!Экзамен зачет учебный год 2023-2024 / Хаменушко_Валютное регулирование в РФ, правила, контроль, ответственность

: , ,

: -

"

: 11.02.2014

( . .)

(" ", 2013)

нерезидентаотноситсякегообщемупр статусувовому,кправамиобязанност

ям,установленным

публичнымправомдлябанчастнка"к лица"приоговершениивалютныхопераций.На менование

"уполномоченныйбанк"указыванаособегоправовогоннотстатусакактипециальногосубъекта,

связналичиемнныеконтрольныхфункций,аимен

но:

банков,отличающихсяобщегопорядка,установленногодлярезидентовнер

езидентов.

Согласно ч.ст8.1

Законавалютномрегулированиикуполнбанкамотнесемочен: ным

- кредиторганиз,создыевсоответствииациинныезаконода

тельствомРФиимеющиепрнаво

основаниилицЦентральногобанказийРФосуществлятьбанковскиеоперациисосредствами

иностраннойвалюте;

- действующиенатерритРФсоответстврлиицензЦентральногобанкаиРФямиф лиалы

кредиторга,соныхизаций

зданныхвсоответствиизаконодательствоминостранныхгосударств,имеющие

правоосуществлятьбанковскиеоперациисосредстиностраннойва.лютеми

Пегрсубъектовюуп,перечцитирусленныхнорме, отнмойдукрестизидентам,вторую

- кнерези дентам.Впроч,сущнерезидентовмствование

- уполномбанкневозможнопоченныхтойв

причи,чтобазаконковскнастоящегоедодатвременинедольствопускбведениеаетнковских

операцийфилиаламииностранныхбанковнатерриторииРФ.

Следуеттакжеоб

ратитьвниман,ч радиционныйустоявшиетермуполномоченный" банк"ся

невсегдауказываетнбанктомс ,котоыслеопромеделяютбанкироссийзаконодательствомкимя

банкахибанковскдеятельности.Уп йлномбанкможетбытьнч банковнным

скредитная

организация.Основнойотличительныйпризнаксубъекта,относящегосявРоссииуполномоченным

банкам,каквидноизцитируемойнормы,

- этоналиБацечиеРоссиин,дзиикаправоющейвыполнять

банковскиеоперациисосредстиностраннойвами

алюте.

Особенностиправоврежимавалютныхгопераций

сучастиемуполномбанкоченныхв

Когдауполномоченныйбанкдейств

уеткакрезидент,..участвувалютныхопекакрацияхсторона

сделки,валютныеограничениямерывалютногоконтрдействуюттношениилянегонекоторыми

особенностями.

Однако,вопрекираспрострзаблужде, уполнентусбанканомиюнед оченногоу

аетправа

совершатьлюбыевалютныеоперациибезогранич.Так,правилорепатриациинийвалютнойвыручки

будетполностьюраспространятьсянабанк,еслионсовернештекущуюитнеторговвалютную

операц,напредоставитнерезидентуюмерфинаконсуловое

ьтирование.

Особенностиправовогорежимапредусмотрены:

- длявалютныхоперациймеждууполномоченнымибанками;

- длявалютныхопераций,которыхбанк

- сторонасделкитакаясделка

- одновременнобанковская

оперпобанковскциязакон; одательствуму

- для отдельныхмервалютногоконтроля.

Длямежбвалютоперацийнковскихстраныутриыхдеспециальныйствуетпорядок.Если

валютныеоперацрезидентмеждупообщемуправилупрещперечисленныхми,кромев

Законе о

валютномрегулирисключений,тдляоуполномваниибанкпровтакихчвоперацийднныхмеждуние

собойразрешеновпорядке,устанБанкомРоссиивливаемом.

