!Экзамен зачет учебный год 2023-2024 / Хаменушко_Валютное регулирование в РФ, правила, контроль, ответственность

: , ,

: -

"

: 11.02.2014

( . .)

(" ", 2013)

"Вкачнествепосредправовогственнмгулиртавыступаволегоповванияоетдение

участниковобщественотноше.Правоприэтомспособноыхийвоздействоватьнаразличныеуровни

поведениялюдейихколлективов,включаядейст,операция

ии,деятельность...Там"же.С(. 214).

Важнправильногоопределстьвалютеихрацийклассификацииныхияобъясняетсятем,что

еслитеилииныедействиялицаотнесезаконкчислуодывалютельствомопераций, ных

возникаюсвязинимиобщиееств

енныеотношениянеподпаддействиеалютныхправил.

Четкоеопределвалют,едопорацийныхиеихклненноеассификацией,позкаквыявитьолит

пробелывправовомрегул,такиизброванииежатьоправраспростногодействиян рманения

валютногозак

онодсдат,которыеелнейтральныкиьствапоотношениюкцелизадвалютногочам

регулирования.

Пояссказанноеприм.Пр ,чторедположимгражданин

-резидИнтерчерепризнимает

участиевигренаглобвалютномрыьForex,заключаякечерез

своегоброкеранепоставочные,

спекулятивныесделки.Оннепокупаностраннвалютысобственностьинейтчуждаетее,потомучто

предмслужатмегосдеобязателк купитилипродатьвалютуствабудущемпооговоку,ренномусу

непредполагающиереаль

ногоисполнения<1>Реальэконом. юрымиитогдическимскимвго

всехмыслахвиртуальныхспекб прдетляцубытокбыльи.Гражданй получилипотеряетин

определеннуюсумму.Ееэквивбудетзачисленлентнаегобанковсчетилисписегокийбан

нковского

счета - депозита - брокером.Еслиэтаоперациябудетпроведенарублях,тогражданин,спекулируя"

валют",несовершитниднойвалютнойоперации,покрайнмерсточкизрениядействующего

законодательства.

--------------------------------

<1>Гражданиннеможвыйнепосредственнонаглобальныймежбвалютныйрыноккаковский

потехническимпричинадор( огосборудование),такоящеепоэкономическим

-

сравнительно

небольшоперациипосуммамнентересныкрупгрокамвалютномымрынк

е

- банками

инвестиционнымфонд.Поэтомуназываемыйк доступкинвестирнарынкеForex,оторыйванию

предоставляютсвоклиебам,дилерскиентамброкерскиеком,непредполааниипрямоучастиягаето

ихклиентовсделках.Отименисвокл хентов

арыноквыходитброкер,тоисключительнотогда,когда

разнонаправленныепорученияегоклиентку итьвалютудатьнеполносзачимеждутьюываются

собой.Длякаждогоотдельногокли йствуетнтапрзаквидвухлсделокючениивстречной

направленности,чтобынепотребовалосьреальногоисполнения.Есклидалпоренткучениепить

долларызаевро,он датьлженпоручениепродатьдолларызаевро.Разнвозникаетсключительноца

из-закурса:еслирыночныйкупродажисдолларнадатуисполнениявкажетс

явыгоднее,чемкурс

покупзачис,брокнаерсчетклиентаразницуит,какеслибыклиентвсамомделесначаладешевокупил,

апотомдорогопродалдоллары.Однакокупли

-продажиприэтомнепроисходит,осущестольковляется

расчетразницы.Такаяорговляна

зывмаержинальной,тсякакеесмысл

- исключительновигровых,

условныхрасчетахдляполученияразницыма( )безжиеальнойпоставкивалюты.Длятакойигровой

"торговлинавалютрынке"валютаненужом.Однакослучайпроигрышаклиентизначвн льно

осит

депозит,которыйуменьшаубыточныхршениявслучаесов сделокувеличиваетсяслучае

прибысдел.Этотдепозитьныхвполнекможбытьвнесенрублях,онпредставляетсобойплз ту

билетнааттракц,некап,коитоперорымалнклнаируетент

рынке.

Валютныеоперации

-

этосделки,компонентысделокифактическдействиявалютой

валютценностями,предусмоымивалюзаконодательствомренныенымкач посредственного

предметавоз защитыляействнациональнойвалютыя.

Важнообратить

вниманиенадвааспекта:формальныйкриматетерийкритерийальный

отнесенияфактичесюридическихдействийвалютнымоперациям.

Согласноформальномукритподдействиериювалютныхправилподпадтолькотефактическиеют

действиясделки,которыепр

ямопредусмотрзако, нквалютнымомесопееныпряациямы

указаниемнормызакона.Примероможетслужитьперечисление,содержащеесяв

п.ч.9ст.11

Закона

валютномрегулиров.Дляудобствачитателейвоспрнииегоизведемлн,темболеечтостьюкэтому

перечнюпридетсяобратитьсяазборесодержащейсявнемсвоеобразнойклассификацииоперацийпо

субъексоставу: ному

"валютные... операции:

а)приобретотчуждениерезидурезидрезидентомнтавпользурезидента

валютзаконныхценностейа основаниях,такжеиспользовалютценностваниеыхй

качествесредспла; ваежа

www.consultant.ru

41 198

: , ,

: -

"

: 11.02.2014

( . .)

