книги / Структурные модели бизнеса DFD-технологии

ГЛАВА

Моделирование 8 деятельности

финансовой службы крупного транспортного предприятия

В д а н н о й гл ав е р ассм а тр и в ае тся м о д ел и р о в а н и е д еятел ьн о сти

л езн о й д о р о ге д л я п р ед п р и я ти й и о р ган и зац и й Р о сси и , с т р а н С Н Г и Б ал ти и , д р у ги х зар у б еж н ы х стр а н .

С тр у к ту р н о « Т Ж Д » со с то и т из: ц е н т р а л ь н о го о ф и са « Т Ж Д » , п р о ф и л ь ­

ны х п о д р азд ел ен и й - ж елезн ы х д о р о г, а так ж е п р о м ы ш л ен н ы х п р ед п р и яти й , о су щ еств л яю щ и х р е м о н т н ы е р а б о т ы п о д в и ж н о г о с о с т а в а и п р о и зв о д с т в о стр о и тел ьн ы х м а т е р и а л о в д л я ж елезны х д о р о г .

Контекстная модель транспортного предприятия

Н а ри с. 8.1 и зо б р а ж ен а к о н тек стн ая д и а г р а м м а в ер х н его у р о в ­ н я « Т Ж Д » , в к л ю ч а ю щ ая п о д си стем ы ц ен тр ал ь н о го о ф и с а « Т Ж Д » , ти п о в у ю

ж ел езн у ю д о р о г у и п р о м ы ш л е н н ы е п р е д п р и я т и я « Т Ж Д » . П е р еч и сл е н н ы е п о д си стем ы о б м ен и в а ю тся м еж ду со б о й с п о м о щ ь ю о б о б щ ен н ы х и н ф о р м а ­ ц и о н н ы х п о т о к о в , н а зв а н и е к о т о р ы х о т о б р а ж а е т н ап р а в л е н и е о б м ен а . О б ­ м ен м еж ду п о д си стем ам и осущ ествляется к а к п о ср ед ств о м д о к у м ен то в в виде

ЖД», «Канал связи «ТЖД» - завод», «Канал связи Ж Д - завод» и и н ф о р м а ц и ­ о н н ы х п о то к о в : «Документы «ТЖД» - ЖД», «Документы Ж Д - «ТЖД»», ..., «Документы Ж Д - завод», «Документы завод - ЖД».

112

во й служ бы ц ен тр ал ь н о го о ф и са « Т Ж Д » . П р и в е д е н н а я н а рис.8.1 к о н те к с т ­

т р ад и ц и о н н ы й п о д х о д к м о д ел и р о в а н и ю д ея те л ьн о сти л ю б о го о б ъ ек та - п о д ­ х о д “ свер х у -вн и з” , п р о сто ф и н а н с о в ая сл у ж б а б ы л а за р а н е е п о зи ц и о н и р о в а ­ н а в и ер ар х и ч еск о й м о д ел и д еятел ьн о сти « Т Ж Д » . В о -в то р ы х , в п р о ц ессе в ы ­ п о л н е н и я р а б о т ы п р о г н о з и р о в а л о с ь р а с ш и р е н и е р а м о к з а д а ч и з а к а з ч и ­ ко м (ч то в к о н еч н о м и то ге и п р о и зо ш л о ). П о э т о м у в о зм о ж н о сть р ас ш и р ен и я м од ели без и зм ен ен и й уж е сдел ан н ы х ее ф р агм ен то в и б ы л а п р ед у см о тр ен а .

2. Б ы л о п р и н я т о р еш ен и е о в во д е в н еш н и х су щ н о стей н а т о м у р о в н е, г

он и н еп о ср ед ств ен н о п ер ед аю т и/и ли п о л у ч аю т н ео б х о д и м у ю и н ф о р м ац и ю , п о ск о л ьк у их введен и е н а д а н н о й к о н тек стн о й д и а гр а м м е п р и в ел о б ы к о п ­ ред елен н ом у п ер ек о су , та к как о н и п р ед н азн ач ен ы в о сн о в н о м д л я ф и н а н с о ­ вой служ бы .

