М. Автоматизация контроля и регулирования рудничного проветривания.pdf
#
23.10.202331.77 Mб8Месторождения радиоактивных и редких металлов учеб. пособие.pdf