Финансовые инструменты учет анализ и аудит
..pdfОкончание табл. 3 . 3 . 2
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
Прочийсовокупныйдоход(завыче- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
томсоответствующихналогов) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Пенсионный план с установленными |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
выплатами: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Стоимость вклада предыдущей |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
службы |
12 |
22 |
– |
8 |
–4 |
–33,33 |
0,01 |
0,01 |
– |
0,01 |
0 |
Актуарныйубыток |
(4) |
(9) |
(15) |
6 |
10 |
250 |
0,003 |
0,006 |
0,01 |
0,01 |
0,007 |
Прочийсовокупный(убыток) доход |
8 |
13 |
(15) |
14 |
6 |
75 |
0,007 |
0,009 |
0,01 |
0,01 |
0,003 |
Совокупныйдоход |
9127 |
9839 |
10 910 |
7641 |
–1486 |
–16,28 |
8,69 |
7,36 |
7,84 |
5,40 |
–3,29 |
Совокупныйубыток(доход), относя- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
щийсякнеконтролирующейдоле |
(113) |
531 |
79 |
205 |
318 |
281,42 |
0,11 |
0,39 |
0,05 |
0,14 |
0,03 |
Совокупныйдоход, относящийся |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
кПАО«ЛУКОЙЛ» |
9014 |
10 370 |
10 989 |
7846 |
–1168 |
–12,96 |
8,59 |
7,76 |
7,89 |
5,55 |
–3,04 |
171 171
172
Таблица 3 . 3 . 3
Горизонтальный и вертикальный анализ консолидированного отчета об акционерном капитале ПАО «ЛУКОЙЛ» по состоянию на 31 декабря 2010–2013 гг., млн долл. США152
|
|
Сумма, млндолл. США, |
|
Темп |
|
Удельныйвес, % |
|
|
|||||
Наименованиепоказателя |
|
еслинеуказанноиное |
|
прироста/ |
|
|
Изменение |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
сниже- |
|
|
|
|
|
|
||
2010 г. |
2011 г. |
2012 г. |
2013 г. |
Абс. |
2010 г. |
|
2011 г. |
2012 г. |
|
2013 г. |
|||
|
|
|
|
||||||||||
|
откл. |
ния, % |
|
|
|
||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
9 |
10 |
|
11 |
12 |
Обыкновенныеакции |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Остатокна1 января |
15 |
15 |
15 |
15 |
0 |
0 |
0,03 |
|
0,02 |
0,02 |
|
0,02 |
–0,01 |
Остатокна31 декабря |
15 |
15 |
15 |
15 |
0 |
0 |
0,03 |
|
0,02 |
0,02 |
|
0,02 |
–0,01 |
Собственныеакции, выкупленные |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
уакционеров |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Остатокна1 января |
(282) |
(3683) |
(4081) |
(5189) |
4907 |
1740,07 |
0,47 |
|
5,46 |
5,50 |
|
6,58 |
6,11 |
Акции, выкупленные у акцио- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
неров |
(3664) |
(398) |
(128) |
– |
– |
– |
6,15 |
|
0,59 |
0,17 |
|
– |
6,15 |
Обменоблигацийнаакции |
– |
– |
(980) |
– |
– |
– |
– |
|
– |
1,32 |
|
– |
– |
Остатокна31 декабря |
(3683) |
(4081) |
(5189) |
(5189) |
1506 |
40,89 |
6,18 |
|
6,05 |
6,99 |
|
6,58 |
0,40 |
Облигации с правом обмена |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
на акции |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Остатокна1 января |
– |
(980) |
(980) |
(2500) |
2500 |
100 |
– |
|
1,45 |
1,32 |
|
3,17 |
3,17 |
Приобретениеоблигацийспра- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
вомобменанаакции |
(980) |
– |
(2500) |
– |
980 |
100 |
1,64 |
|
– |
–3,37 |
|
– |
–1,64 |
Обменоблигацийнаакции |
– |
– |
980 |
– |
– |
– |
– |
|
– |
1,32 |
|
– |
– |
152 См.: КонсолидированнаяфинансоваяотчетностьПАО«ЛУКОЙЛ», подготовленнаявсоответствиисОПБУСШАза2010–2013 гг.