Н а р и с . 8.2 и зо б р а ж е н а к о н т е к с т н а я д и а г р а м м а вер х н его у р о в н я ц ен т ­ р ал ьн о го о ф и са « Т Ж Д » . Н а ней вы д ел ен ы п о д си стем ы , н еп о ср ед ств ен н о в за ­ и м о д ей ству ю щ и е с ц елевой п о дси стем о й Финансово-экономическая деятель­ ность, а и м ен н о п о д си стем ы Канцелярия и Администрирование базы данных.

Ч е р ез п о д си стем у Канцелярия п о сту п аю т и п ер ед аю тся все д о к у м е н ты в тв ер д о й к о п и и о т подсистем, моделирующих д ея те л ьн о сть железной д о р о г и

изав о д а .

По д си сте м а Администрирование базы данных м о д ел и р у ет д ея те л ьн о сть по

сб ору, о б р а б о т к е , х р ан ен и ю и п ер ед ач е д а н н ы х в эл е к тр о н н о й ф о р м е .

Н а д ан н о м у р о в н е так ж е введен и н ф о р м а ц и о н н ы й к а н а л Внутренний до­ кументооборот «ТЖД», и сп о л ьзу ем ы й д л я м о д ел и р о в ан и я д о к у м е н то о б о р о та в «Т Ж Д » .

Модель верхнего уровня 8.2. финансово-экономической

деятельности центрального офиса

Н а ри с. 8.3 п р и в ед ен а д и а г р а м м а п о то к о в д ан н ы х , д е т а л и зи ­ р у ю щ ая п о д си стем у Финансово-экономическая деятельность.

Ф у н к ц и о н ал ь н о п о дси стем а р азб и в а ется н а сл едую щ и е п роц ессы .

н ия п о стати сти к е «Т Ж Д » .

3. Ф и н ан со в ая д еятел ьн о сть (Д Ф ) - м о д ел и р у ет д еятел ьн о сть Д е п а р т а м е н ­ т а ф и н ан со в « Т Ж Д » .

Н а д а н н о м у р о в н е введен н а к о п и т е л ь д ан н ы х «Договоры», к о т о р ы й и с ­ п о л ьзу ется всем и п ер еч и сл ен н ы м и п р о ц ессам и . О н п р ед н азн ач ен д л я х р ан е ­ н и я д о г о в о р о в , в к о т о р ы х за т р а г и в а ю т с я ф и н а н с о в ы е в о п р о с ы д е я т е л ь н о ­ сти . К р о м е т о го , в н ем х р ан ятся д о г о в о р ы , д ан н ы е к о то р ы х н ео б х о д и м ы д л я

g-1599

113

а н а л и за и п р о гн о зи р о в а н и я д еятел ьн о сти « Т Ж Д » хо тя б ы в о д н о м и з п р и в е ­ д ен н ы х н а д и а гр а м м е п р о ц ессо в .

Н а ри с. 8.4 п р и в ед ен а д и а г р а м м а п о т о к о в д ан н ы х , д етал и зи р у ю щ ая п о д ­ си стем у Финансовая деятельность п о о сн о в н ы м ви д ам р а б о т , вы п о л н яем ы м в Д е п ар там ен те ф и н ан со в « Т Ж Д » . Ф у н к ц и о н ал ь н о п о д си стем а р азб и в ается н а след ую щ и е п роцессы .

1. Канцелярия - в к л ю ч а ет в себ я в ы п о л н ен и е ф у н кц и й п о п о л у ч ен и ю д о ­

ку м ен то в о т вн еш н и х о р га н и за ц и й и п о д р а зд е л ен и й ц е н т р а л ь н о го о ф и са, их р еги стр а ц и и и п ер ед ач е в о тд ел ы Д еп а р т а м е н т а , а т ак ж е п о р еги стр а ц и и и

о тп р а в к е ад р есатам д о к у м е н то в о т Д е п а р т а м е н т а ф и н ан со в в о вн еш н и е о р г а ­ н и за ц и и и п о д р азд ел ен и я ц е н т р а л ь н о го оф и са.