(" ", 2013)

б)приобретрезидентомунерезидлибоие езидентонта

мурезидентаотчуждение

резидентомвпользунерезидлибовезидентомпользунтарезиденвалютценностей, аых

валютыРоссийскойФедерациивнутреценбумагнзаконныхнихоснованиях,также

использовалютценностРоссийской,валютыыхниеФе

дерациивнутреценныхбумагв них

качествесредспла; ваежа

в)приобнерезидентомунерезидентатениеотчуждениенерезидентомвпользу

нерезидевалютценностей,валютытаРоссийскойыхФедерациивнутреценбумагныхних

законныхоснованиях,так

жеиспользовалютценностРоссийской,валютыыхниеФедерации

ивнутреценныхбумагвкачественихсредспла; ваежа

г)ввознатаможеннуютерриторРоссийскойФедервывозютаможеннциитерриториий

РоссийскойФедерациивалютценностей,валютыРоых

ссийскойФедерациивнутреценныхних

бумаг;

д)переводинострвалюты, РоссийскойннойФедерации,внутр ннихшних

ценныхбумагсосчета,открызапределамитерриторииогоРоссийскойФедерации,насчеттогоже

лица,открытыйнатерриторииРосси

йскойФедерации,сосчета,открытогонатерритории

РоссийскойФедерации,насчеттогожелицаоткры, запределамитерриторииыйРоссийской

Федерации;

е)пернерезидентомводвалютыРоссийскойФедерации,внутрцешнихихбумагных

сосч етас(раздсчета),открытоголанатерриторииРоссийскойФеде,насчетраздел( счетации)

тогожелица, ткрытыйнатерриторииРоссийскойФедерации".

Цитируенаминорперечмативныйпривсгромоздкейньегоформулостполноиатр вокчно

охватывает кругподлежащихвалютномурегулированиювалютныхопераций,отсоперациикая,которые

недолжныпопрегулированиеать.Так,

подп.а""

перечнясовеправвыводитшеннольноз

-под

определениявалютныхоперацийсделкирезидентовнационвалют( Рьнойютойссийской

Федерации) вну" "т..(нпредннимиплатежаолагающимивинострав )ценнымилютебумагами.ой

Этиоперациилишеныиностранногоэлемента,деньгиценныебумагивних

функционируютвсвоем

обычкачесткачестве,нвом алюты.Напротив,

подп.е""

отнокчивалютныхситлуопераций

переводы<1>валютыиценныхбумаг,принадлежащиходнтожелицум

-нерезид,сосчнаетанту

счетидажеодногораздсчетанадругойласчетаздел.Такиесделкин обходимобылоотнестик

валютнымоперациямдлятехничцелвыстраивпрепятствующихескихйвалютныхогр,аничений,

посредствомустановлеразличрежимовнияых

счетов,бегствуиностраннкапиталав(настоящеевремяго

этиограниченияотменены).

--------------------------------

<1>Огражданско

-правовприрподобныхпереводовйдеисовеихшаамкахсдсме.:мыхлок

ЕфимоваЛ.Банковскиесделки:правопрактика.

С. 353

- 364.

Закон овалютномрегулированииочекругвалютныхчиваетоперацийнепроизвольно

- онотноситк

ихчистотелоперацуько,которыевлнаияюти

достцелизадачжениевалютногорегулирования.

Поэтомунарядусформальнымкритевоп валютеделиемопедолженрацийприменятьсяыхии

матекри.Естерийаинтересыльныйгосударсзатрагиваютсяввалюсфненойредействиямилица,

тои снованийпри

числятьихквалютоперациямнетымеобходимости.

Этоткритерийможетказатьсяпрочевиднымстым,нонапрактикеприменитьегод трудвол. но

Связьтойилиинхозяйственноперациивалютнойполитикойг сударзачапонимаетсястуюва

ошибочно,усма

триватам,гденет,илится,напро,незамечтив,гдетасвязьетсякаяможетбыть

прослежена.

Нижепридпримераведемвозникновенияподобныхзатруднений.

Валютныеприоговоркивязки

Призаключдоговороввесьмараспространениииспользвалютоговорок<1>нЗдесьаниеых.

имеютсяввидувнешнетдоговоры,асамрговыебычныехозяйственныедоговоры,заключаемыеи

исполняемвнутристран.Еслидоговоррассчыенадлитсроканельный

действнациональная,а

валютаподверженаинфиликолебаяциикурсапоотношениюкиямтвердымвалютам,стороны

стремятсяобезсеборезкпасизмененийситуациитьх.Дляэтогоценад номинируетсягвора

иностравалюте,денеобязательствонойжноеис

полняетсявнациональнойвалютекурсу,

согласованномусторон<2>Твердаявалюта. используетсямик к,удерживающийорьценностьдоговора

относительноколебанийстоимостинационвалюты.В ситуациильнойкойиспользуетсяневалютакак

www.consultant.ru

42 198

: , ,

: -

"

: 11.02.2014

( . .)