Продолжение табл. 3 . 3 . 3
Остатокна31 декабря |
(980) |
(980) |
(2500) |
(2500) |
1520 |
155,10 |
1,64 |
1,45 |
3,37 |
3,17 |
1,53 |
Добавочныйкапитал |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Остатокна1 января |
4699 |
4700 |
4798 |
4734 |
35 |
0,75 |
7,88 |
6,97 |
6,47 |
6,00 |
–1,88 |
Результатпрограммывознаграж- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
дения |
98 |
98 |
(197) |
– |
– |
– |
0,16 |
0,15 |
–0,27 |
– |
–0,16 |
Изменениявнеконтролируемой |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
доле |
(141) |
– |
133 |
(160) |
19 |
13,48 |
–0,24 |
– |
0,18 |
–0,20 |
–0,04 |
Остатокна31 декабря |
4700 |
4798 |
4734 |
4574 |
–126 |
–2,68 |
7,88 |
7,11 |
6,38 |
5,80 |
–2,08 |
Нераспределеннаяприбыль |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Остатокна1 января |
51 634 |
59 212 |
67 940 |
76 216 |
24 582 |
47,61 |
86,62 |
87,77 |
91,58 |
96,65 |
10,03 |
Чистаяприбыль |
9006 |
10 357 |
11 004 |
7832 |
–1174 |
–13,04 |
15,11 |
15,35 |
14,83 |
9,93 |
–5,18 |
Дивидендыпообыкновенным |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
акциям |
(1428) |
(1629) |
(2728) |
(2315) |
887 |
62,11 |
2,40 |
2,41 |
3,68 |
2,94 |
0,54 |
Остатокна31 декабря |
59 212 |
67 940 |
76 216 |
81 733 |
22 521 |
38,03 |
99,34 |
100,70 |
102,73 |
103,65 |
4,31 |
Прочийнакопленныйсовокупный |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
убыток, завычетомналога |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
наприбыль |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Остатокна1 января |
(75) |
(67) |
(54) |
(69) |
6 |
–8 |
0,13 |
0,10 |
0,07 |
0,09 |
–0,04 |
Пенсионноеобеспечение: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Стоимостьвкладапредыдущей |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
службы |
12 |
22 |
– |
8 |
–4 |
–33,33 |
0,02 |
0,03 |
– |
0,01 |
–0,01 |
Актуарнаяприбыль(убыток) |
(4) |
(9) |
(15) |
6 |
10 |
250 |
–0,01 |
–0,01 |
–0,02 |
0,01 |
0,02 |
Остатокна31 декабря |
(67) |
(54) |
(69) |
(55) |
–12 |
–17,91 |
0,11 |
0,08 |
0,09 |
0,07 |
–0,04 |
Итогосовокупныйдоход |
9014 |
10 370 |
10 989 |
7846 |
–1168 |
–12,96 |
15,12 |
15,37 |
14,81 |
9,95 |
–5,17 |
173 173
174
Окончание табл. 3 . 3 . 3
Итогоакционерныйкапи- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
тал, относящийсякПАО |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
«ЛУКОЙЛ», на31 декабря |
59 197 |
67 638 |
73 207 |
78 578 |
19 381 |
32,74 |
99,31 |
100,25 |
98,68 |
99,65 |
0,34 |
Неконтролирующая доля |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Остаток на 1 января |
388 |
411 |
(172) |
981 |
593 |
152,84 |
0,65 |
0,61 |
–,23 |
1,24 |
0,59 |
Чистый убыток /прибыль, |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
относящийся к неконтроли- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
рующей доле |
113 |
(531) |
(79) |
(205) |
–318 |
–281,42 |
0,19 |
–0,79 |
–0,11 |
–0,26 |
–0,45 |
Изменения в неконтроли- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
рующей доле в дочерних |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