2. Бюджетно-финансовое планирование - в к л ю ч а ет в себя: ср едн еср о чн о е и д о л г о с р о ч н о е п р о г н о з и р о в а н и е р а б о т ы ж е л е зн о д о р о ж н о г о т р а н с п о р т а ; р а з р а б о т к у м е то д и к и п л а н и р о в а н и я ; р а з р а б о т к у ф и н а н с о в о го п л а н а; а н а ­ л и з в ы п о л н ен и я ф и н а н с о в о го п л а н а; эксп ер тн у ю о ц ен к у п о д го то в и тел ь н ы х д о к у м ен то в п р ед п р и яти й , в у ста в н о м ф он де к о т о р ы х п р ед п о л а га ется участи е « Т Ж Д » ; ф о р м и р о в ан и е с п р а в о к п о за д а н и я м р у к о в о д с т в а Д е п а р т а м е н т а и

ж елезн ы х д о р о г с п ен си о н н ы м ф о н д о м ; к о н т р о л ь р ас ч е то в ж елезн ы х д о р о г с ф ед ер ал ьн ы м бю дж етом ; к о н т р о л ь р асч ето в ж елезн ы х д о р о г с ф о н д о м со ц и ­

4. Финансирование инвестиций в капитальные вложения - в к л ю ч а ет в себя: п о д го то в к у д ан н ы х п о л и м и т а м к а п и та л ь н ы х в л о ж ен и й ; в и зи р о в ан и е д о г о ­ в о р а ; ф о р м и р о в а н и е п л а т е ж н о г о б а л а н с а ; п р о ве д е н и е р а с ч е т о в ; к о н т р о л ь р асчето в п о к а п и тал ь н ы м вл о ж ен и ям ; р азн о ск у п о счетам ; в ы п и ск у и о тп р ав к у ави зо ; ак ц е п т сум м ы и н вести ц и й ; ф о р м и р о в а н и е р егл а м е н ти р о в а н н ы х о тч е ­

то в .

5. Централизованные расчеты - в к л ю ч а ет в себя: р а с ч е т ы п о м а тер и ал ь ­ н о й п о м о щ и ; р асч еты с ж ел езн ы м и д о р о г а м и ст р а н С Н Г и Б а л ти и ; р асч еты с ж ел езн ы м и д о р о г а м и Р о сси и ; р ас ч е ты с о р ган и зац и я м и о с н о в н о й д ея тел ьн о ­ сти; р ас ч е ты с о р га н и за ц и я м и п р о ч и х в и д о в д еятел ьн о сти ; у ч ет б ан ко в ски х

и н в ести ц и и в и н в ал ю те, п о д г о т о в к у свед ен и й к д о го в о р у , с о гл ас о в а н и е п р о ­

« Т Ж Д » (а н а л и з и сп о л н ен и я см еты , со став л ен и е см еты р а с х о д о в у п о л н о м о ­ ч ен н ы х « Т Ж Д » , ф о р м и р о в а н и е о т ч е т а п о у п о л н о м о ч ен н ы м « Т Ж Д » , ф о р м и ­ р о в а н и е р а с п о р я ж е н и я н а п ер еч и сл ен и е); к о н т р о л ь р а с ч е т о в с ж елезн ы м и д о р о г а м и д а л ь н е го за р у б е ж ь я ; к о н т р о л ь р а с ч е т о в с ж е л е зн ы м и д о р о г а м и с т р а н С Н Г и Б а л т и и з а п ер ев о зк и ; к о н т р о л ь р а с ч е т о в с э к сп ед и то р ск и м и о р га н и за ц и я м и ; о б н о в л е н и е п р а в и л р ас ч е то в з а п ер ев о зк и ; ф о р м и р о в а н и е о тч ето в .

1 1 4

7. Формирование результатов по доходам - в к л ю ч а ет в себя: в о зм ещ ен и е б есп л атн о го п р о езд а; к о н т р о л ь за расп р еделен и ем п л а н о в ы х д о х о д о в по п р е д ­ п р и яти ям ; к о н т р о л ь д а н н ы х по д о х о д н ы м п о сту п л ен и ям ; к о н т р о л ь н а д в ы ­

д о х о д о в м еж ду ж ел езн ы м и д о р о гам и ; у ч ет б л а н к о в с т р о го й о тч етн о сти .

