По этой категории дел изымаются предметы контрабанды, средства для их сокрытия и тайного перемещения через таможенную границу, имущество, находящееся на таможенных складах, в ломбардах, камерах хранения, скупочных и комиссионных магазинах, у родственников, знакомых контрабандистов и т.д.
По делам о контрабанде производится следственный эксперимент для проверки показаний подозреваемых, обвиняемых, свидетелей о способах хранения, возможности и приемах незаконного перемещения через таможенную границу предметов контрабанды. Он необходим, например, чтобы установить возможность использования тайников, пустот либо других хранилищ, затрудняющих обнаружение товаров, придания одним товарам вида других, уточнить способ фабрикации поддельных документов или средств таможенной идентификации, выяснить наличие определенных навыков у подозреваемого (обвиняемого) для изготовления документов, средств идентификации и тайников.
Экспертизы по уголовным делам о контрабанде представляются совершенно необходимыми. Они позволят установить, какие именно объекты перемещались через таможенную границу России, каковы их качественные и количественные характеристики. По таким делам возможны криминалистические, товароведческие, экономические, бухгалтерские, металловедческие, химические, сертификационные, технологические, экологические, искусствоведческие, физические, гемологические (экспертиза драгметаллов), судебно-медицинские, судебно-психиатрические и другие виды экспертиз.
Взятие образцов и проб, необходимых для производства экспертиз, поручают специалисту. Объекты исследования вместе с пробами и образцами направляются на экспертизу, а сомнительные документы сопровождаются образцами подлинных бланков, печатей, штампов. Направляются и результаты предварительной проверки объектов, в том числе по существующим учетам.
Допрос свидетелей. Первыми допрашиваются очевидцы произошедшего, обнаружившие предметы контрабанды, инспекторы таможни, военнослужащие КПП пограничных войск, работники транспорта, члены туристических групп и делегаций, в составе путем, с целью наложить на него арест, а также предметов контрабанды и вещественных доказательств. Методика поиска определяется способом, размерами, объемами, специфическими особенностями разыскиваемых объектов. Розыск контрабандного товара осуществляется и посредством обыска.
По делам о контрабанде в числе функциональных задач следователя имеется и задача по оказанию помощи международным таможенным организациям, иностранным таможенным органам и полиции в борьбе с контрабандными операциями, а также по другим вопросам, предусмотренным международными договорами Российской Федерации.
89. Основы методики расследования хищений.
Путем присвоения и растраты обычно похищается имущество, вверенное расхитителям в силу их служебного положения или выполняемой ими работы и находящееся в государственных, кооперативных и частных фондах. Расхитители, являясь должностными лицами или иными работниками организаций и предприятий, имеют свободный доступ к похищаемому имуществу, пользуются им, осуществляют с ним требуемые производственно-финансовые операции и используют свои профессиональные знания и производственный опыт для совершения таких хищений. Вместе с тем путем присвоения или растраты может похищаться и имущество, находящееся в частном владении,
вверенное одним лицом другому. При вымогательстве преступники являются лицами, посторонними по отношению к похищаемому имуществу.
Предметом таких хищений обычно бывают денежные или материальные ценности. Каждый из таких предметов занимает свое особое место в экономической и социальной сферах жизни, связан с определенными финансово-хозяйственными операциями и соответствующим кругом лиц. Соответственно и преступное посягательство на каждый из них невозможно без учета их специфики и связанных с ними финансово-хозяйственных процессов.
Хищения, совершенные путем присвоения и растраты, по способу их совершения можно разделить на два вида: хищения оприходованного и неоприходованного имущества. Те и другие могут быть простыми и замаскированными.
Простые хищения обоих видов имущества совершаются путем непосредственного незаконного завладения имуществом без какого-либо ухищрения и маскировки.
Замаскированные хищения оприходованного имущества совершаются с использованием подложных учетных документов, приходных и расходных записей в учетных регистрах, а также путем незаконного и обманного получения денежных средств, полученных от преступных махинаций с банковскими кредитами, с переводом безналичных денег в наличные и др. Такие же хищения неоприходованного имущества совершаются путем создания неучтенных излишков в торговых и складских организациях или создания неучтенных излишков в процессе производства.
Мошеннические действия всегда связываются с разными приемами обмана собственников или лиц, в ведении которых находится похищаемое имущество. При вымогательстве незаконное получение имущества обычно связано с применением различного вида угроз владельцам имущества.