компаниях |
(90) |
(52) |
1232 |
(499) |
–409 |
454,44 |
–0,15 |
–0,08 |
1,66 |
–0,63 |
0,48 |
Остаток на 31 декабря |
411 |
(172) |
981 |
277 |
–134 |
–32,60 |
0,69 |
–0,25 |
1,32 |
0,35 |
–0,34 |
|
Итогокапитална31 декабря |
59 608 |
67 466 |
74 188 |
78 855 |
19 247 |
|
32,29 |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
0,00 |
|
|
|
Движениеакций, тыс. шт. |
|
|
|
|
|
|
|||
Обыкновенные акции, |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
выпущенные |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Остаток на 1 января |
850 563 |
850 563 |
850 563 |
85 0563 |
0 |
|
0 |
– |
– |
– |
– |
– |
Остаток на 31 декабря |
850 563 |
850 563 |
850 563 |
85 0563 |
0 |
|
0 |
– |
– |
– |
– |
– |
Собственные акции, выкуп- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ленные у акционеров |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Остаток на 1 января |
(3836) |
(69 208) |
(76 101) |
(95 697) |
91 861 |
|
2394,71 |
– |
– |
– |
– |
– |
Акции, выкупленные у акцио- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
неров |
(68912) |
(6893) |
(2096) |
– |
– |
|
– |
– |
– |
– |
– |
– |
Обмен облигаций на акции |
– |
– |
(17 500) |
– |
– |
|
– |
– |
– |
– |
– |
– |
Остаток на 31 декабря |
(69 208) |
(76 101) |
(995 697) |
(95 697) |
26 489 |
|
38,27 |
– |
– |
– |
– |
– |
по облигациям с правом обмена на акции возросли на сумму 1520 млн долл. США, темп прироста составил 155 %. Нераспределенная прибыль возросла на 24 582 млн долл. США, темп при-
роста 47,61 % за период 2010–2013 гг.
Чистая же прибыль, напротив, уменьшилась на 1174 млн долл. США, темп снижения составил 13 %. Акционерный капитал, относящийся к ПАО «ЛУКОЙЛ», на 31 декабря 2013 г. превысил показатели предшествующих периодов на 19 381 млн долл. США
(32,74 %).
В табл. 3.3.4 представлены результаты анализа движения денежных средств ПАО «ЛУКОЙЛ» за 2010–2013 гг. прямым методом.
Чистая прибыль, относящаяся к ПАО «ЛУКОЙЛ», сократилась на 1174 млн долл. США (темп снижения равен 13,03 %), чистые средства, полученные от основной деятельности, возросли на 2908 млн долл. США (темп прироста равен 21,48 %). Чистые денежные средства, использованные в инвестиционной деятельности, увеличились на 11 343 млн долл. США (темп прироста за исследуемый период составил 155,47 %).
Чистые денежные средства, полученные от финансовой деятельности, составили на 2013 г. 1029 млн долл. США, за предшествующие годы исследуемый показатель имел отрицательную динамику, отклонение составило 7175 млн долл. США.
За 2010–2013 гг. чистое уменьшение денежных средств и их эквивалентов составило 1202 млн долл. США, денежные средства и их эквиваленты на конец года уменьшились на
656 млн долл. США (27,70 %).
Убыток от выбытия и снижения стоимости активов равен 2561 млн долл. США (2013 г.), отклонение составило за период
2010–2013 гг. 2198 млн долл. США.
Капитальные затраты увеличились на 8361 млн долл. США (126,76 %), также выросли затраты на приобретение лицензий, темп прироста составил 5560 %.