8. Формирование результатов прочих видов деятельности - в к л ю ч а ет в

сво д н о й о тч етн о сти (п о д го то в к у у р ав н ен и й д л я с т р о к б ал ан са, с б о р о тч ето в

9. Формирование результатов основной деятельности - в к л ю ч а ет в себя о б р а б о т к у о п е р а т и в н о й и н ф о р м а ц и и (о п р ед ел ен и е д е б и т о р о в /к р е д и т о р о в , оп ределен и е тек у щ ей п р и б ы л и , с б о р о п е р а т и в н о й о тч етн о сти , со став л ен и е о тч ета п о вн еб ю д ж етн ы м ф о н дам ); о п ер ати в н о е п л а н и р о в ан и е (о п р ед ел ен и е о б ъ ем а п ер ев о зо к , р а з р а б о т к у л и м и т а п о о п л ате); р а з р а б о т к у л и м и т а ф и ­ н а н с и р о в а н и я (р а з р а б о т к у п р е д в а р и т е л ь н о г о л и м и т а , с б о р д а н н ы х и з а я ­ вок, со гл ас о в а н и е и к о р р е к т и р о в к у л и м и та ); р ас ч е ты ж ел езн о й д о р о ги с к л и ­

м и р о в ан и е сп р ав о к .

10. Казначейство - в ы п о л н яет ф у н кц и и р ас ч е тн о го ц е н т р а Д е п а р т а м е н т а ф и н ан со в и в к л ю ч а ет в себ я д еятел ьн о сть п о к о н т р о л ю д о х о д н ы х п о сту п л е ­ ний, к о н тр о л ю п л атеж ей , о р ган и зац и и зач ето в .

11. Руководство Департамента финансов - в к л ю ч а ет в себя д еятел ьн о сть р у к о в о д ств а Д е п а р т а м е н т а ф и н ан со в п о у п р ав л ен и ю его р аб о то й .

Н а д ан н о м у р о вн е введен ы н ак о п и тел и д ан н ы х , и сп о л ьзу ем ы е в н еск о л ь ­ ких ви д ах д еятел ьн о сти . В виду б о л ь ш о го к о л и ч е ств а в и д о в д о к у м ен то в , к а к п оступ аю щ и х в Д еп ар там ен т из р азл и ч н ы х внеш н их и сто ч н и ко в, та к и ц и р к у ­ ли рую щ их в сам о м Д еп ар там ен те, о н и б ы л и р азб и ты н а следую щ ие груп пы :

1. Документы между ДФ и Ж Д - л ю б ы е д о к у м ен ты , ц и р к у л и р у ю щ и е м еж ­ ду Д е п а р т а м е н т о м ф и н ан со в и ж елезн ы м и д о р о гам и .

2. Документы между ДФ и департаментами «ТЖД» - л ю б ы е д о к у м ен ты , ц и р к у л и р у ю щ и е м еж ду Д еп ар там ен то м ф и н ан со в и д р у ги м и д е п а р т а м е н т а ­ м и «Т Ж Д » .

3. Внутренние документы ДФ - л ю б ы е д о к у м ен ты , ц и р к у л и р у ю щ и е в н у т ­ р и Д е п а р т а м е н т а ф и н ан со в .

4. Документы между ДФ и Заводами - л ю б ы е д о к у м ен ты , ц и р к у л и р у ю ­ щ ие м еж ду Д е п а р т а м е н т о м ф и н ан со в и З а в о д а м и « Т Ж Д » .

5. Документы между ДФ и Предприятиями - л ю б ы е д о к у м ен ты , ц и р к у л и ­ р у ю щ и е м еж ду Д е п а р т а м е н т о м ф и н ан со в и П р е д п р и я ти я м и «Т Ж Д » .