Для обстановки, в которой совершаются преступления анализируемой группы, обычно свойственно следующее: невысокий технико-организационный уровень хозяйственной и кредитно-финансовой деятельности и слабый контроль за сохранностью имущества; не налаженная должным образом служба бухгалтерского учета и отчетности; атмосфера безразличия к случаям мелких хищений, мошеннических действий и т.д.
Выявление данных об обстановке, в которой совершались хищения, имеет важное значение для уяснения всех деталей способа и механизма совершения преступлений.
Среди лиц, совершающих хищения путем присвоения и растраты, много должностных лиц, рвачей, дельцов, стяжателей, лиц с устойчивой потребительской психологией, легкомысленных расточителей и др. Вместе с тем многие из них – это лица, хорошо, профессионально разбирающиеся в хозяйственно-финансовых операциях, банковских расчетах, детально знающие соответствующее производство, имеющие хозяйственную сметку и т.д. Такими же чертами характеризуются мошенники и вымогатели.
Если же хищение совершается организованной преступной группой, то она становится самостоятельным объектом криминалистического изучения.
Если расследование присвоения или растраты начинается по материалам ревизий и иных проверок, то первые действия следователя по такого рода делам – изучение и оценка поступивших к нему материалов ревизии и иных проверок.
Анализируя эти материалы, следователь должен обратить внимание на следующее: проведена ли проверка уполномоченными на то лицами с участием компетентных специалистов; соблюден ли необходимый порядок проверки, установленный для нее; проверены ли факты неправильных действий проверяемых лиц до конца и всесторонне; ознакомлены ли с этими материалами руководитель данной организации и ответственные за обнаруженные факты лица; все ли необходимые документы приложены к акту проверки и т.п. В необходимых случаях могут быть истребованы дополнительные материалы.
Большинство первоначальных следственных действий по указанным делам обычно лишено эффекта неожиданности. Для этой следственной ситуации наиболее характерен следующий набор первоначальных, последующих следственных и иных действий следователя: выемка и осмотр первичных бухгалтерских и иных документов, не содержащихся в материалах ревизии и имеющих отношение к проверяемым фак-
гам хищения; следственный осмотр и изучение этих документов; осмотр места происшествия (если оно есть); изъятие образцов сырья и продукции, измерительных и иных средств контроля, производственной документации (при хищении неучтенных излишков); допрос свидетелей и лиц, материально ответственных за выявленные негативные факты; обыски у подозреваемых лиц и их допрос, проведение экспертиз.
Следственные версии выдвигаются с учетом данных, имеющихся в первичном материале, и других данных (оперативно-разыскных и пр.), которыми располагает следователь. Проверяются версии и о том, было ли в действительности в данном случае хищение, о способах хищения, виновных лицах, мотивах хищения и др.
Успех расследования присвоения или растраты во многом зависит от умения следователей изучать бухгалтерские и иные документы, а также работать со специалистами разной направленности и особенно бухгалтерско-экономического профиля. Документы по этим делам практически всегда являются важнейшими источниками информации о способах совершения преступлений и виновных в этом лицах. Большое значение имеет и умелое использование возможностей экспертного исследования документов и иных вещественных доказательств, а также правильно выбранная тактика обысков и допросов.
Если дела о присвоении или растрате возбуждаются по материалам органов внутренних дел по борьбе с экономическими преступлениями, то в этой ситуации расследование начинается на основе материалов (чаще всего негласных), поступивших от оперативноразыскных органов криминальной полиции, органов по борьбе с экономической преступностью. В них обычно содержатся оперативные данные о преступной деятельности группы расхитителей или разведывательные данные о деятельности организованной преступной группы расхитителей. Иногда в этих материалах уже зафиксирован факт задержания расхитителей с поличным при транспортировке или реализации похищенного. Объем признаков, указывающих на факт хищения, в этих материалах может быть различным. Использование фактора внезапности при расследовании в таких случаях не только возможно, но и необходимо для успеха раскрытия преступления.
Важно как можно продуманнее использовать эффект внезапности при проведении первоначальных следственных действий. Расследование чаще всего начинается с криминалистической операции по задержанию расхитителей в момент вывоза,
транспортировки, реализации или передачи похищенного имущества (если она не была проведена до передачи материалов следователю).
Соответственно для данной ситуации обычно характерен следующий набор первоначальных следственных действий: задержание заподозренных в хищении лиц с поличным, их допрос и личный обыск; обыск по месту их жительства и работы и наложение ареста на их имущество; осмотр сырья, полуфабрикатов, готовой продукции и товаров, являющихся предметом хищения; осмотр складов, других помещений и транспортных средств, в которых было обнаружено похищенное имущество; выемка и осмотр документов; допрос свидетелей; назначение ревизий, аудиторских проверок и др. Практически все эти действия носят неотложный характер.