175
175
176
Таблица 3 . 3 . 4
Горизонтальный и вертикальный анализ консолидированного отчета о движении денежных средств ПАО «ЛУКОЙЛ» по состоянию на 31 декабря 2010–2013 гг., млн долл. США153
|
|
Сумма, млндолл. США, |
|
Темп |
|
Удельныйвес, % |
|
|
||||||
Наименованиепоказателя |
|
еслинеуказанноиное |
|
прироста/ |
|
|
Изменение |
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
сниже- |
|
|
|
|
|
|
||
2010 г. |
2011 г. |
2012 г. |
2013 г. |
|
Абс. |
2010 г. |
2011 г. |
2012 г. |
2013 г. |
|||||
|
|
|
||||||||||||
|
|
откл. |
ния, % |
|
||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
6 |
7 |
8 |
|
9 |
10 |
|
11 |
12 |
Движение денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
от основной деятельности |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Чистая прибыль, относящаяся |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
к ПАО «ЛУКОЙЛ» |
9006 |
10357 |
11004 |
7832 |
|
–1174 |
–13,03 |
66,51 |
|
66,76 |
57,92 |
|
47,61 |
–18,90 |
Корректировкипонеденежным |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
статьям: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Износиамортизация |
4154 |
4473 |
4832 |
5756 |
|
1602 |
38,57 |
30,68 |
|
28,83 |
25,44 |
|
34,99 |
4,31 |
Долявприбыликомпаний, учиты- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ваемыхпометоду долевогоучастия, |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
заминусомполученныхдивидендов |
316 |
185 |
102 |
(20) |
|
–336 |
–106,33 |
2,33 |
|
1,19 |
0,54 |
|
–0,12 |
–2,21 |
Списаниезатратпосухимскважинам |
225 |
417 |
127 |
314 |
|
89 |
39,55 |
1,66 |
|
2,69 |
0,67 |
|
1,91 |
0,25 |
Убыток(прибыль) отвыбытияи |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
снижениястоимостиактивов |
363 |
1663 |
(30) |
2561 |
|
2198 |
605,51 |
2,68 |
|
10,72 |
–0,16 |
|
15,57 |
12,89 |
Отложенныйналогнаприбыль |
247 |
615 |
60 |
780 |
|
533 |
215,79 |
1,82 |
|
3,96 |
0,32 |
|
4,74 |
2,92 |
153 См.: Консолидированная финансовая отчетность ПАО «ЛУКОЙЛ», подготовленная в соответствии с ОПБУ США за 2010–2013 гг.
177 177
Продолжение табл. 3 . 3 . 4
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
(Неденежнаяприбыль) Неденежный |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
убытокпокурсовымразницам |
(44) |
(214) |
293 |
(207) |
163 |
370 |
0,32 |
1,38 |
–1,54 |
1,26 |
0,94 |
Неденежныеоперациивинвестици- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
оннойдеятельности |
(67) |
(6) |
(18) |
(5) |
62 |
107,46 |
0,49 |
0,04 |
0,09 |
0,03 |
–0,46 |
Прочие, нетто |
167 |
(447) |
334 |
501 |
334 |
200 |
1,23 |
–2,88 |
1,76 |
3,05 |
1,82 |
Изменения в активах и обязатель- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ствах, относящихся к основной |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
деятельности: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дебиторскаязадолженность |
(2285) |
(758) |
641 |
816 |
3101 |
135,71 |
–16,87 |
–4,88 |
3,37 |
4,96 |
21,83 |
Запасы |
(813) |
(1420) |
(126) |
(1105) |
292 |
35,92 |
6,00 |
9,15 |
0,66 |
6,72 |
0,72 |
Кредиторскаязадолженность |
1508 |
885 |
820 |
(366) |
–1874 |
–124,27 |
11,14 |
5,70 |
4,32 |
–2,23 |
–8,91 |
Обязательствапоуплатеналогов |
274 |
177 |
468 |
(313) |
–587 |
–214,33 |
2,02 |
1,14 |
2,46 |
–1,90 |
–0,12 |
Прочиекраткосрочныеактивы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
иобязательства |
490 |
(413) |
490 |
(95) |
–585 |
–119,39 |
3,62 |
–2,66 |
2,58 |
–0,58 |
–3,04 |
Чистыеденежныесредства, полу- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ченныеотосновнойдеятельности |
13541 |
15514 |
18997 |
