56.Доверительная собственность — центральный институт в структуре общего права.

Еще одним центральным институтом английского общего права является институт доверительной собственности, возникший в рамках права справедливости. Он строится по принципу: лицо, учреждающее доверительную собственность, оговаривает, что некоторое имущество будет управляться одним или несколькими лицами в интересах одного или нескольких лиц. С помощью института доверительной собственности обеспечивается охрана имущества недееспособных лиц или управление имуществом учреждений. Согласно институту доверительной собственности, имущество управляется по усмотрению лица, которому доверяется это управление. Данное лицо уже выступает скорее как собственник, а не как представитель либо управляющий в рамках этих отношений.

Доверительная собственность , именуемая также фидуциарной, т.е. основанной на доверии собственностью (fiduciary ownership) (или траст — от англ. trust — доверие) в общем праве — это система отношений, при которой имущество, первоначально принадлежащее учредителю, передается в распоряжение доверительного собственника (управляющего или попечителя), но доход с него получают выгодоприобретатели (бенефициары). Учредитель (который может одновременно быть и выгодоприобретателем и/или управляющим) в рамках специального соглашения передает принадлежащие ему ценности под контроль попечителя, который обязан совершать с ними операции, приносящие выгодоприобретателям максимальную прибыль или соответствующие другим инструкциям учредителя.

Специфика института доверительной собственности состоит в том, что "происходит своеобразное расчленение права собственности: правомочия распоряжения, управления имуществом находятся в руках одного лица, а правомочия пользования выгодами, доходами от этого имущества принадлежат другому лицу". Содержание этой формы собственности сводится к тому, что одно лицо, устанавливающие доверительную собственность, т.е. выступающее как учредитель (settlor), передает другому лицу, именуемому доверительным собственником (trustee), имущество для управления в интересах обозначенного им одного или нескольких выгодоприобретателей, называемых бенефициарами (beneficiary).

Особенность траста как иной формы держания собственности в том, что имущество траста не принадлежит ни учредителю (он теряет право собственности на него с момента передачи имущества управляющему), ни управляющему (он только управляет этим имуществом и является формальным держателем титула на имущество), ни бенефициарам до даты прекращения траста. Можно сказать, что траст — это самостоятельный собственник, неразрывно связанный с его создателем (учредителем траста) и выгодоприобретателями.

В ряде стран, в том числе в России, переданное в доверительное управление имущество не считается отдельным видом собственности — имущество продолжает являться собственностью доверителя, на которое могут распространяться его обязательства.

Услуги попечителя оплачиваются выгодоприобретателями или учредителем траста, обычно в виде процента от полученной прибыли.

Объектом доверительной собственности может быть любое имущество, как движимое, так и недвижимое. Объекты интеллектуальной собственности также могут передаваться в траст. Исключается из этих отношений лишь имущество, прямо запрещаемое законодательством страны учреждения траста.

Учредитель вправе передать своё имущество как при жизни (прижизненный траст), так и предусмотреть такую передачу после своей смерти (завещательный траст). Попечитель несёт ответственность за выполнение условий трастового соглашения и, как правило, получает широкие полномочия по управлению имуществом учредителя, но также может получить особые инструкции по распределению трастового дохода и капитала между выгодоприобретателями при наступлении некоторых заведомо предусмотренных учредителем условий или определять, как будет определяться момент прекращения траста и распределения из него имущества бенефициарам. Такие условия, как правило, включаются учредителем в так называемое письмо-пожелание (англ. letter of wishes), адресуемое попечителю. Учредитель также вправе предусмотреть условия замены попечителя, оговорить вопрос о передаче этого права другому лицу и т. п.

"Доверительная собственность на имущество имеет место, если кто-нибудь, обладая правом собственности на имущество согласно общему праву, несет согласно праву справедливости, в результате оказанного ему доверия или принятого им на себя обязательства, обязанность пользоваться имуществом в интересах другого лица. Институт права доверительной собственности был создан судами справедливости, и по общему правилу все споры, касающиеся доверительной собственности, рассматриваются на основе права справедливости" .

При регулировании отношений доверительной собственности в англо-американской системе права основную роль играет судебный прецедент, однако большое практическое значение также имеет Свод правил о доверительной собственности (Restatements of the Law of Trusts). В некоторых штатах действует Единообразный закон о доверительной собственности. Кроме того, есть специальные законы, касающиеся отдельных видов траста.

