книги / Методы и средства управления бизнес-проектами

Рис. 4.2.Диалоговое окно Содержание

4.3. Задание общей информации о проекте

Общая информация о проекте вводится в разделе Проект (рис.4.3). Раздел состоит из шести моду-

Выполним последовательно ввод и настройку необходимой информа­ ции.

Заголовок проекта Нажмите кнопку Заголовок. В появившемся окне Заголовок проекта

Вы увидите ранее введенную информацию (Название, Вариант, Автор, Да­ та начала, Длительность). В поле Комментарий прочитайте, а потом со­ трите текст в окне и введите справочную информацию, не влияющую на ре­ зультаты моделирования.

Список продуктов Эта информация будет использована программой в модулях разделе

Операционный план при планировании стратегии производства и сбыта

:v:• <

Рис. 4.8. Картонка Ставка дисконтирования

Ставки дисконтирования используются при расчете следующих показа­ телей: дисконтированный период окупаемости (DPB), индекс прибыльности (PI), чистый приведенный доход (NPV).

Напомним определения ....

Дисконт — ставка минимальной доходности, используемая при расчете приведенной стоимости будущих денежных потоков.

Дисконтирование — расчет приведенной стоимости платежей, которые предполагается выплатить или получить в будущем.

Внутренняя ставка доходности — ставка дисконта, при которой чистая приведенная стоимость инвестиционного проекта равна нулю.

Чистая приведенная стоимость, или чистый приведенный доход (NPV) — дисконтированная сумма денежных потоков от реализации про­ екта.

Норма рентабельности реинвестиций - доход, который может быть получен при реинвестировании поступлений от проекта.

Модифицированная внутренняя норма рентабельности (MIRR) - ставка дисконтирования, уравнивающая приведенные поступления и до­ ходы.

Для сведения. Для расчета модифицированной внутренней нормы рен­ табельности (MIRR) используются специальные ставки дисконтирования. Поскольку методика расчета показателя MIRR предусматривает приведе­ ние всех расходов к началу, а всех доходов - к концу проекта, то для поступ­ лений и выплат могут быть установлены индивидуальные ставки как в пер­ вой, так и во второй валюте проекта. Эти параметры можно ввести после установки флажка «Использовать индивидуальные ставки дисконтирования для расчета MIRR».

Будущая стоимость проекта - стоимость поступлений, полученных от реализации проекта, отнесенная к концу проекта с использованием нормы рентабельности реинвестиций.

Введите ставки дисконтирования по обеим валютам. Шаг дисконтирова­ ния - один месяц. Ориентируемся при этом на банковский процент (рубли - 16% и доллар - 7%). Не вводите специальные ставки для расчета MIRR.

Карточка Детализация (рис.4.9).

Предназначается для определения состава таблиц, которые необходимо сформировать в результате расчета проекта. Выбор таблицы, содержащей не­ обходимые данные, определяется установкой флажка перед наименованием соответствующей таблицы.

ш ш щ

1 ок I Отмвнлъ |

Ьраям |

Рис. 4.9. Карточка Детализация

С помощью кнопок Выделить все и Удалить все можно установить или снять все флажки одновременно.

Только для сведения. Флажок Доходы участников, в нижней части диа­ лога, указывает, что при расчете проекта должны быть определены показате­ ли эффективности для участников финансирования проекта. Настройка пара­ метров расчета и просмотр результатов осуществляются в диалоге Доходы участников (вкладка Анализ проекта). При снятом флажке этот диалог не

доступен.

Флажок Разнесение издержек определяет необходимость расчета дохо­ дов подразделений компании. Данные, необходимые для расчета, вводятся в

диалоге Разнесение издержек (вкладка Анализ проекта). Этот диалог не доступен, если флажок снят.

Выбранные в этом диалоге таблицы детализации можно просмотреть в модуле Детализация результатов (раздел Результаты) после выполнения расчета проекта.

Для вновь создаваемой компании стартовый баланс нулевой. Поэтому в данном подразделе приведем только схематичное описание возможностей моделирования.

Стартовый баланс. Активы. Денежные средства

Карточка Денежные средства активизируется выбором первой закладки в разделе Активы.

Заполнение карточки позволяет учесть денежные средства, находящиеся на счете, в кассе предприятия и на руках у сотрудников. Средства М017Т быть введены как в первой, так и во второй валютах проекта.

При формировании баланса программа преобразует сумму в долларах США в эквивалент в рублях в соответствии с обменным курсом на дату нача­ ла проекта.

Сумма наличности, введенная в стартовом балансе, отражается в балан­ совом отчете в строке Денежные средства.

Втаблице Кэш-фло величина денежных средств из стартового баланса присутствует в виде суммарного остатка наличности, возникающего с мо­ мента начала проекта.

Вотчете Прибыли-убытки факт ввода начального остатка денежных средств никак не отразится.

Стартовый баланс. Активы. Счета к получению

Карточка Счета к получению активизируется выбором второй закладки в разделе Активы.

Карточка позволяет ввести денежные средства, которые должны посту­ пить на счет предприятия в результате погашения дебиторской задолженно­ сти.

Сумма счета может быть введена только в одной из валют проекта. Представленная в данной карточке таблица предназначена для ввода

данных о дебиторской задолженности: наименование счета и сумма.