К р о м е т о го , н а это м у р о в н е введен н ак о п и тел ь д ан н ы х Лимиты авансово­ го финансирования, п р ед н а зн а ч е н н ы й д л я х р ан ен и я д а н н ы х о б ю дж етн ы х о г ­ р ан и ч ен и ях п о р азл и ч н ы м статья м р асх о д а .

8*

1 1 5

Д и а гр а м м а п р о ц есса Контроль расчетов по налогам п ри веден а н а рис. 8.5. В р ас см а тр и в ае м о м п р о ц ессе о су щ ествл яется а н а л и з У к азо в П р ези д ен та, З а ­ к о н о в , п о стан о в л ен и й П р а в и тел ь ств а, М и н и сте р ств а ф и н ан со в , М и н и стер ­ с тв а п о н а л о га м и сб о р а м , а так ж е за к о н о в , н о р м а т и в н ы х ак то в и к о м м ен та ­ р и ев к н и м о тн о си тел ь н о н а л о го в , п о д го т о в к а р ек о м ен д ац и й по н а л о га м д л я о тд ел о в и п р ед п р и яти й « Т Ж Д » , к о н т р о л ь р а с ч е та н а л о го в , п р о в о д и м ы й ж е­

ле з н ы м и д о р о г а м и .

Вн еш н яя су щ н о сть Директивный орган м о д ел и р у ет о р г а н , п р и н и м аю щ и й

рам и д р .).

Внеш н яя су щ н о сть Субъект Российской Федерации м о д ел и р у ет о р ган , осу ­

Т ак о е р азб и ен и е п р о в е д е н о д л я вы д ел ен и я сам о сто я тел ьн ы х р а б о ч и х м ест

ПРОЦЕСС: Сортировка документов.

ВХОД: Данные состояния расчетов по налогам.

ВЫХОД: Справка о расчетах с местными налоговыми инспекциями, Справка о расчетах с пенсионным фондом, Справка о расчетах с федеральным бюджетом, Справ­ ка о расчетах с фондом социального страхования.

АЛГОРИТМ:

1.ПОЛУЧИТЬ от железных дорог данные о состоянии расчетов железных дорог по налогам по текущему месяцу:

•начислено;

•перечислено: денежными средствами, зачетами;

•сальдо;

•задолженность: недоимка, пени, штрафы.

2.ЗАНЕСТИ:

•справку о расчетах железных дорог с местными налоговыми органами в «РАС­ ЧЕТЫ ЖД С МЕСТНЫМИ НАЛОГОВЫМИ ИНСПЕКЦИЯМИ»;

•справку о расчетах железных дорог с федеральным бюджетом в «РАСЧЕТЫ ЖД С ФЕДЕРАЛЬНЫМ БЮДЖЕТОМ»;

•справку о расчетах железных дорог с Пенсионным фондом в «РАСЧЕТЫ ЖД

СПЕНСИОННЫМ ФОНДОМ»;

•справку о расчетах железных дорог с фондом социального страхования в «РАС­ ЧЕТЫ ЖД С ФОНДОМ СОЦИАЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ».

ПРОЦЕСС: Методология налогообложения. ВХОД: Закон, Нормативный акт.

1 1 6

ВЫХОД: Консультация по налогообложению, Рекомендация по налогообложению.

АЛГОРИТМ:

1.ПОЛУЧИТЬ от директивных органов (указы Президента, законы, принятые

вГосударственной Думе, постановления Правительства, Министерства финансов, «ТЖД», МНС) законы, нормативные акты и комментарии к ним относительно налогов.

2.РАЗРАБОТАТЬ рекомендации по налогам для отделов и предприятий «ТЖД».

3.ПРЕДОСТАВИТЬ консультации и рекомендации по запросам и письмам под­ разделений «ТЖД».

ПРОЦЕСС: Контроль расчетов железных дорог с местными налоговыми орга­ нами.

ВХОД: Данные о зачетах с местными НИ, Данные расчетов с местными НИ. ВЫХОД: Отметка «сверено», Справка по расчетам с местными НИ.

