- •1. Понятие финансового права как отрасли права. Соотношение со смежными отраслями права
- •2. Предмет и метод финансового права
- •3. Частноправовые публичные доходы – основные виды
- •4. Финансово-правовые отношения, их содержание и особенность
- •5. Метод финансового права
- •6. Система источников финансового права рф, ее конституционные основы
- •7. Международные договоры в системе источников налогового права
- •8. Нормативные правовые акты еаэс в системе источников финансового права России
- •9. Особенности подзаконных актов как источников финансового права. Значение разъяснения финансовых органов
- •10. Финансовое право и прецедент
- •11. Финансовая деятельность государства и муниципальных образований: понятие и методы.
- •12. Публичные и частные финансы. Публичный денежный фонд как основная категория современного финансового права
- •13. Понятие финансовой системы рф и ее состав
- •14. Система финансового контроля: основания классификации и виды финансового контроля
- •15. Методы фин контроля. Проверка и ревизия, их виды. Порядок проведения и оформления результатов проверок и ревизий.
- •16. Международные документы о высших органах гос фин контроля. Принципы Лимской декларации интосаи, их отражение в российском законодательстве
- •17. Субъекты общегосударственного финансового контроля, их компетенция (на примере рф)
- •18. Система и компетенция органов государственного и муниципального финансового контроля
- •19. Правовой статус Счетной палаты рф, контрольно-счетных органов субъектов рф и мун обр
- •20. Внутрихозяйственный финансовый контроль и бухгалтерский учет
- •21. Независимый финансовый контроль (аудит): история развития, правовое регулирование, место в системе финансового контроля.
- •Англосаксонская — контроль акционеров
- •22. Бюджет: происхождения понятия и история развития института.
- •23. Бюджетное право: понятие, предмет, система.
- •24. Бюджетная система и бюджетное устройство рф, основные принципы
- •25. Принцип сбалансированности бюджета. Профицит и дефицит бюджета.
- •26. Принцип достоверности бюджета. Краткосрочное, среднесрочное и долгосрочное бюджетное планирование. Финансовый год и плановый период. Внесение изменений в действующий бюджет
- •27. Принцип единства бюджетной системы рф, его содержание
- •28. Принцип самостоятельности бюджетов бюджетной системы оф, его содержание
- •29. Закон о федеральном бюджете: порядок рассмотрения и утверждения
- •30. Межбюджетные отношения. Трансферты как составная часть доходов бюджетов субъектов рф и местных бюджетов
- •31. Бюджетная классификация рф: понятие, состав, объекты
- •32. Виды доходов бюджетов.
- •33. Состав неналоговых доходов федерального бюджета
- •34. Администраторы доходов бюджетов всех уровней: их права и обязанности
- •35. Главные распорядители и распорядители бюджетных средств: права и обязанности.
- •2. Распорядитель бюджетных средств обладает следующими бюджетными полномочиями:
- •36. Получатели бюджетных средств, их права и обязанности.
- •37. Субсидии производителям товаров, работ и услуг. Основные виды
- •38. Полномочия Федерального Казначейства по контролю бюджетных расходов
- •39. Консолидированные бюджеты: назначение, порядок составления
- •40. Бюджетный процесс: понятие, стадии
- •41. Основы исполнения бюджетов различных уровней
- •42. Государственные внебюджетные фонды как финансовая основа обязательного социального страхования.
- •43. Пенсионный фонд рф: место в финансовой системе, основы формирования
- •44. Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды: правовые основы взимания
- •45. Основные элементы закона о налоге.
- •46. Факультативные элементы закона о налоге
- •47. Понятие налога, пошлины, сбора, страхового взноса
- •48. Основные начала (принципы) законодательства о налогах и сборов
- •49. Порядок установления и ввода в действие налогов в рф
- •При этом
- •И опять «но»
- •50. Виды налогов
- •51. Понятие налоговой системы
- •52. Налоговая система России: понятие и состав
- •53. Система налогов, сборов и страховых взносов в рф
- •54. Система налоговых органов и принципы ее организации в рф
- •55. Понятие налоговой администрации, ее место в системе органов исполнительной власти. Соотношение администрирования налоговых доходов бюджета и финансового контроля.