(" ", 2013)

таковая,ееку

рс,понимаемыйкакобъективныйэкономическийпоказатель,которымувязываетсярасчет

цены.Такаясделкабудетнейтркцеливалрегуьнаютногоилюбизегрзадачо.ваНойиногдаобия

этомзабыипутвалютнуюпривязкусоговоркойобэффективном

платеже.Отсюдавозникло

распро,иноговестсловараненноеьеподберешь,том,чтоцконунельзятрактапрямовыражать

валютахиностранныхгосударств,можтольуслове"кихединицах". ых

--------------------------------

<1>Этотспособзащи

тыденежногообязательстваотинфляцописанподробнокниге:БеловВ.А.

Указ.соч.С. 24.

Оспособахзащитыценностнденежного" содержанбязательства" различиивалюты" долга"

"валютыплатежа"см.Лунц: .А.Денежноеобязательствогражданском

иколлизионномправе

капиталистическихстранДе// денежныеьгиобязательстваграждпр. 2венском

-еизд.М., С2004.

.

160, 222.

<2>Такаявозможностьпредусмотренаействующимгражданскимзаконодательством(

п.ст.2317

ГК

РФ)Даже. слиторонынеукажут,чтоденежноеобязательство,выраженноеиностраннойвалюте,

подлежитоплатенатерриторииРФвруб,илидажеукажутяхнаисполнениевиностраннойвалюте,

такоеисполнениебудетпротиворечитьвалютномуза

конодательс,обязательствобудепообщемуву

правилурассматрикакподлежащееоплврублях.Смте.ься:

п. 3 информационногописьмаВАСРФот

4ноября2002г. NОприменении70арбитр" судажными

статей140и 317Гражданкодексакого

РоссийскойФедерации".

Крто,матемего критеногдаальныйпреийвидеологическийращается.Так,указаниеценв

иностраннойвалютеуслов" единицах"врозничнойыхторговлеоказалосьзапрещенным<1>Однимиз.

аргументовпользуэтогослборьбажиласпривычкойгражданиностраннойвалюте,котораяякобы

вырабатываетсяотрегулярногочтениядолларовыхценников.Еслизд свтьзадачейязь

вытесненияиностранвалютыизоборонструтри,йвесьмао ныумоз

рительная.

--------------------------------

<1>См.:

ст. 10

ЗаконаРФотфевраля7 1992г. N 2300

-1Озащите" правпотребителей".

Использованиевалютныхпривязокнеможетбытьвалютнойоперациейпосущотнесеноствук

числувалютныхоп

ерацийдействующимвалютнызаконодательством.

Непоставочныевалютныесделки

производныефинансовыеинструм нты

Вернекприсгражданиномсяеру,совершающимспекулятивныевалютныесделкинарынкForex.

Поскэтсделонепоставочныельк,уи

расчетные,товалютанеслужитихнепосред. ственнымметом

Смыслспекулятивнойсделкисостоитполучениивыиграсторвоновидеемиишейразницы,

возникающейвследстизменениярыночноговалютногоиекурса,илиразницымеждудоговорным

рыночнымвалю

тнымкурсом.Такимобразом,преддоговвыступаетпремияоренности,арыночный

(биржевой)валютныйкурс,каклучаесвалютнойпривязкой,действуеткакобъекэкономическийивный

показат,сущестнезависимольотующийолистор.Со ,тветственновал

ютнойоперациив

непоставоччастисделкинет.Гражданинминутуойнестасобственникомовитсятехсуммвалюты,

которыеобознвегомаченыржинальныхсделках.Этавалюта<1>неподлинныйпрес елкимет

выступаетисключительнотолькобазойдлярасч

етапремии.

--------------------------------

<1>Точнее, валютная"пара",таккпоформемаржинаспекулятивныесделкиьные

-

валютообменные.

Доопределмомэтоентайствительнонноготак, спекуляцияспекуляциирознь.Доступ

индивидуальныхинвесторов

наглобвалрынокютныйьпообъективнымэкономическимпричинам

практичесиневозможен,брок доставляютрысвоклиентамгровуюиллюзиютако.ступаго

Складывающийнамежб лютнрынкенковкурсслужитоякомбъективнымпоказател,наосновем

которогорассчитываетсяпр" " быльлиубытигроков" "

-трейдеров,носамитрейдерынемогутповлиять

накурс.Ближаназдесьйшаялогия

- игранаскачках:ставки,сденалаош,незаставятныедьбежать

быстрее.Маржсделкиинальныетрейдеровидуальных

вучитываюткурс,нонеформируютего.

Но,помимоиндивидуальтрейдеров,навалютномрыоперируюткеыхтакназываемыемаркет

-

мейкеры,т..банкиинвестицфонды.Ондействительноонвыходятнарынокыеизаключаютсделки

www.consultant.ru

43 198

: , ,

: -

"

: 11.02.2014

( . .)

