Учебный год 2023-2024 / Карелина_Несостоятельность (банкротство) 2019 Том 2

§ 2. Признаки банкротства страховой организации

инвестирования собственных средств (капитала)1, предусматривающий требования к эмитентам ценных бумаг и (или) выпускам ценных бумаг в зависимости от присвоенных рейтингов, включения в котировальные списки организаторами торговли на рынке ценных бумаг, к структуре активов, в которые допускается размещение части собственных средств (капитала) страховщиков (в том числе требования, предусматривающие максимально разрешенный процент стоимости каждого вида активов или группы активов от размера собственных средств (капитала) страховщика или их части).

Гарантией платежеспособности страховых организаций является

полностью оплаченный уставной капитал (за исключением обществ взаимного страхования), размер которого должен быть не ниже установленного законом минимального размера уставного капитала (минимальный размер уставного капитала страховщика определяется на основе базового размера его уставного капитала, равного 120 млн рублей, и ряда определенных законодательством коэффициентов, определенных в п. 3 ст. 25 Закона об организации страхового дела).

§2. Признаки банкротства страховой организации

иправо на подачу заявления о ее банкротстве

Всоответствии со ст. 183.16, 184.2 Закона о банкротстве под банкротством страховой организации понимается неспособность удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам, подтвержденная вступившими в законную силу судебными актами, требования

овыплате выходных пособий и (или) об оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей при наличии хотя бы одного из сле-

дующих признаков банкротства страховых организаций:

1) сумма требований кредиторов по денежным обязательствам, подтвержденных вступившими в законную силу судебными актами, требований о выплате выходных пособий и (или) об оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и (или) обязательным платежам к страховой организации в совокупности составляет

разрешенных для инвестирования активов» (вместе с «Требованиями к структуре активов») (зарегистрировано в Минюсте России 10 мая 2017 г. № 46648) // Вестник Банка России. 2017. № 46.

1 См. там же.

161

Глава 15. Особенности несостоятельности (банкротства) страховых организаций

не менее чем 100 тыс. рублей, и эти требования не исполнены в течение 14 дней со дня наступления даты их исполнения;

Для определения суммы требований кредиторов учитываются обязанности страховой организации по осуществлению страховой выплаты, установленные федеральным законом (обязательное страхование), или договором страхования (добровольное страхование), либо вступив-

шим в законную силу судебным актом, а также обязанности по выплате части страховой премии в связи с досрочным прекращением договора страхования. Признанный судом необоснованным отказ в выплате страхового возмещения может являться основанием для обращения с заявлением о признании страховой организации банкротом. При этом вопрос об обоснованности отказа в выплате страхового возмещения может быть рассмотрен судом при проверке обоснованности заявления о банкротстве1.

2) эти требования не исполнены в течение 14 дней с даты вступления в законную силу решения суда, арбитражного суда либо судебного акта суда или арбитражного суда, по которому выдан исполнительный лист на принудительное исполнение решения третейского суда о взыскании со страховой организации денежных средств независимо от размера суммы требований кредиторов;

Указанный признак свидетельствует об общем игнорировании страховой организацией требований законодательства об общеобязательности судебных постановлений, что, безусловно, свидельствует либо о наличии определенных дефектов в добросовестности организации, либо о наличии определенных трудностей в финансовом

состоянии организации.

3) стоимость имущества (активов) страховой организации недостаточна для исполнения ее обязательств перед кредиторами и обязанности по уплате обязательных платежей;

Указанный признак свидетельствует о недостаточности имущества или негативных финансовых показателях баланса страховой организации, что неприемлемо с точки зрения финансового рынка и общей системы государственного контроля за сферой страхования, так

как недостаточность имущества будет являться существенным препят-

1 Письмо Минэкономразвития России от 12 октября 2010 г. № Д06-3489 «О применении мер по предупреждению банкротства страховой организации и о подаче заявления о признании ее банкротом в связи с вступлением в силу Федерального закона от 22.04.2010 № 65-ФЗ» // СПС «КонсультантПлюс».