- •56. Особенности рассмотрения материалов налоговой проверки и вынесения решения по результатам налоговой проверки
- •57. Субъекты налога на доходы с физических лиц в рф
- •58. Налог на доходы физических лиц: объект налогообложения
- •59. Порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц
- •60. Налог на прибыль организаций: основные элементы
- •0% В федеральный бюджет и бюджеты субъектов Российской Федерации
- •0% В федеральный бюджет
- •61. Субъекты налога на прибыль организаций
- •62. Расходы, учитываемые при налогообложении прибыли: общие подходы к принятию, виды
- •63. Ндс. Место в системе косвенных налогов. Объекты налогообложения.
- •64. Нулевая ставка и освобождение в ндс.
- •65. Понятие, значение и условия применения вычетов по ндс.
- •66. Акцизы: предметы и объекты налогообложения
- •67. Особенности налогообложения имущества физических лиц. Порядок исчисления налога и сроки его уплаты
- •68. Предметы и объекты транспортного налога в рф. Порядок исчисления и взимания
- •69. Виды налоговых баз по налогу на имущество организаций, условия их применения. Налоговый мониторинг
- •70. Методы и формы налогового контроля
- •71. Ответственность за налоговые правонарушения: понятие налогового правонарушения. Общие условия привлечения к ответственности по нк
- •72. Виды налоговых правонарушений. Налоговые санкции.
- •73. Понятие недоимки, пени и штрафа. Порядок взыскания недоимок, пени и штрафов с юридических и физических лиц
- •3 Варианта взыскания – за счет средств на счетах, электронных средств, имущества
- •74. Досудебный и судебный способы защиты прав налогоплательщиков
- •75. Государственный и муниципальный кредит как метод осуществления финансовой деятельности государства и муниципальных образований.
- •76. Основания возникновения гос (мун) долга
- •77. Государственные и муниципальные гарантии, порядок их предоставления
- •78. Виды и формы государственных и муниципальных заимствований. Облигации федеральных займов: виды, порядок эмиссии, обслуживания и погашения
- •Порядок эмиссии, обслуживания и погашения
- •79. Программа государственных внешних заимствований рф, ее правовое значение
- •80. Денежная система страны, ее элементы. Задачи государственного регулирования денежной системы
- •81. Правовое положение Центрального банка рф (Банка России)
- •82. Независимость Банка России: финансовые, кадровые и организационные гарантии
- •83. Функции банка России в сфере эмиссии и организации обращения наличных денег.
- •Агенты валютного контроля: виды, полномочия.
- •88. Виды юридической ответственности за нарушения валютного законодательства рф
- •1. Административная:
- •2. Гражданско-правовая
- •3. Уголовная
- •89. Гос. Адресная инвестиционная программа - правовое значение
4. Финансово-правовые отношения, их содержание и особенность
Правоотношения с одной стороны имущественно-организационные, с другой стороны всегда властные. Имущественные превалируют. Три предпосылки правоотношения– юр факт, правосубъектность, норма права.
5. Метод финансового права
См. вопрос 1
6. Система источников финансового права рф, ее конституционные основы
КРФ
Позиции КС РФ (постановления, определения)- акты нормативного толкования
Международные договоры – указания на них в статье 4 БК и 7 НК.
ФКЗ
ФЗ: кодифицированные (БК, НК), некодифицированные («О валютном регулировании и валютном контроле», ФЗ «О Счетной палате Российской Федерации», ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации»)
Подзаконные нормативные акты – указы Президента, НПА глав субъектов федерации и МСУ, акты ФОИВ (постановления Правительства), приказы и инструкции Минфина и ЦБ, соглашения между финансово-кредитными органами по различные финансовым вопросам.