(" ", 2013)

Материальныйкритерий:отраженвпрактике

ВысшегоАрбитрСудРоссийскойаФедерациижного

Необхсооформальнытнесениядимость

хпризнаковвалютнойоперациисцельюзадачами

валютнрегулировп годтверждаетсяпр ВысшегоктикойнияАрбитрСудРФ.Т,вчастнжногок, сти

Судуказал,чтоиспользование" рез нерезидентамивалютыРоссийскойФедерациивкачестве

средствапла

тежапорасчетам,осуществляемымнатерриторииРоссийскойФед,нявляетсярации

валютнойоперапосмысицелямиспользованияейу этойвалюты" <1>.

--------------------------------

<1> Постановление ПрезидиумаВАСРФотиюня7 2011г. N 18486/10.

Темсамымпродемоочеправильнподходьстрирован:еслисм" целиы"использованияслй

валютыникне крушаютинтересовгосударства,з

ащищавалютнымрегулированиеммых,тотакая

операциянедолжнаподпаддейсвалютнзаконодатвиеь,вотношениигоеенетльства

необходимостизадействоватьвалютныеограниченияконтроль.

ТемменеепозициюВысшегоАрбитрСудРФнеобходимоажногос

опроводитьодног .воркой

Судпришелкабсолютноправывильн,чтоотношениидумубычныхрасчетоврубляхвнутристраны

нетникакойнеобходимозадейветоарстьвовограниченийстиасредствтьлконтр,котолярый

предвнешнеторговыхляназначен

операций,пустьдажеучастрасчевнстраныикунерезидентриов.Но

насамомделеречьидноразграничетмеждувалютнымиоперацоперациямиии,относящимисяк

нимлишьформально,т.е.неотносящимисяквалютнымоперациямпосмыслу.Речьдр: гом

оссийское

валютноезаконодательствоперестулавливамеждунзницуло(екущьикапродных)итальных

операцийвнутристраны.

Этоприводиткнеоправданномурасширениюсф рыотдельныхйствиявалютныхправил,уместных

врегулированиимеждународ

ныхопераций,нопосмыслунеприменимыхкоперациямвнутристраны.Для

преодолениянесовершенсзаконосделаСудединственевавозможльствашаг:истолковалэтоный

законодатакимобразом,чтобызаложельствонемнеточностьприводиланаяксудебны

мошибкам.

Темнеменслпомнитьедует,чтоВысшегозицияАрбитрСудРФтом,ачтожного

использованиерублейра нерезидентомчетахна рриторииРФявляетсявалютнойоперацией,

сформулировдляконкретноготекстана

Закона овалютномрегулированиидляконкретных

обстоятельств.Восприниматьеедогматическинеследует.теоритакиеоперацииследуетпо

-прежнему

относитькчислувалю,почтоиспользованиеомуныхнациона

льнойвалютынерезидентамина

территостранызатинтересыиигосударстваиваетсферезащитынационвалюты.К кльной

минимум,этиоперациивлияютнаформироввалютногокурса,когданерезиниепродаютены

иностраннуювалюту,чтобысовершатьрубплевые

атежи,покупаютностраннуювалютузасчет

полученнойрублевойвыручки.

§ 2Сделки. ,действиявалютныеоперации

Восновевалютнойоперациивсегдалежпр действияктическиечастныхл организаций,такили

инзачетрагивающиесферувалюинтересовгосударстваных.Чащевсегоэтодействия,н прнавленные

возникновениеопределенныхправовыхпоследств,..сделкий

поводувалютыи цен. ностейых

Новалютныеоперациинетождественнысделкам.

Квалютнымоперацияммогутбыотнесены,ьвсвоейбоменееилисущечасти, твеннойделки

двидовух:

1)валютныесделки;

2)сделкивалютой.

Валютныесделкизаключаю

тсторонамия<1>непосредственноотношениивалютыиливалютных

ценн:этсделкиокуплистей

-продвнойазажилютыдругуювал( сделкитообменные),купли

-продажи

ценнбумаг,выступающихвроливалютценилинобъектовостейыхинвестиций,валютнзаймые

и

креит.д.Поотношениюыкнимвалютнуюоперациюм жнотождествитьзаключениисполнением

www.consultant.ru

45 198

: , ,

: -

"

: 11.02.2014

( . .)

(" ", 2013)

нет,авалютноерегулированиеужесть.