162

§ 2. Признаки банкротства страховой организации

ствием выполнения страховой организацией своих обязательств в случае наступления страховых событий.

4) платежеспособность страховой организации не была восстановлена в период деятельности временной администрации.

При наличии хотя бы одного из названных выше признаков банкротства страховых организаций с заявлением о банкротстве страховых

организаций в арбитражный суд имеют право обратиться:

1)страховая организация – должник;

2)конкурсный(-е) кредитор(-ы) должника;

3)уполномоченные органы;

4)работник, бывший работник должника, имеющие требования

овыплате выходных пособий и (или) об оплате труда;

5)временная администрация;

6)контрольный орган (Комитет финансового надзора Банка России1);

Заметим, что до 1 сентября 2013 г. функции надзора за страховой деятельностью осуществляла Федеральная служба по финансовым рынкам (ФСФР России). Но Указом Президента РФ от 25 июля 2013 г. № 645 «Об упразднении Федеральной службы по финансовым

рынкам, изменении и признании утратившими силу некоторых актов Президента Российской Федерации»2 указанный орган был упразднен, а его функции были переданы Службе Банка России по финансовым рынкам. Однако в соответствии с решением Совета директоров Банка России от 29 ноября 2013 г. с 3 марта 2014 г. Служба Банка России по финансовым рынкам (СБРФР) была упразднена. В соответствии с информационным письмом Банка России от 28 февраля 2014 г. «Об упразднении Службы Банка России по финансовым рынкам» контроль и надзор за страховыми организациями был возложен на Департамент страхового рынка Банка России. Все страховые организации разделены на две группы: крупные страховые организации и прочие страховые организации. Надзор за страховыми организациями, входящими в первую группу, в настоящее время осуществляет Департамент страхового рынка Банка России. Надзор за страховыми организациями, входящими во вторую группу, осуществляется исходя из их территориальной принадлежности, для чего созданы три центра

1Согласно абз. 4 п. 6 Положения о Комитете финансового надзора Банка России (утв. решением Совета директоров Банка России от 30 августа 2013, протокол № 18) (ред. от 20 января 2017 г.) за Комитетом финансового надзора Банка России закреплены полномочия по назначению (досрочному прекращению деятельности) временной администрации некредитной финансовой организации (за исключением кредитной организации) (см.: Вестник Банка России. 2013. № 49).

2СЗ РФ. 2013. № 30. Ст. 4086.

163

Глава 15. Особенности несостоятельности (банкротства) страховых организаций

компетенции: в Москве (Центральный федеральный округ); в Санкт-Пе- тербурге (Северо-Западный, Южный, Северо-Кавказский, Приволжский федеральные округа); в Новосибирске (Уральский, Сибирский, Дальневосточный федеральные округа)1.

7) профессиональное объединение страховщиков, например, Российский союз автостраховщиков (ст. 184.4 Закона о банкротстве).

Право на обращение в арбитражный суд с заявлением о признании страховой организации банкротом возникает (п. 2 ст. 183.19 Закона

обанкротстве):

−у конкурсного кредитора по денежным обязательствам − по истечении 14 дней с даты, когда такое денежное обязательство должно быть исполнено;

−у уполномоченного органа − по истечении 14 дней с даты принятия решения о взыскании задолженности за счет денежных средств или за счет иного имущества должника либо с даты вступления в законную силу решений суда, арбитражного суда о взыскании с финансовой организации задолженности по обязательным платежам;

−у временной администрации − с даты принятия контрольным органом решения о подаче временной администрацией в арбитражный суд заявления о признании финансовой организации банкротом, если иное не предусмотрено Законом о банкротстве;

В случае, если по итогам анализа финансового состояния страховой организации временная администрация приходит к выводу о невозможности восстановления ее платежеспособности, в те-

чение пяти рабочих дней с даты составления заключения о финансовом состоянии страховой организации временная администрация страховой организации обращается в арбитражный суд с заявлением о признании страховой организации банкротом (п. 6 ст. 184.1-1 Закона о банкротстве).