Региональное законодательство
МПА
7. Международные договоры в системе источников налогового права
8. Нормативные правовые акты еаэс в системе источников финансового права России
На консультации: говорить про
1) соглашения, в которых освещаются: Вопросы валютного регулирования, направленные на снятие валютных ограничений Вопросы таможенно-тарифного регулирования: экспортные и импортные 2) ТАМОЖЕННЫЙ КОДЕКС ЕАЭС
9. Особенности подзаконных актов как источников финансового права. Значение разъяснения финансовых органов
Не знаю, что тут сказать, но можно про МинФин. В соответствии с п. 5.2 Положения «О Министерстве финансов РФ» Минфин России на основании и во исполнение Конституции РФ, федеральных конституционных законов, федеральных законов, актов Президента РФ и Правительства РФ принимает следующие нормативные правовые акты:
порядок формирования отчетности об исполнении федерального бюджета, бюджетов государственных внебюджетных фондов, бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и консолидированного бюджета Российской Федерации;
порядок ведения сводной бюджетной росписи федерального бюджета;
порядок применения бюджетной классификации Российской Федерации; формы налоговых деклараций, расчетов по налогам и порядок заполнения налоговых деклараций и др.
10. Финансовое право и прецедент
Постановления КС РФ -это не источники права, а акты обязательного толкования- обязательная терминология КС РФ, до тех пор пока, он не будет отменен Постановлением ВС РФ по тому же вопросу. ВАС ликвидирован, но его руководящие разъяснения до сих пор играют роль.
п. 5 Ч.3 ст. 311 АПК РФ. Если мы сталкиваемся с новым ПП ВС, который изменяет толкование, то это является основанием для пересмотра вступивших в законную силу. Должна быть оговорка о ретроспективном применении.
11. Финансовая деятельность государства и муниципальных образований: понятие и методы.
Понятие. Публично-финансовая деятельность–деятельность по созданию, аккумулированию, распределению, перераспределению, организации использования (не просто использования – это предмет ГП) публичных бюджетных фондов.
Метод. Основное предназначение государства –не зарабатывать деньги, а их тратить; оно живет не по средствам, а по нуждам.
Субъект гражданского права – ориентируется на свои доходы и уже исходя из этого тратит; субъект публичного права ориентируется на свои расходы, нужды, и под них подгоняет доходы – это делается налоговым методом, методом обязательных платежей.
Методы финансовой деятельности — два основных метода образования ПДФ (первостепенный НАЛОГОВЫЙ и второстепенный ГРАЖДАНСКО-ПРАВОВОЙ) и два основных метода расходования (первостепенный метод ФИНАНСИРОВАНИЯ и второстепенный метод КРЕДИТОВАНИЯ + есть третий метод УСЛОВНЫХ РАСХОДОВ).
Государственный/муниципальный кредит- привлечение на временной возвратной основе денежных средств.
Государственный и муниципальный кредит предоставляется только в прямо предусмотренных БК случаях, с другими публичными образованиями. Гос кредит- государство- заемщик, когда бюджет профицитный.
Бюджетный кредит- когда государство выступает заимодавцем. Брать в кредит из частного сектора, размещая государственные ЦБ- это нормально. Давать кредит- нет, государство не кредитная организация.
Войс от эксперта (Валерия Каратеева): мы должны различать кредитование государством и государственный кредит. Гос. кредит- когда расходы превышают доходы и нам необходимо как-то эту разницу в дефиците бюджета покрыть и мы размещаем гос. облигации или выпускаем доп. эмиссию, или размещаем международный кредит и в принципе, это нормально. Кредитование со стороны государства- это не нормально, потому что, как правило, предусмотрены другие средства финансирования (хотя это тоже относится к методу расходования денежных средств), но более правильно использовать финансирование в виде субвенций, субсидий, дотаций, потому что государство это вам не банк.