Крто,игнорированиемего связимеждусделкойподлежащимвалютнорегулированию

предметом,валютнойоперацией,приводктехнитко

-нормативнымнеточностямприконструировании

правилвалютногоконтро.Сошнаправилаемсяоботкрытиипаспортовделок(

ст. 20 Закона

валютномрегулировании)Несм. науп трясделкиминание" "названиидокумевалютногоконтролята

-

пасделкипорта,внормеговобритткрытиипасяподелок"осуществлениитоввалютных

опе",приэтацийсомотнсделкиоперациишениекак

непоясняется.Этопривкспорамсразудитже,

кактолькост ртходятэлементарнойныконструкции:однасделка

-

одинко тракт

- одинплатеж.Так,

еслизаключенрамдо,орггочныйваорлютнныконтролямогутп готребоватьоткрытияпаспортов

сделокна

каждуюпоставку,оформленотдельспециф.Еслнуюбыойпроблемаисоотношениякацией

валютнойоперациисделкчетчеосознавприиздподзаконныхнииласьнормативнпр вовктов, ыхх

такихспоровможнобылоизбежать,предпредварительныхляусмотревдл

ярамдоговоровчных

специпр.авилальные

Поэтомупредставляетсяполезнымсохранитьопределвалютеукрннаыхиисделкизаниеций,

атакже,сучвстомехделанныхвышеогов,накомпонентыроксделок.

Чтожекасаетсянесделок,действийфактического

характера,которыененаправлены

возниизменкновправобязаениевотнвалютыностейошениицен,ттакиноостыхей

действиятожемогутпризнаватьсявалютнымиоперац. ями

Самыйочевидныйпример

-

этоперемещениелицомвалютыиливалютныхц

енностейчерез

таможеннграниц.Челонепреследовакужюетцеливывезтивалюту,чтобырасплатиться

наличнымизатовр каркахой

-либосделки.Онпростоперемещсвоюбственностькарманеети

рассч,чтониизменениятываеткакогоегоправбяз

анностейвотношеэт йбственностиии

произойдет.Правовыепослмеры(кондсиограничениятвияроля)здесвязанысамимьфактом

перемвалютычергщ.Такиениздействияцуотносквалютнымоперациямтсясилупрямого

указания Закона овалютномрегулир.Материальоснваниисоответниеормевстоитвующих

том,чтоскладывающиесяиздействийотдельныхлицпотокиналвалюты,перемещаемойчной

через

границуврамкахнеторговыхопераций,влияютнаплабалансежныйстраны.

Ссоотношвалютоп,дейстнрацийыхсделемвещеяздинийокаспект,важныйдля

уяснениямеханизмавоздействиянормвалютногозако поведениеодательссубъек. тваов

Какмыужеотмечали,валютноперможетиногдапредставляциясобойпросдейс, акоетьвие

какввозиливывозвалюты.Чащевалютноперструктурированациябослееожно

- этовалютнаясделка

иликомпонентвнешнсд.Когдавалютнторговойлкиоперация

связанасовершениемсделки,при

внимрассмтельвид,чтонотрении,днусновнуюм,операциюсделку()будетсопровождатьяд

вспомогатель.Так,вовнешнеэконконтраядрыхвалютнокомпмичтесделкиобудегоненскомта

составлятьплатеж,одинилинеско

лько.Ноплатежвсовременнойто говлеедкопроизводится

наличн.Болееточноббыгмиловоритьдаженепл,абтезнжера.счетахТакиеличныхрасчеты

невозможныбезучастиябанкаплательщикабанкаполучателяплатежа.Основнопербудетация

сопровождбанковстьсясдел,посредствомкиакоторыхмиреализуетпереводсредсосчетатвя

плательщиканасчетполучателя.

Другпримможетслужитьеромтакаявалютнопер,какоткрысчециязарубт.Онаиежом

состоитизсдемеждулицомки,открывающимсче

т,ибанкомдоговор( банковскоговклада,договор

банковскогосчета),нонеимеетсмыслабезпоследующегопользованиясчетом,безпереввалютысодов

счетаина.

Отсюдавидно,чтооднивалютныеопер,остыдругиециимогутбытьразднаеленыскольк

о

отдельныхвалютныхопераций,связанныхмежсобойединойделовойуцелью.Такиевалютныеоперации

можноназватьсложными,состоящимиизнесколькихпросты.

Валютныеограничениямерыконтролямогутконстпруироименительноксложнойвалютнойться

операциикакединомуцелому.Такойподходиспользуется,например,вотношенииправилрепатриации

выручки.Вдругслучцельвхалютногояхрегулированиялучшед стигапростыявозднайствием

элеменвалютнойоперацииы

-

платежипереводы.Когдазаконодатель

устанавограндлияваетчения

переводовсредстназарубсчетзидежныйилиограниченияиспользованиетасредствтакому

счету,онформигруппыог ,аничесвязауетпростымивалютныминыхийоперац. иями

§ 3Валютные. операциивалютны

еправоотношения

Совершаемыерамкахобычнбытилихозяйственнойвойдеятельностисубъоп ктоврации

становявалютными" "силуотнесениясяих

Законом о валютномрегулкчитаковыхслуровании.Будуч

www.consultant.ru

47 198

: , ,

: -

"

: 11.02.2014

( . .)

(" ", 2013)

урегулированормамивалютзаконод,ыстнигоасоставнойновятсятельчастьюсложногова

правоотношения,котможуслроеназватьвалютнымвноправоотношением.