АЛГОРИТМ:

1. ВЫБРАТЬ данные по расчетам железных дорог с местными налоговыми инспекциями по

текущему месяцу из «РАСЧЕТЫ ЖД С МЕСТНЫМИ НАЛОГОВЫМИ ИНСПЕК­ ЦИЯМИ».

2.ПОЛУЧИТЬ

•данные по зачетам с местными налоговыми инспекциями - от отдела взаимо­ расчетов;

•расходы железных дорог на территории субъекта федерации: убытки жилищнокоммунального хозяйства, компенсация пригородных пассажирских перевозок, со­ держание социальной сферы - от отдела основной деятельности.

3.СВЕРИТЬ данные расчетов железных дорог с местными налоговыми инспек­ циями И ЗАНЕСТИ отметку «сверено» в «РАСЧЕТЫ ЖД С МЕСТНЫМИ НАЛО­ ГОВЫМИ ИНСПЕКЦИЯМИ».

4.СОСТАВИТЬ справку о расчетах с местными налоговыми инспекциями по каждой железной дороге.

Текущий месяц:

•начислено;

•перечислено: денежными средствами, зачетами;

•сальдо;

•задолженность: недоимка, пени, штрафы.

Нарастающим итогом за период:

• начислено;

•перечислено: денежными средствами, зачетами;

•сальдо;

•задолженность: недоимка, пени, штрафы. Итого по всем железным дорогам:

•начислено;

•перечислено: денежными средствами, зачетами;

•сальдо;

•задолженность: недоимка, пени, штрафы.

5.ПОДГОТОВИТЬ справку о расчетах железных дорог с местными налоговыми инспекциями руководству ДФ и «ТЖД», субъектам федерации и на селекторные совещания.

117

Итого по всем железным дорогам:

•начислено;

•перечислено: денежными средствами, зачетами;

•сальдо;

•задолженность: недоимка, пени, штрафы.

5. ПОДГОТОВИТЬ справку о расчетах железных дорог с фондом социального страхования руководству ДФ и «ТЖД» и на селекторные совещания.

ПРОЦЕСС: Формирование отчетов.

ВХОД: Данные расчетов с местными НИ, Данные расчетов с ПФ, Данные расче­ тов с федеральным бюджетом, Данные расчетов с фондом социального страхования.

ВЫХОД: Данные задолженности перед бюджетом, Отчет, Справка о расчетах по налогам.

АЛГОРИТМ:

1.ВЫБРАТЬ:

•данные по расчетам железных дорог с местными налоговыми инспекциями из «РАСЧЕТЫ ЖД С МЕСТНЫМИ НАЛОГОВЫМИ ИНСПЕКЦИЯМИ»;

•данные по расчетам железных дорог с федеральным бюджетом из «РАСЧЕТЫ ЖД С ФЕДЕРАЛЬНЫМ БЮДЖЕТОМ»;

•данные по расчетам железных дорог с Пенсионным фондом из «РАСЧЕТЫ ЖД

СПЕНСИОННЫМ ФОНДОМ»;

•данные по расчетам железных дорог с фондом социального страхования из «РАС­ ЧЕТЫ ЖД С ФОНДОМ СОЦИАЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ».

2. СОСТАВИТЬ:

2.1. С разбивкой по железным дорогам и указанием % выполнения к плану:

•Справку по расчетам с федеральным бюджетом - в отдел финансово-бюджет­ ного планирования.

•Справку о расчетах с Пенсионным фондом - в отдел финансово-бюджетного планирования.

•Справку о расчетах с внебюджетными фондами - в отдел финансово-бюджет­ ного планирования.

2.2. Справку о расчетах с Пенсионным фондом и федеральным бюджетом - в уп­ равление кадрами ежеквартально.

2.3. Справку о состоянии расчетов железных дорог с федеральным бюджетом ежедневно в МНС (Министерство по налогам и сборам).

2.4. Справку о состоянии расчетов с фондом социального страхования - ежеднев­ но в Управление по зарплате.

2.5. Справку о состоянии расчетов по ФОМС (Фонд обязательного медицинско­ го страхования) и Фонду занятости населения (ФЗН).

А Л Л