−у контрольного органа − с даты обнаружения контрольным органом признаков банкротства финансовой организации, если временная администрация не назначена;

−у работника, бывшего работника должника − если имеется подтвержденная вступившим в законную силу судебным актом не погашенная в течение более чем трех месяцев задолженность по выплате выходных пособий, оплате труда в размере и в порядке, которые устанавливаются в соответствии с трудовым законодательством.

1 Вестник Банка России. 2014. № 22.

164

§3. Меры по предупреждению банкротства страховой организации

§3. Меры по предупреждению банкротства страховой организации

Применение механизмов несостоятельности (банкротства) является крайней мерой, которая может повлечь за собой ряд негативных последствий для субъектов хозяйственной деятельности как собственно экономического характера, так и социального1. Это, безусловно, девальвирует саму идею страхования как механизма минимизации рисков как для граждан, так и для организаций. Кроме того, банкротство страховых организаций может повлечь негативные последствия для национальной финансовой системы, что также нежелательно. Именно по указанным причинам для предотвращения банкротства страховых организаций Законом о банкротстве предусмотрен специальный механизм, состоящий из двух этапов:

1.Реализация мер по предупреждению банкротства, предпринимаемых самой страховой организацией (ст. 183.1 Закона о банкротстве);

2.Осуществление мероприятий по предупреждению банкротства

врамках мер временной администрации по анализу финансового состояния и предупреждению банкротства страховой организации (ст. 183.6−183.8, 183.10−183.15, 184.1–184.3. Закона о банкротстве).

3.1. Реализация мер по предупреждению банкротства страховой организации

Реализация первого этапа по предупреждению банкротства страховой организации проводится в соответствии с положениями, установленными ст. 183.1 Закона о банкротстве.

3.1.1. Виды мер по предупреждению банкротства страховой организации

К числу мер, направленных на предупреждение банкротства страховых организаций, законодатель относит:

1)оказание финансовой помощи финансовой организации ее учредителями (участниками) и иными лицами;

2)изменение структуры активов и структуры пассивов финансовой организации;

1 См.: Фролов И.В. Юридическая техника регулирования банкротства // Предпринимательское право. 2013. № 2. С. 14−16.

165

Глава 15. Особенности несостоятельности (банкротства) страховых организаций

3)увеличение размера уставного капитала финансовой организации

ивеличины ее средств (капитала);

4)реорганизация финансовой организации.

Названный выше перечень мер по предупреждению банкротства не является исчерпывающим1. К страховой организации могут быть применены иные реабилитационные меры, не запрещенные законодательством.

Меры по предупреждению банкротства страховых организаций реализуются при наличии предусмотренных Законом о банкротстве оснований, которые можно условно разделить на две группы.

I.Общие для всех финансовых организаций (ст. 183.2 Закона

обанкротстве).

II.Дополнительные, предусмотренные специально для страховых организаций (ст. 184.1. Закона о банкротстве).

Общими основаниями для применения мер по предупреждению банкротства страховой организации являются:

1. Неоднократный отказ в течение месяца в удовлетворении требований кредиторов по денежным обязательствам.

Под отказом в удовлетворении требований кредиторов по денежным обязательствам для страховых организаций понимается: неисполнение или ненадлежащее исполнение в срок, установ-

ленный федеральным законом или договором страхования, обязанности по осуществлению страховой выплаты или выплаты страховой суммы, возврата части страховой премии или выплаты выкупной суммы в связи с досрочным прекращением договора страхования либо неисполнение или ненадлежащее исполнение указанной обязанности, установленной вступившим в законную силу судебным актом2; неисполнение или ненадлежащее исполнение иного требования кредиторов по денежным обязательствам.

2.Неисполнение обязанности по уплате обязательных платежей

всрок свыше 10 рабочих дней со дня наступления даты ее исполнения.

1Карелина С.А. Механизм предупреждения несостоятельности (банкротства): миф

или реальность действующего законодательства? // Предпринимательское право. 2013. № 3. С. 49−50.

2 Обязанность удовлетворения требований кредиторов по денежным обязательствам, состав и размер которых установлены вступившим в законную силу судебным актом, возникает с даты предъявления к исполнению исполнительного листа, выданного на основании вступившего в законную силу судебного акта (п. 2 ст. 184.1 Закона о банкротстве).