Так,продавец,желающийзерноэкспть

орт,ищетзарубежногопокупателяизаключаетсним

контракт,руководствуясьграждВознпр.авомсоотвикамобязательствоетствующееиздоговора

купли-прода,граждправоинское.Нпосктнконтрактсодержитшениелькуобязаплатеже,ельство

причитающемсяотнерезидента

-покупателярезиденту

-продавцу,этойчастисделкастановилютсяной

операциподпадаетейпублствиечно

-правовыхнорм,продавец

- участникомвалютного

правоотношения,нанеговозлагаютсяпублично

-правообязанности:выпе

олнятьтребованияправил

валютногоконтроляиобеспечирепатриациюьвалютыру.Ин,ойчтекиторесногоностранный

партнерпограждправоотношенскомуучастникомвалютн" "правужеиюонгоотношениябудет,ведь

российскоевалютноезако одательство

возлананеникакихгпубличноает

-правовыхобязанностей.

Затопоявятсяновыеучастники

- органыиагентывалютногоконтроля.

Важнопомнить,чтовалютноперивалютнправциядалекоотношениенесин, нимы

содержаниепонятиявалютн" опер"существеация

нноб узкоелее.Кругучастниковвалютнойоперации

валютнправтакжеонеотношениягосовпадает.Воизбежпутправианибыцыеговоритьльнее

валютныхрегулятиввалютконтпныхрольныхавоотношениях.

Притакомподходепервоначальноеправоотноше

ниестановитсячастьюпублично

-правового

отношения.Сторонывсделке

- по-прежнемуучастникичастноправовогоотн.Ноонишж,илиекакния

миноднаисторонзмум,сталкиваютсядополнительнымобременениемвиденормвалютного

регул.Иоднитрования

ежедейств,напримэкспортнойлатежпоя сделке,совершаютсяусловиях

двойногорегулирования:

- нормычастногоправапобуждаютучастобеспечитьниковадлежащисполнконтракта; ение

- нормыпубличногоправавалютное( зак нодательство)защищаютинтере

сыгосударсввалютнойва

сфере,устанавливаярассматриваемпримеретребованиякплатежукаквалютнойперациим.

Надопомнить,что,к валютноегдазаконодаттребу,чтобыплатежпоступилльствонасчет

экспортеравуполномбанкевср,устаокченовлном

енныйконтрак,цельсосневзащитетом

имуществинтерэкспортера,врепатриациисовнныхвывс учки.рануной

Разумеется,публично

-правовыеобремнеявляюнейтральныминенияпоотношениюскповедению

сторонвпервоначальномправоотношении.

Нобылоизлишнимупрощенинормсводитьвоздействие

валютногозаконодатвозникновениюединогокоегольстваправ,сочетающотношениячастныего

публичныенач.Гармвлаэтсомниичетанименнонедост.Однакочьтакойспорныйподходлежитв

основеконцепциитакназываемоговалютногоправа.Дляпримерапривследхарактемующерное

утверждение:

"Принципиальособенностьвалютправоотношенийсостоитаяыхтом,чтонихсочет ваются

иобязанности,имеющиеразнопро.Частьсхождениеэтихправ

иобязанностейноситчас ноправовой

характеривозникаетусловияхсвободноговолеизъявлюридичраве,ихсодержаниенскогостваия

определяетсяюридейическсделкой(тв,чащеиями

- договором)Другая. частьанавливается

юридическимиактамиисточ(

никвалютногомиправа)носитпублично

-правовойхарактер" <1>.

--------------------------------

<1>КрохинаЮ.А.Абрамова, Н.Е.Волова, Л.И.идр.Указ.соч.С. 91.

Вцитируеутверможноногоомсчдпоспемнии,однакостаноритьглавном: имся

позитивныйсмыслконстакогоруированияконгломерата,каквалютн" прав",представляетсяотношение

вполнеочев.Ни,кромечегоднымпутаницыразрушенияпредсто авсистовойлений,раныеме

этонедает.

Всамомделе,несчитаетсяжеправовоерегулиров

аниепр дпринимательскойдеятельности

составнчастьюналправао.Налоговйговогоправотожен тношмыслимобезлежащегов ние

основеэкономичотношения, этонезначитского,чтоправоврегулирующиенормы, экономическую

деятельностьиееналоговы

епосле,наобъедиоствиярамкаходотраслинять.ойТожесамое

происходиткомплекснымивалютными" правоотношениями"Слишк. разныйувх нихдящих

правоотнопредмет.Ислиразныешзаенийкомдолжныачирешатьсянормамипублправачного

нормами частногоправа,воздействующиминаотношенияповодувалютывалютныхопераций.

Этвонепростсугуботеоре.Отпредстаическийокомпвалютн"леправкснния"оотношениим

остаеодиншагдотого,сячтобыприменятьмерыадминистративнойответственност

изанарушениялюбых

норм,такилииначерегулирующотношен,связа:лютойведьнныеиэтояхбудетнарушениенорм

"валютногоправа"Между. теммерыадминистративнойответственности<1>предусмотреныименноза

нарушениеправил,установленныхпубличнымпра

вом,дляобеспечевалютполитикигосударстванияой

www.consultant.ru

48 198

: , ,

: -

"

: 11.02.2014

( . .)