Доверительная собственность может применяться для достижения следующих целей:

1. Анонимность. В большинстве стран содержание завещания (после смерти завещателя) и имена владельцев недвижимости являются публичной информацией. Имена выгодоприобретателей траста обычно неизвестны, поэтому владение недвижимостью или распределение завещанного имущества через траст позволяют сохранить секретность.

2. Совместное владение имуществом. Траст является удобным механизмом совместного владения имуществом (например, недвижимостью) несколькими владельцами.

3. Сохранение капитала от растраты. Трасты могут быть использованы для защиты выгодоприобретателей (например, детей учредителя) от их неумения тратить деньги. Так, условия траста могут ограничивать использование денег или возраст, начиная с которого ребёнок получает право распоряжаться имуществом.

4. Благотворительность. В некоторых странах всё имущество, обращённое на благотворительные цели, должно находиться в доверительном управлении.

5. Пенсионные планы. Корпоративные пенсии зачастую организованы как траст, в котором предприятие является учредителем, а сотрудники — бенефициарами.

6. Сложные корпоративные структуры. В области финансов и страхования, трасты зачастую используются как юридические лица наряду с компаниями.

7. Сокрытие собственности. Траст предоставляет анонимность, при которой одно и то же лицо может быть учредителем и выгодоприобретателем (но не попечителем), тем самым получая всю выгоду от имущества, но скрывая его от кредиторов.

8. Уклонение от налогов. Анонимность и разделение учредителя, выгодоприобретателей и попечителей делают траст удобным механизмом для уклонения от налогов. Так, попечитель во многих странах-офшорах не обязан сообщать о доходах траста налоговой инспекции (другой) страны, в которой проживают бенефициары. Эти же особенности траста используются и для отмывания денег. Иной способ уклонения от налогов с помощью траста возможен в случае прогрессивного подоходного налога, когда приносящее доход имущество формально принадлежит трасту (во многих странах эта лазейка закрыта, и ставка налога для траста очень высока). Также передача имущества через траст освобождает бенефициаров от уплаты налога на наследование, который существует практически во всех странах, применяющих трасты.

9. Сокрытие доходов. Приобретение или перевод всего значимого имущества на имя траста позволяет заявить об отсутствии или недостаточном наличии собственных активов и претендовать, например, на использование меньшей ставки налогов или на получение помощи от государства.

10. Сохранность имущества. При переводе имущества на траст учредитель траста теряет все права на данное имущество, если договор траста правильно составлен. Таким образом, это имущество становится недоступным для кредиторов учредителя траста, для притязаний при разделе имущества и позволяет обособить личное имущество от бизнес-активов. Последнее особенно важно в странах англосаксонской системы права, когда физическое лицо может признаваться банкротом лично с последующим взысканием личного имущества за долги.

История трастов Английского общего права уходит к временам Крестовых походов, когда рыцари, уходившие освобождать Иерусалим от неверных, оставляли своё имущество в руках доверенных родственников или других преданных попечителей, чтобы те управляли им на благо жены и детей рыцарей. Зарождение данного института относят обычно к XII— XIII вв. Причинами его возникновения послужили различного рода ограничения феодального характера, сопровождавшие использование недвижимости, а также существовавшее в средневековой Англии запрещение отчуждать землю в пользу церквей и монастырей. Для обхода подобного рода ограничений и был использован институт доверительной собственности: "Юридический собственник земельного участка и лицо, которое извлекало из него выгоды, не совпадали: один формально считался собственником, но управлял и распоряжался недвижимостью в интересах другого" 

Позднее, в средние века, перевод имущества в трасты стал применяться для защиты имущества знати от посягательств на него королей и кредиторов учредителей траста — управляющими траста назначалась церковь, а церковное имущество не подлежало конфискации (церковь подчинялась клерикальному праву, а не цивильному (общегражданскому) в отличие от имущества самих рыцарей и феодалов). Впоследствии церковь стала оказывать подобные услуги в качестве управляющего трастом самостоятельно, выгодно используя ту же защиту от конфискации церковного имущества в интересах учредителя траста.