Следственные версии, проверяемые в этих ситуациях, обычно касаются выявления способов хищения, всех причастных к этому лиц, всех эпизодов преступной деятельности.
Так же как и в предыдущей ситуации, успех расследования во многом зависит от умения следователя работать с документами; аналогичен и набор последующих следственных действий.
Весьма специфичны дела о хищениях, совершенных путем вымогательства. В начале их расследования обычно возникают следующие ситуации:
1) заявление о факте вымогательства поступило в тот момент, когда владельцам имущества только предъявлены незаконные требования о передаче их имущества или прав на него вымогателям и назначена встреча для его передачи или предложена иная форма его передачи;
2)заявление о факте вымогательства поступило уже после того, как преступникам были выданы деньги и иное имущество;
3)вымогатели задержаны в момент предъявления требований о передаче имущества или в момент его передачи.
По этим делам чаще всего выдвигаются версии о личности вымогателя или преступной группе, которая является инициатором вымогательства, и о том, как их надо искать.
Первая ситуация наиболее благоприятна для успеха расследования, ибо часто содержит данные, позволяющие начать осуществление задержания с поличным. В такой ситуации набор следственных действий будет следующим: задержание вымогателей с поличным; личный обыск задержанных, обыск транспортного средства, на котором они приехали; обыск по месту их жительства; осмотр места задержания вымогателей и объектов вымогательства; допрос подозреваемых, свидетелей, потерпевших; предъявление для опознания. Дальнейшие следственные и иные действия зависят от результативности указанного комплекса действий. Но чаще всего это допросы, назначение и проведение различных экспертиз.
Вторая ситуация является более сложной для расследования. Для нее характерен следующий типовой набор следственных и иных действий: допрос потерпевших и свидетелей; составление композиционных портретов или фотороботов вымогателей; обращение к данным ИЦ МВД. При этом проводится большая оперативно-разыскная работа по выявлению круга лиц, среди которых следует искать вымогателей.
Для успеха расследования рассматриваемых преступлений большое значение имеют умело проведенное задержание вымогателей с поличным, их личный обыск (после задержания), а также допросы потерпевших и свидетелей.
Своеобразие расследования вымогательства, совершенного группой преступников и особенно организованной группой, состоит в том, что наряду со следственными действиями проводится значительное число тактических операций.
В начале расследования хищений, совершенных путем мошенничества, чаще
возникают следующие ситуации:
1)мошенническое завладение имуществом (всеми его видами) осуществлено с помощью поддельных документов (банковских, ценных бумаг, накладных, паспортов и др.) или различного рода вещевых и денежных "кукол", фальшивых драгоценностей и т.п. В первичных материалах имеются эти документы и предметы, есть сведения о внешности мошенника;
2)обстановка мошенничества в основном та же, что и в первой ситуации, но информация о личности мошенника и манере его поведения незначительна или вообще отсутствует (например, оно осуществлялось не лично им, а посредством посылки документов по
почте, телеграфу, телетайпу и т.д.);
3) мошенник задержан на месте происшествия в момент совершения преступления или сразу же после него.
В первых двух ситуациях основные следственные версии связаны с личностью мошенников и местами их нахождения, в третьей – главным образом с возможным преступным прошлым мошенника и его возможной причастностью к другим нераскрытым преступлениям.
Для первой и второй следственных ситуаций характерен следующий типовой набор первоначальных и иных следственных действий: допросы лиц, в распоряжении которых находилось полученное мошенником чужое имущество; выемка и осмотр документов и предметов, использованных преступником; осмотр места происшествия (главным образом при расследовании по горячим следам); составление композиционного портрета или фоторобота мошенника; обращение к данным ИЦ МВД. Во второй ситуации большее внимание уделяется использованию данных информационных центров и помощи оперативно-разыскных органов.
Для третьей ситуации комплекс первоначальных следственных действий обычно складывается из личного обыска задержанного; его допроса; обыска по месту его жительства; осмотра изъятых у него документов и предметов, использованных им для совершения мошенничества; допроса свидетелей и потерпевших.
Степень решения задачи раскрытия преступления, обоснованности предъявленного мошеннику обвинения и его отношения к этому обвинению определяют характер следственных ситуаций на последующем этапе расследования и круг следственных действий. На этой стадии чаще всего проводятся допросы свидетелей, обвиняемого, назначаются экспертизы.