(" ", 2013)

мерамигосударственногопринужд.Приэтихмеренениезарамкамиияинтересовгосударства

валютнойсфереврядлиоправданно.

--------------------------------

<1>Имеетсяввиду

ст. 15.25

КоАПРФ.

§ 4Видывалютных. операций

Экономическдеятельностьсоздаетмножествор знообразныхопераций,кот рыедпадаютпод

действиенормвалютногорегулиро,квалифицируюкакниялютоперации.Темнменееыеэтся

многможносвестиобразиекопределеннымклассификгрупп,дл ационным

ятогочтлучшепонятьбы

логикувалютногозаконодательства.

ВЗаконевалютнр гулированиис мдержитсяопределвалютерацийныхие

(п. ч.9ст.11)

.

Поскопредлькудаввидеперечислениятсяление,онопредставляетсвоегородакл ссификацию

валютныхопепогруппамаций.

Однакоприближайшемрассмотрениитановитсяясно,чтакаяклассификациядалекаот

соверш.Операциид внсляэтомвася

Законе преждевсегопосубъексоставу:междурезидентаминому,

междунерезидентами,такжемеждунерезидентом.Посколькутакоеделохватываетние

всегокругавалютныхопераци

й,кнемудобавляетсягруп,ерацпасвязанныхввозомивывозомй

наличнойвалютыценРноыхиизРоссииютей,груп,ерацийпасвязанных

безналичнымипереводамивалютыцензарубежностейыхииз

-зарубежа.

Пол,чтоуклачается

ссификациинединоготоснованияделения.Этойформально

-логической

погрешностьюможнобылопренебр,еслибызанейскрывалисьчьсугубопрактическиенедостатки.

Ведьделениевалютныхопнагруппыацийпроводитсяконкретнойцелью:кажгруппедой

лжен

соответствоватьсвойнаборвалютныхограниче,правилучетакон. ийтроля

Системавалютнограниченнациональнойвыстрахдляз щитываетсявалютыотконкуренциисо

сторонывалютдругих,зарубежныхэмитент.След,восноветогоилиательноиного

раничения,

вводимогоотнконкретнойшениивалютнойоперации,лежитстремлограничегатниевл, тьявниое

котороеоперациям жетказатьнадостижениезадачвалютнойполитикигосударс.Этонегативноева

влияниепослочередьзависитднююотсубъектно

госоставаопер.Подлинноеоснованиеции,

побуждающеегосударсвв граниченияди,твоь

- экономическийсмыслвалютнооперации.Очевидный

пример:есливалютныеоперациисвязанывнешнейторговлей,ониминимальнойстепенивлияютна

интересыгосударства

валютнсфе.Этопроисхепотомуй,чт рговлядитсвоейэкономической

природестремитсякбалансу,внормальныхэкономичеусловияхпредставляясобойэквивалентныйих

товарообмен.Внешноп,какправрацииторговые,непривкрезкомулодятттокуили

притокувалюты

страну<1>Напрот,операции. сф нансовымиактивамиценными( бумагадеривативами) огут

привестик избыточноготокуспекулякапиталав илираиврезкноттокуогокапиталаму.Разные

опетрразногоебуютациирегулирования,

уловитьэтуразницупосредстакогокри,каквомерия

субъектсостав,чащевсегонеый.льзя

--------------------------------

<1>Разумеется,этовысказываниевернотолькодлянормальныхэкономическихусловий.В

негативныхусловиях,напримерслучаетоварн

огодефицита,будетнаблюдатьсядефицитторгового

баланса - вспомнимисториюСССР20

- 30-хгг. вXX.

Междутем,хотявосновевведениявалютныхограничениймерконтролялежитсущность

регулируемыхопераций,законо,следуяизбраннойательимклассификац

ии,вынужвводитьнормы, ен

сообразтойискусственнойгрупясьопераций,котораяовза войреплена

ст. 1 Законавалютном

регулировании.

Рассмотримнес

колькопримеров, казывающ,какимпоследствиямэтопр.Дляводзащитых

национальнойвалюотвытизыобращенияеснениянатеррстраныторииностраннойвалютоймногие

государсвводятакоеограничение,каквазапретрасчетовиностраннойвалютетор

говыхоперациях

внутристраны.ДействуеттакоеправилоРоссии.Однапосзаконодателюлькупришлосьего

формулироватьпривязкеделениюоперацийпосубъектам,этоправилозакреплено

Законе самым

страннымобразом:

- междурезидентамизапрещвалютныевообщевсеопеправда( ,собшицииперечнемным

исключенизэтогоправ<1>);ийла

--------------------------------

<1>См.:

ст. 9

Законавалютномрегулировании.

www.consultant.ru

49 198

: , ,

: -

"

: 11.02.2014

( . .)