166

§3. Меры по предупреждению банкротства страховой организации

3.Недостаточность денежных средств для своевременного исполнения денежных обязательств и (или) обязанности по уплате обязательных платежей, если срок исполнения таких обязательств и (или) обязанности наступил.

Дополнительными, предусмотренными специально для страховых организаций основаниями для применения мер по предупреждению банкротства страховой организации являются:

1.Повторное нарушение в течение 12 месяцев с даты выявления первого нарушения установленных законодательством Российской Федерации, регулирующим страховую деятельность, требований финансовой устойчивости и платежеспособности в части нормативного соотношения собственных средств (капитала) страховой организации и принятых обязательств1 и (или) порядка и условий инвестирования собственных средств (капитала) и (или) средств страховых резервов.

Порядок и условия инвестирования собственных средств (капитала) и (или) средств страховых резервов определены Банком России в специальных указаниях: указание Банка России от 22 февраля

2017 г. № 4297-У (ред. от 20 июня 2017 г.) «О порядке инвестирования средств страховых резервов и перечне разрешенных для инвестирования активов» (вместе с «Требованиями к структуре активов»)2 и указание Банка России от 22 февраля 2017 г. № 4298-У (ред. от 20 июня 2017 г.) «О порядке инвестирования собственных средств (капитала) страховщика и перечне разрешенных для инвестирования активов» (вместе с «Требованиями

кструктуре активов»)3.

2.Отзыв лицензии на осуществление страховой деятельности.

3.Приостановление действия лицензии на осуществление страховой деятельности.

4.Ограничение действия лицензии на осуществление страховой деятельности по обязательным видам страхования.

1Под нормативным соотношением между активами страховщика и принятыми им страховыми обязательствами (нормативный размер маржи платежеспособности) понимается величина, в пределах которой страховщик, исходя из специфики заключенных договоров и объема принятых страховых обязательств, должен обладать собственным капиталом, свободным от любых будущих обязательств, за исключением прав требования учредителей, уменьшенным на величину нематериальных активов и дебиторской задолженности, сроки погашения которой истекли.

2Вестник Банка России. 2017. № 46.

3Там же.

167

Глава 15. Особенности несостоятельности (банкротства) страховых организаций

3.1.2. План восстановления платежеспособности страховой организации

В случае возникновения названных выше оснований для применения мер по предупреждению банкротства страховая организация в течение 15 дней с даты возникновения указанных оснований обязана направить в контрольный орган (Комитет финансового надзора Банка России) уведомление об этом с приложением плана восстановления платежеспособности.

План восстановления платежеспособности должен содержать:

–анализ финансового состояния финансовой организации;

–перечень мер по предупреждению ее банкротства;

–сроки применения предлагаемых планом мер по предупреждению, которые не могут превышать шести месяцев с даты возникновения оснований для применения таких мер.

Закон о банкротстве уделяет повышенное внимание критериям

реальности плана восстановления платежеспособности организации: Закон о банкротстве обязывает лиц, составивших план, приложить документы, подтверждающие реальность исполнения предусмотренных планом восстановления платежеспособности финансовой организации мер по предупреждению банкротства.

В течение 30 рабочих дней с даты получения плана восстановления платежеспособности Комитет финансового надзора принимает реше-

ние о назначении временной администрации финансовой организации или

о нецелесообразности такого назначения.

Если страховая организация осуществляет страхование, связанное с деятельностью профессионального объединения страховщиков (например, страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств), на которое возложена обязанность осуществления компенсационных выплат по данному виду страхования, руководитель страховой организации обязан направить уведомление в такое профессиональное объединение в течение семи рабочих дней с даты возникновения оснований для применения мер по предупреждению банкротства.

При применении мер по предупреждению банкротства страховой организации профессиональные объединения имеют права и несут обязанности, предусмотренные для саморегулируемых организаций финансовых организаций, в частности, представители профессионального объединения включаются в состав временной администрации (ст. 183.6 Закона о банкротстве).