Но многие трасты по возвращении рыцарей из походов отказывались вернуть переданное в траст имущество, чаще всего объясняя, что имело место дарение. Тогда король поручил лорд-канцлеру рассматривать такие споры по совести, а не писаному праву, что и породило возникновение права справедливости.

Именно поэтому трастовое право в подавляющем большинстве стран, входящих в Британское Содружество, состоит именно из английских прецедентов, получивших развитие при взаимодействии правовых систем метрополии и её бывших колоний.

Позже, в 16 веке, передача имущества бенефициарам через траст стала использоваться как альтернатива завещанию и как средство против налога на наследство.

Таким образом, английские юристы не только разработали, но и усовершенствовали форму владения имуществом, в котором оно принадлежит трасту, но контролируется прежним владельцем.

  Фредерик Уильям Мейтленд (англ. Frederic William Maitland, 1850—1906), английский историк права, высказался что «идея трастового фонда, который превращается (инвестируется) сегодня в землю, потом в валюту, потом в акции, потом в облигации, кажется одной из примечательных идей современной английской юриспруденции».

Правовая схема доверительной собственности широко применяется в странах англо-американской системы права и служит для разнообразных практических целей: семейных (управление имуществом несовершеннолетних наследников и др.), охраны имущества недееспособных лиц, осуществления благотворительной деятельности в интересах конкретных субъектов или неопределенного круга лиц.

Одной из характерных черт современной доверительной собственности является ее распространение на коммерческую сферу. Более 100 лет траст существовал в основном для сохранения и перераспределения имущества в пределах семьи, но в настоящее время он часто составляет правовую основу предпринимательской деятельности, связанной с извлечением прибыли. Первоначально траст применялся в Англии как способ обойти ряд правовых норм, относящихся к земле. Например, в соответствии со средневековым английским правом земля не могла быть передана в соответствии с завещанием, а переходила после смерти собственника исключительно к его наследнику. Однако, если собственник передавал участок в доверительную собственность, он имел право самостоятельно назначить бенефициара, который будет владеть участком после его смерти. С течением времени и движимое имущество стало также рассматриваться в качестве предмета траста, что привело к становлению данного правового института в его настоящем виде и необычайно широкому распространению - траст как аналог завещания, гарантия исполнения обязательства должником, квазикорпорация и т.д.

Правовая модель доверительной собственности может применяться при инвестиционной деятельности, предоставлении услуг клиентам банков и иных кредитных организаций, реализации схем участия работников в прибылях компаний, а также проведении процедуры банкротства: имущество банкрота может передаваться в доверительную собственность для осуществления предусмотренных законом действий в пользу кредиторов. Траст создается для управления денежными фондами целевого назначения в интересах широкого круга лиц, в особенности пенсионными.

Доверительные правоотношения как самостоятельный институт характерны не только для системы общего права, в которой они нашли наибольшее применение. О возросшем интересе стран с континентальной системой права к трастовым отношениям говорит и факт принятия Гаагской конвенции о трасте.

В классической структуре доверительной собственности участвуют:1. Учредитель 2. доверительный собственник 3. бенефициант

Доверительный собственник владеет и пользуется этим имуществом, но в пользу бенефицианта. Учредитель может быть бенефициантом.

Цели, ради которых учреждается доверительный собственник.

1) учреждается в целях управления имуществом несовершеннолетних при отсутствии опекунов, попечителей.

Public trusty занимается управлением имуществом недееспособных, несовершеннолетних и т.д.

2) создание благотворительных фондов или трестов

3) создание объединения предприятий под названием трест.

Доверительная собственность может использоваться в любых ситуациях, когда имущество передается другому лицу на длительный или короткий срок во владение или в управление (институт доверительной собственности в Англо-американской системе помогает урегулировать те отношения, которые не были урегулированы сторонами).

Прекращение доверительной собственности.

1) по достижению цели

2) по истечению срока, на который она была учреждена

3) по наступлению определенных обстоятельств ее прекращающих (по наступлению совершеннолетия)

4) смертью бенефицианта.

Смерть доверительного собственника не прекращает управление доверительной собственностью, должны продолжить наследники. Если таковых нет или они не могут, то бенефициант подает в суд для назначения доверительного собственника. Основания для прекращения доверительной собственности должны быть предусмотрены в заявлении собственника или в учредительном акте.