(" ", 2013)

- безнравсчетыличнвалютеиностраннойнатерринашейсраныорииучасхобыоднойтиемя

стороны-нерезидзапр. ентащены

Простоеправи

ло,сводящктому,чтонаерриторииесястраныдолжнаходнациональнаять

валюта,участиеиноствалютыраисчеплатежахннойзаоварыиуслугидолжнобытьограничено,

превсложратилоконглоейшийнор,сьмыкоторыхератсубъектамлэкономическ

ихотношений

довольсложуловить.Валютноеограничениесформулиртак,чтоонопрепятствуованоершениют

операций,которыенедолжныподпподзаотсюдапрет(датьпереченьисключений),несрабатываеттам,

гдеолжнобысраб(астыватьучетыастие

мнерезидентвовнутреннейторговле)С.введэтогонием

прасвязаназабавниласиту:первоначальнаяредакция

Закона овалютномрегулировании,как

нетруднодогадаться,запрещалавыдачуиностравалютыработникамкоманной

дировочныерасходы

зарубпо.Ещездкабыжных,этожевалютнопермеждурезидентамиця <1>!я

--------------------------------

<1>Выдачакомандировочиностранвалютеразрешенавключениемойых2005г.прямого

указаниявнормуЗаконавалютномрег

улировании - см. п.ч.9ст1.9

.

Похожситусложиласьцияналичнымиплатежамииносттуристов.З нныхконодатель,

прописывпорядокопермеждурезаяций

идентаминерез,первоначальнодентаминепредусмотрел

возможностинерезидентсовершналичныеплватвалютемьРоссийежиФ .дерацииВдолжноской

былопр строгоисходитьвбезналичномпорядке,турист,купившийзаналичныематрешкумагазине

сувениров,долженбылвместепродавцомподвесу наказановомугнуться.Причпроста: июна

законодуказ,чторарезидентсовершенсчетытельпри валютныхопераций,муполномоченныйнуя

банк,запрещены.Тоестьнормаадресоваласьрези,у поентамариларозни

чнымоперациямежду

резидентами-магазинаминерезидентами

-туристами.Получ,чтомагазиннелоприняжетсьплау тежь

нерезиденалич,миуполномоченныйуяымитабанк.

Ко,нпомаечснпришеловащьметодисключений<1>Но,еслибыограничение. изначал

ьно

прописывалоськакединоевалютноеограничение,известноетеориикаксосредоточениевсехвалютных

операцийвуполномочбанках,потрогеобисключенииыхворкибостьизсфдерыограниченияйствия

розничныхрубплевыхатежейнерезидентовбылаболее

очевидна.Изполязрениязаконодателяне

исчезалабысодержатесторонарегуотношелируемыхьная,ихпринразнородностьципиальнаяий.

--------------------------------

<1>См.:

абзацтретийч. ст.2 14

Законавалютномрегулированистории.Отголоскиэтой

встречаютсясудеарбпрактикеитражнойдосихпор.

Статья14

адресованаюридическимлицам.

Соответственпорядке,иограниче,разрешисключениеприниматьниеналрозчя ичные

платежипрописанов

Законе

толькодляюридическихлиц.Контролирующиеорганысталинаэтом

основаниипредъявлятьпретензиикфизлицамческим

-предприн,ссылаясьнато,чтоимателям

подобногоправанепредоставл.Разумеется,судыотментакиепостановют,посколькуения

соответствиисо

ст. 6 Законачтонезапрещенозак,тразрешеноном.Однакофантограничениемное

продолжаетсуществовать.

Речьиднободнихтлишьнедостатка

хзаконодтехники.Рапредставлениезмытоетельной

системевалютныхограничений,еесвязиматеправоотношениальными,лежащимосновеиями

валютныхправ,приводиткобщемунедопониманиюзадач,которыерешаютсяпосредсвалютногом

регулирования

контроля.

Так,воченьхарактернпубликациивгазетеКо" ммерсантъй"приводитсяинформация

существованииси "теерого" мыпортанелегального" экспоркапи"Приэт. тасссылкойламна

информацФТСРоссиутверждается,чтоиобъемюнарушенийоценивает

сявмлрд8.долл.за2010г. <1>.

Вопрос:какиеэтонарушения?

--------------------------------

<1>См.БутринД: .ВалютногоконтролятригодаждутКоммерсантъ// . 2011июня. . 6

Еслиэтодействительнонелег" вывозкальныйпи",тоэозначаетала, аможнявыявляетфакты

фиктивногоим,подкоторыйртавыводятсяденьгизарубеж.Ноэтапроблнеимотношенияетмак

валютномурегулипотойпропричинестойван,чтобезэквивалею

нтныйвывозкапиталадействующим

валютнымзаконодательраз.Ирассужденияешенборьбенелтвомвывозомгальнымкапитала

посредствомусилениявалюконтрногоакомконтекстевыглядятпоменьшеймерестранно.Друг й

вопрос,чтоситуации,когдараз

решеннкапитальнаяоперацимаскподразрешеннуюруетсяторговую

www.consultant.ru

50 198