168

§ 3. Меры по предупреждению банкротства страховой организации

Комитет финансового надзора осуществляет контроль за исполнением плана восстановления платежеспособности организации.

3.2. Мероприятия временной администрации по анализу финансового состояния и предупреждению

банкротства страховой организации

Реализация второго этапа по предупреждению банкротства страховой организации проводится в рамках функционирования временной администрации страховой организации, предусмотренной ст. 183.6–183.8, 183.10–183.15, 184.1–184.3 Закона о банкротстве, положениями приказа Министерства финансов РФ от 8 февраля 2011 г. № 13н «Об утверждении Порядка принятия органом страхового надзора решения о назначении временной администрации страховой организации, о приостановлении полномочий органов управления страховой организации, а также об освобождении руководителя временной администрации от исполнения возложенных на него обязанностей, взаимодействия временной администрации, органа страхового надзора и представителей органа страхового надзора при осуществлении своих полномочий, формы контроля за временной администрацией, осуществляемого органом страхового надзора и его представителями»1 (далее − Приказ Минфина России от 8 февраля 2011 г. № 13н).

В случае приостановления действия или ограничения действия лицензии на осуществление страховой деятельности по обязательным видам страхования контрольный орган (Комитет финансового надзора Банка) по основаниям, предусмотренным ст. 183.2. Закона о банкротстве, а также в установленных им случаях назначает временную администрацию страховой организации.

Приказом Минфина России от 8 февраля 2011 г. № 13н определены: − порядок принятия контрольным органом решения о назначении

временной администрации страховой организации;

1 Приказ Минфина России от 8 февраля 2011 г. № 13н (ред. от 8 февраля 2012 г.) «Об утверждении Порядка принятия органом страхового надзора решения о назначении временной администрации страховой организации, о приостановлении полномочий органов управления страховой организации, а также об освобождении руководителя временной администрации от исполнения возложенных на него обязанностей, взаимодействия временной администрации, органа страхового надзора и представителей органа страхового надзора при осуществлении своих полномочий, формы контроля за временной администрацией, осуществляемого органом страхового надзора и его представителями» // Российская газета. 2011. 22 апр.

169

Глава 15. Особенности несостоятельности (банкротства) страховых организаций

−порядок приостановления полномочий органов управления страховой организации;

−механизм освобождения руководителя временной администрации от исполнения возложенных на него обязанностей;

−взаимодействие временной администрации, контрольного органа, органа страхового надзора и представителей органа страхового надзора при осуществлении своих полномочий;

−формы контроля за временной администрацией, осуществляемого органом страхового надзора и его представителями.

В соответствии с данным порядком контрольный орган назначает

временную администрацию страховой организации в следующих случаях: 1) выявления органом следующих оснований для применения мер по предупреждению банкротства при отсутствии уведомления страховой

организацией органа страхового надзора об их наличии:

−установление факта неоднократного отказа в течение месяца

вудовлетворении требований кредиторов по денежным обязательствам. Под отказом страховой организации в удовлетворении требований кредиторов по денежным обязательствам понимается неисполнение или ненадлежащее исполнение в срок, установленный федеральным законом и (или) договором страхования, обязанности по осуществлению страховой выплаты или выплаты страховой суммы, либо неисполнение или ненадлежащее исполнение указанной обязанности, установленной вступившим в законную силу судебным актом.

В2016 г. в страховые организации было назначено 47 временных администраций. При этом деятельность 91 временной администрации была прекращена, в частности, 7 из них прекратили работу

всвязи с восстановлением платежеспособности страховых организаций1.

Обязанность удовлетворения требований кредиторов по денежным обязательствам, состав и размер которых установлены вступившим

взаконную силу судебным актом, возникает с даты предъявления к исполнению исполнительного листа, выданного на основании вступившего в законную силу судебного акта;

−неисполнение обязанности по уплате обязательных платежей

всрок свыше 10 рабочих дней со дня наступления даты ее исполнения;

−неисполнение или ненадлежащее исполнение иного требования кредиторов по денежным обязательствам;

1 Коммерсантъ.ru. 2017. 3 мая.

170