Для установления доверительной собственности не требуется соблюдения каких-либо формальностей. Необходимо лишь сделать заявление, что на определенное имущество устанавливается доверительная собственность в пользу определенных бенефициариев. Если доверительная собственность устанавливается на недвижимое имущество, заявление должно быть сделано в письменной форме.

Доверительный собственник выступает в хозяйственном обороте как собственник, заключая с третьими лицами любые сделки и осуществляя другие действия по использованию имущества. Он не может получать каких-либо выгод от управления имуществом, но может получать вознаграждение. Он не может продавать имущество, которым он управляет, и не может уменьшить массив этого имущества, если не будет на то сделано специальных указаний самого собственника.

Доверительный собственник, получая имущество, несет перед бенефициаром обязанность по управлению им наилучшим возможным для него, доверительного собственника, образом и извлекать из имущества максимальные доходы, совместимые с заботливым управлением. Доверительный собственник обязан передавать бенефициару все выгоды и доходы, полученные от управления. Кроме этого, он обязан предоставлять любую информацию, связанную с управлением имуществом, по первому требованию бенефициара.

В том случае, если доверительный собственник нарушает свои обязанности и причиняет бенефициару ущерб, он обязан возместить его из своего собственного имущества.

Права и обязанности доверительного собственника. Основная обязанность доверительного собственника — управлять имуществом, находящимся в доверительной собственности, в точном соответствии с указаниями учредительного акта в интересах выгодоприобретателя.

Доверительный собственник обязан проявлять необходимую меру заботливости. Что это означает, решает в каждом конкретном случае суд. Но суд считает так, что это заботливость среднего благоразумного делового человека, которую он проявляет при ведении собственных дел, хотя этот критерий тоже достаточно субъективен.

Обязанностью доверительного собственника является также забота о сохранении имущества. Изначально траст вообще не предполагал какую-либо возможность распоряжения, т.е. практически право передавать имущество, находящееся в доверительной собственности, доверительный собственник не имеет. Он должен только его сохранять и заботиться о том, чтобы оно было. Но в последнее время распространилась практика распоряжения имуществом, когда предоставлено право и отчуждать имущество.

Доверительный собственник (трасти) обязан отчитываться перед выгодоприобретателем по всем делам, связанным с управлением имуществом. Соответственно, бенефициар (выгодоприобретатель) имеет право требовать предоставления отчетов. Он вправе требовать назначения специального аудитора для проверки имущества, его состояния и деятельности трасти.

Доверительный собственник по общему правилу исполняет свои обязанности лично, и, в принципе, недопустима передача его полномочий на какое-либо другое лицо. Но если он все-таки в силу каких-то обстоятельств вынужден прибегнуть к помощи других лиц, он все равно отвечает за действия своего поверенного.

Следующая обязанность доверительного собственника — передавать бенефициару все доходы и все выгоды. Права оставлять какие-либо доходы себе у доверительного собственника нет. С точки зрения английского права, доверительный собственник исполняет свои обязанности безвозмездно. С точки зрения американского законодательства, действует обратное положение, когда доверительный собственник имеет право на вознаграждение. Это может быть либо предусмотрено учредительным актом, либо не предусмотрено, но в любом случае, если это даже и не предусмотрено, он имеет право на получение вознаграждения.

Наконец, доверительный собственник отвечает за любой ущерб, за любые упущения с его стороны только при наличии вины. Законодательство и практика в сфере доверительной собственности, выработали довольно большое количество мер, касающихся защиты интересов бенефициара (выгодоприобретателя) при нарушении доверительным собственником своих обязанностей. Он собственник, поэтому он может в любой момент от своего имени действовать и распоряжаться, как угодно. Поэтому первое положение состоит в том, что доверительный собственник отвечает при наличии вины за любые упущения и любой ущерб, который причиняется имуществу, находящемуся в доверительной собственности.

Наконец, доверительный собственник не имеет права смешивать свои личные средства со средствами бенефициара. Иными словами, он не может положить деньги на один текущий счет, например, расчетный счет в банке. Если он сделал так и начинает тратить эти суммы, то судебная практика считает так: сначала он потратил то, что принадлежит ему, а остаток принадлежит бенефициару. Во-вторых, у бенефициара в этом случае появляется залоговое право на имущество доверительного собственника, чтобы таким образом удовлетворить интересы бенефициара как кредитора наряду с требованиями других кредиторов.