16449 |
2908 |
21,48 |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
0,00 |
Движениеденежныхсредствот |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
инвестиционнойдеятельности |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Приобретениелицензий |
(15) |
(25) |
(921) |
(849) |
834 |
5560 |
0,21 |
0,23 |
6,97 |
4,55 |
4,35 |
Капитальныезатраты |
(6596) |
(8249) |
(11647) |
(14957) |
8361 |
126,76 |
90,41 |
76,57 |
88,13 |
80,25 |
–10,16 |
Поступленияотреализацииоснов- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ныхсредств |
128 |
156 |
412 |
99 |
–29 |
–22,66 |
1,75 |
1,45 |
3,12 |
0,53 |
1,22 |
Приобретениефинансовыхвложений |
(137) |
(101) |
(453) |
(559) |
422 |
308,02 |
1,88 |
0,94 |
3,43 |
3,00 |
1,12 |
Поступленияотреализациифинан- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
совыхвложений |
126 |
79 |
252 |
315 |
189 |
150 |
1,73 |
0,73 |
1,91 |
1,69 |
–0,04 |
178
Продолжение табл. 3 . 3 . 4
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
Реализациядочернихкомпаний |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
идолейвзависимыхкомпаниях, без |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
учетавыбывшихденежныхсредств |
130 |
227 |
27 |
97 |
–33 |
–25,38 |
1,78 |
2,11 |
0,20 |
0,52 |
–1,26 |
Приобретениедочернихкомпаний |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
идолейвзависимыхкомпаниях, |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
безучетаприобретенныхденежных |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
средств |
(932) |
(2860) |
(886) |
(2785) |
1853 |
198,82 |
12,77 |
26,55 |
6,70 |
14,94 |
2,17 |
Чистыеденежныесредства, |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
использованныевинвестиционной |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
деятельности |
(7296) |
10773) |
(13216) |
(18639) |
11343 |
155,47 |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
0,00 |
Движениеденежныхсредствот |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
финансовойдеятельности |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Изменениезадолженностипократ- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
косрочнымкредитамизаймам, нетто |
(213) |
(633) |
(32) |
25 |
238 |
111,74 |
3,47 |
14,85 |
0,56 |
2,43 |
–1,04 |
Поступленияотвыпускадолгосроч- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ныхдолговыхобязательств |
2515 |
1 |
597 |
5049 |
2534 |
100,76 |
40,92 |
0,02 |
10,51 |
490,67 |
449,75 |
Погашение долгосрочных обяза- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
тельств |
(2267) |
(1372) |
(1831) |
(949) |
–1318 |
–58,14 |
36,89 |
32,18 |
32,24 |
92,23 |
55,34 |
Дивиденды, выплаченныепоакциям |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
компании |
(1471) |
(1714) |
(2800) |
(2383) |
912 |
61,99 |
23,93 |
40,21 |
49,30 |
231,58 |
207,65 |
Дивиденды, выплаченныедержате- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
лямнеконтролирующихакций |
(85) |
(116) |
(113) |
(126) |
41 |
48,24 |
1,38 |
2,72 |
1,99 |
12,24 |
9,52 |
Финансирование, полученное |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
от держателей неконтролирующих |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
акций |
18 |
3 |
2 |
2 |
–16 |
–88,88 |
0,29 |
0,07 |
0,04 |
0,19 |
–0,1 |
Окончание табл. 3 . 3 . 4
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
Приобретениеакцийкомпании |
(3664) |
(398) |
(128) |
– |
–3664 |
–100 |
59,62 |
9,34 |
2,25 |
– |
–59,62 |
Приобретениеоблигацийсправом |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
обменанаакции |
(980) |
– |
