17. Основания возникновения, содержание и виды международных финансовых обязательств.

Финансовые обязательства – составная часть международного коммерческого контракта, представляющая собой обязанность должника уплатить определенную денежную сумму кредитору за полученный от него эквивалент в виде поставленного товара.

Источники, влияющие на финансовые обязательства: 1) источники международного частного права, регулирующие финансовые отношения,

2) внутригосударственные нормы валютного законодательства, касающиеся трансграничного перемещения денежных средств в процессе реализации финансовых обязательств,

3) сложившиеся в межбанковской практике правила и нормы национального банковского права, касающиеся финансовых операций.

Основания возникновения международных финансовых обязательств:

1) национальные источники правового регулирования отношений финансового учета и отчетности,

2) основные положения международных стандартов финансовой отчетности,

3) двусторонние и многосторонние договоры государств с международными финансовыми организациями о займах, кредитах и гарантии бюджетов,

4) обязательства кредитных организаций.

Виды финансовых обязательств: 1) обязательства иностранных инвесторов по внесению денег в качестве вклада в уставной капитал либо оплаты акций,

2) обязательства банков по представлению кредитов заемщикам,

3) обязательства банков по предоставлению иностранным клиентам финансирования под уступку денежного требования (факторинг)

17. Формы страхования валютных рисков во внешнеэкономических контрактах.

1. Клубное страхование – лица, подвергающиеся рискам, объединяются в обязательства взаимного страхования. Формируется фонд. Членские взносы, покрывающие убытки.

• Специализированное страхование (по конкретным рискам):

• Максимальное покрытие рисков;

• Большие страховые суммы;

• Снижение страховой премии или возврат части премии в случае благоприятного завершения года.

2. Коммерческое страхование – страховщиками являются коммерческие организации, создающиеся для осуществления страховой деятельности и извлечения прибыли.

• Перераспределение премии не производится;

• Страхование по фиксированным ставкам;

• На коммерческом рынке страховщики обходятся дешевле.

3. Страхование экспортных кредитов – заключается договор страхования с экспортером (кредиторским агентством), являющиеся государственной организацией и занимающееся страхованием рисков отечественных экспортеров.

• Условия предоставления гарантии: экспорт отечественных товаров. Условия страхования определяются сторонами.

4. Страхование в соответствии с условиями Лондонских страховщиков – типовые условия страхования грузов, перевозимых в море.

Условия делятся на:

Группа А. Все риски утраты или повреждения.

Группа В. Промежуточное покрытие.

Группа С. Минимальное покрытие (конкретные случаи).

Ущерб, связанный с умышленными и естественными изменениями, несоответ. упаковкой, скрытыми дефектами, связанные с войной, забастовкой, актами терроризма НЕ ПОКРЫВАЮТСЯ.

17. Особенности денежных обязательств. Формы международных расчетов. Защитные оговорки в международных финансовых обязательствах.

Особенности выполнения денежных обязательств обусловлены наличием обязанности одного субъекта гражданского права уплатить определенную денежную сумму другому субъекту исходя из имеющихся между ними обязательств и сводятся к следующему:

• возможность осуществления наличных и безналичных платежей согласно требованиям законодательства;

• легальность платежей на территории России с использованием рубля;

• возможность использования иностранной валюты в случаях и порядке, определенных действующими нормативно-правовыми актами;

• правомерность взыскания процентов по денежному обязательству согласно ст. 317.1 Гражданского кодекса Российской Федерации (ГК РФ) как платы за пользование деньгами;

• реализация мер ответственности за неисполнение денежного обязательства в порядке ст. 95 ГК РФ. 

Под международными расчетами понимается процесс проведения операций по платежам, обязательствам и финансовым требованиям. Эти расчеты могут возникать вследствие хозяйственного, политического, социального, культурного, научного, военного взаимодействия.

Международные расчеты пронизывают всю сферу хозяйственных отношений. Сюда относят не только сделки купли-продажи услуг и товаров, а также движение капитала и предоставление кредитных средств. Как правило, они требуют активного участия банковской системы. Физическая реализация транзакций проводится через корреспондентские счета, либо филиалы банков, функционирующих заграницей.

Для этих целей используют два вида счетов:

- Лоро-счета (иностранные банки открывают счета в национальной банковской системе).

- Ностро-счета (открытие счетов банка в иностранных кредитных учреждениях).

ОСНОВНЫМИ ФОРМАМИ МЕЖДУНАРОДНЫХ РАСЧЕТОВ ЯВЛЯЮТСЯ:

-аванс,

-открытый счет,

-банковский перевод,

-аккредитив,

-инкассо.

Аванс – это предварительная оплата товара. Сущность аванса состоит в том, что экспортер получает кредит от импортера.

Открытый счет – это периодические платежи после получения товара, как правило, применяется при регулярных поставках. Особенность расчетов в форме открытого счета – движение товаров опережает движение денег. Расчеты оторваны от товарных поставок и связаны с коммерческим кредитом. Такая форма расчетов особенно выгодна для импортера.

Банковский перевод – это поручение одного банка другому выплатить переводополучателю определенную сумму либо осуществить перевод денежных средств со счета и по поручению перевододателя в пользу переводополучателя.

Аккредитив – это соглашение между банком-эмитентом (банк-исполнитель) и клиентом (приказодателем аккредитива, бенефициаром). Виды аккредитива – отзывный, безотзывный, подтвержденный, неподтвержденный, покрытый, непокрытый, револьверный, документарный, денежный, платежный, циркулярный, компенсационный.

Инкассовая форма расчетов – это банковская операция, при которой банк по поручению клиента получает платеж от импортера за отгруженные в его адрес товары или оказанные услуги и зачисляет эти деньги на счет экспортера. Виды инкассовых операций: чистое инкассо и документарное инкассо. Чистое инкассо – это инкассо финансовых документов, не сопровождаемых коммерческими документами. Документарное инкассо – это инкассо финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами, и инкассо коммерческих документов, не сопровождаемых финансовыми документами.

Инкассовые операции регулируются на основе Унифицированных правил по инкассо 1996 г. – неофициальной кодификации международных деловых обычаев. В российском праве расчеты по инкассо регламентируются ст. 874–876 ГК.

ОГОВОРКИ:

1) Золотая оговорка – оплата долга золотыми монетами или суммой эквивалентной определенному весу золота,

2) Валютная оговорка – валюта платежа привязана к наиболее устойчивой валюте,

3) Валютная оговорка корзина – расчет курса в нескольких устойчивых валютах,

4) Эскалаторная оговорка о скользящей цене – цены на товар могут быть пересмотрены в связи с увеличением издержек на его производство,

5) Индексная или оговорка о пересмотре цен – цены могут быть пересмотрены в связи с движением рыночных цен на этот товар.