Период погашения задолженности указывается в полях с прокруткой, расположенных в нижней части карточки. Здесь указываются начальный и конечный месяц периода, в котором погашается задолженность. Сумма счета погашается равными долями в течение указанного срока.

Для ввода новой записи в таблицу нужно щелкнуть правой кнопкой мы­ ши в любом поле таблицы и в появившемся меню выбрать пункт Добавить.

После ввода данных о дебиторской задолженности выплаты по указан­ ным счетам отображаются в Кэш-фло (строка Другие поступления).

В балансе в момент каждой выплаты происходит дебетование счета "Де­ нежные средства" и кредитование счета Счета к получению.

Стартовый баланс. Активы. Запасы готовой продукции

Карточка Запасы готовой продукции предназначена для ввода данных о готовой и незавершенной продукции на дату начала проекта.

На момент начала проекта на предприятии может находиться как готовая продукция, так и незавершенная, т. е. находящаяся в процессе производства, либо в пути на реализацию.

В представленной здесь таблице вводятся данные о количестве и себе­ стоимости продукции, находящейся в стадии реализации или производства. Таблица содержит перечень продуктов и услуг, сформированный в окне Список продуктов раздела Проект. Этот список здесь можно редактиро­ вать, дополняя его наименованиями продуктов, находящихся в стадии неза­ вершенного производства.

Суммарная стоимость активов, указанных в этой карточке отражается в балансе в строке Запасы готовой продукции и списывается по мере осуще­ ствления продаж в соответствии с планом сбыта, сформированным в разделе

Операционный план.

Наличие запасов готовой продукции предопределяет необходимость уп­ латы налога на имущество, установленного в разделе Окружение. Начислен­ ный налог отражается в отчете Прибыли-убытки.

Стартовый баланс. Активы. Запасы комплектующих

Если на момент начала проекта предприятие имеет на складе запасы сы­ рья, материалов или комплектующих, предназначенных для производства, их следует описать в данной карточке.

Состав используемых в производственной деятельности предприятия сырья, материалов и комплектующих определяется в разделе Операционный план, в модуле Материалы и комплектующие. Их использование описыва­ ется в модуле План производства

Содержимое представленной здесь таблицы сформировано в модуле

Сырье, материалы и комплектующие раздела Операционный план.

В данной карточке этот список можно отредактировать, пополнив его материалами, имеющимися на складе предприятия на момент начала проекта, и указать их себестоимость и количество. Себестоимость указывается в ос­ новной валюте проекта в расчете на единицу материалов или комплектую­ щих.

Сумма указанных в данной карточке запасов отображается в балансе в строке Сырье, материалы и комплектующие. По мере расходования их в процессе производства сумма запасов будет сокращаться.

В отчете Прибыли-убытки появление запасов комплектующих повлечет за собой увеличение налогов на имущество. В процессе производства сумма издержек по статье Материалы и комплектующие будет рассчитываться на основании себестоимости запасов, указанной в данной карточке.

Стартовый баланс. Активы. Предоплаченные расходы Для правильного описания издержек следует учитывать расходы, произ­

веденные до начала проекта. В данной карточке указываются сумма таких расходов, доля, которая относится на период до начала проекта (% использо­ вания) и срок, в течение которого они списываются на издержки (срок амор­ тизации).

Например, за зри месяца до начала проекта предприятие произвело пред­ оплату 200 000 руб. за аренду помещения на срок 6 месяцев. Кроме того, за три месяца до начала проекта была произведена оплата в размере 30 000 руб. за информационные услуги, предоставляемые предприятию в течение одного года. В данном случае в первой строке карточки следует ввести: Аренда по­ мещения, 200 000 руб’ (стоимость), 6 м (срок амортизации) и 50% (% ис­ пользования). Во второй строке необходимо указать соответственно Инфор­ мационные услуги, 30 000 руб., 12 м, 25%.

Суммарная величина активов, указанных в данной карточке, отображает­ ся в балансе в строке Краткосрочные предоплаченные расходы, если пе­ риод, за который была произведена оплата, не превышает 12 месяцев, либо в строке Предоплаченные расходы, если срок использования предоплачен­ ных расходов превышает 12 месяцев.

Амортизация суммы предоплаченных расходов в последующие периоды времени производится ежемесячно, равными долями, по мере их использова­ ния.

Стартовый баланс. Активы. Здания

В таблицу вводятся наименование здания, балансовая стоимость на мо­ мент приобретения или постройки, срок амортизации (с момента приобрете­ ния до полного износа) и процент износа на дату начала проекта.

В балансе, в статье Здания, отражается суммарная стоимость активов, указанных в данной карточке, за вычетом их износа на дату начала проекта.

Стартовый баланс. Активы. Оборудование

В таблицу следует ввести наименование оборудования, его балансовую стоимость на момент приобретения, срок амортизации и процент износа на дату начала проекта.

В балансе, в статье Оборудование, будет отражена суммарная стоимость активов этого вида за вычетом их износа на дату начала проекта.

Стартовый баланс. Активы. Нематериальные активы

Ценность нематериальных активов заключается в долгосрочных правах и преимуществах, которые они дают владельцу. Наиболее простыми примера­ ми нематериальных активов являются: привилегии, авторские права, цена фирмы, торговые марки, особые привилегии, лицензии, формулы, технологии и другие. Они учитываются по стоимости приобретения, т. е. по сумме, кото­ рая уплачена за них. На нематериальные активы начисляется амортизация в течение срока службы аналогично основным средствам.