(740) |
– |
–980 |
–100 |
15,95 |
– |
13,03 |
– |
–15,95 |
Приобретение неконтролирующих |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
долей |
(192) |
(34) |
(635) |
(589) |
397 |
206,77 |
3,12 |
0,80 |
11,18 |
57,24 |
54,12 |
Чистые денежные средства, полу- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ченные от (использованные в) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
финансовой деятельности |
(6146) |
(4263) |
(5680) |
1029 |
7175 |
116,74 |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
0,00 |
Влияниеизмененийвалютныхкур- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
совнавеличинуденежныхсредств |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
иихэквивалентов |
(5) |
(93) |
60 |
(41) |
36 |
720 |
–0,21 |
–3,38 |
2,06 |
–2,39 |
2,18 |
Чистое (уменьшение) увеличе- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ние денежных средств и их |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
эквивалентов |
94 |
385 |
161 |
(1202) |
–1296 |
–1378 |
3,97 |
13,98 |
5,53 |
–70,21 |
66,24 |
Денежныесредстваиихэквиваленты |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
наначалогода |
2274 |
2368 |
2753 |
2914 |
640 |
28,14 |
96,03 |
86,01 |
94,47 |
170,21 |
74,18 |
Денежные средства и их эквива- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ленты на конец года |
2368 |
2753 |
2914 |
1712 |
–656 |
–27,70 |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
0,00 |
Дополнительная информация |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
о движении денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Процентывыплаченные |
718 |
683 |
497 |
405 |
–313 |
–43,59 |
30,32 |
24,81 |
17,06 |
23,66 |
–6,66 |
Налогнаприбыльуплаченный |
2126 |
2508 |
1585 |
2452 |
326 |
15,33 |
89,78 |
91,10 |
54,39 |
143,22 |
53,44 |
179 179
Поступления от реализации основных средств сократились на 29 млн долл. США за период 2010–2013 гг., затраты на приобретение финансовых вложений увеличились на 422 млн долл. США, поступления от их реализации – на 189 млн долл. США.
Поступления от выпуска долгосрочных долговых обязательств составили в 2013 г. 5049 млн долл. США, отклонение за период равно 2534 млн долл. США.
Публичное акционерное общество «ЛУКОЙЛ» осуществляет операции на мировом рынке нефти, нефтепродуктов, природного и сжиженного газа и подвергается воздействию колебаний цен на эти товары. Данные колебания могут повлиять на доходы фирмы, а также на ее операционную, инвестиционную и финансовую деятельность. В целом политика общества – оставаться подверженным изменению цен на товары.
Однако ПАО «ЛУКОЙЛ» использует фьючерсы, форварды, свопы (от англ. SWAP) и опционы на различных рынках для поддержания баланса в системе физических поставок, чтобы отвечать запросам покупателей, управлять изменением цен при совершении определенных операций и осуществлять ограниченную, несущественную по объемам торговлю, напрямую не связанную с основной деятельностью предприятия. Результатом этой деятельности могут стать сделки, цена которых отличается от средних рыночных цен.
В табл. 3.3.5 приведена информация об учетной политике оценкифинансовыхипроизводныхинструментовПАО«ЛУКОЙЛ».
Финансовые инструменты, используемые обществом и потенциально подверженные концентрациям кредитных рисков, состоят в основном из эквивалентов денежных средств, внебиржевых производных контрактов и торговой задолженности. Денежные эквиваленты помещены в высококачественные коммерческие бумаги, инвестиционные фонды денежного рынка, срочные депозиты в ведущих международных банках и финансовых организациях.
180
180