Валютныеогранич,запрвалютныещающиения

операцрезидентамимежду,нераспространяются

набанковскиеопе: р,едацбанковскиевклты,р счетыды.. <1>Иначетреб. осовершенииание

разрешенвалютоперацийчерезныхуполнбанкиоказалосьмоченныебыневыполнимым.Банкам

разрешеновыпо

лнятьвалютныебанковсоперацдлясвоклиентов,чемхи

Законом овалютном

регулированиипредусмотсоответствующаяно<2>ренама.

--------------------------------

<1>Переченьбанковскихоперацийсм.

ст. 5

Федеральногозаконаотдекабря2 1990.N 395

-1О"

банкахибанковскойдеятельности".

<2>См.:

ч.ст3.9

Законавалютномрегулировании.

Науровнеподзаконныхнормативактов,издаБанкомРоссииныхврамкахего поетенции

нормативномурегулированиювалютного

контроля,уполномочбанки,точн, кре" дитныенные

организации - резиде",освонбожденыттыекотормервалютногоконтрчастностих( , веденияля

www.consultant.ru

71 198

: , ,

: -

"

: 11.02.2014

( . .)

(" ", 2013)

паспортовделок) Это<1>объясняется.совпроверяемогоадениемпроверяющегосубъектаодном

лице.Отс

юданеследвыв,чтуетполномоченныед банкинаходятсявпривилположении,гированном

таккакониведутучеиотчетностьвалютныхоперацийпоспеципр,устанавливаемымвиламльнымдля

нихБанкомРосс.Контрихвалютныхиоперацийль,такженадлежащего

выполнеобязанияностей

агентвалютнконтроляпрЦентральныйводитгобанкРФ.

--------------------------------

<1>См.:

п. 1.2

Положенияотиюня1 2004г. N 258

-П; п. 1.1 Инструкцииот15июня2004г. N 117

-И.

В

ст. 22

Законавалютномрегулкчиагентслурованиивалютногок троляарядус

уполномоченбанкамиотнесенВне ыми

шэкономбаВнешэкономбанк.Приэтомважнопом,чтонить

являкреоргадиттся.Егонправоойизациейпроведениябанковскихоперацийосновываетсянена

лицеБаРоссиин,казиинепонаспредственноциальном

Законе обанкеразвития<1>Соответственно. ,

сточкизрения

ст. 1

Законавалютномрегулирова,Внешэконотноситсяупиимбанклномоченным

банкам,идлясовершенияимвалютныхопе ацийименяютсяобщиеправила,установленныедля

резидентов.

--------------------------------

<1>См.:

ст. 4 Федеральногозаконаот17мая2007. N 82

-ФЗО"банкеразвития".

§ 5Особенности. правовогоположения

специальноуполномочельныхфедеррганов

исполнительнойвлкакучастниквалютныхстиотн шени

й

Действующеевалютноезаконодательствопр дуособуюкатегорматриваетпубл чною

-правовых

субъектов.Этоспециальноуполномочельныефедерргисполнительнойан власти,имеющие

нарядусПравРФиБанкомтельпроводитьмРоссииправовалютныеопера

циивсехвидовбез

ограничений(

ч.ст5.5

Законавалютномрегулировании).

Сточкизрения

Закона овалютномрегулированиивыступающиехозяйствотноргашенныиях

исполнительнойвластисчитаютсярезидентами.Вэтомкачествеониформально

-юридическиравны

остальнымрезидент,еслиустановленооеЗаконПоэтомум. п"умолча

нию"л органыбыевласти

РоссийскойФедер,участвуявалютныхцииоперациях,подвжеобременениямргаются,что

обычныеюридическиелица

- резиденты.Втехслучаях,когдаэтоможетслужитьпрепятствиемдля

выполненияимипублично

-правовыхфункцийно(

непрепятствкведенхозяйственнойдиюятельностим),

государствонаделяетихстатусомспециально" уполномоченных"Так.,еслибыМинфинРоссииточнее( ,

Федеральнказннепкчейосиспередственнотвобюджлняющаяопслужбарациитныеструктуре

Минфина России)пр водилперациисферевнешнихзаимствованийобслуживаниягосударственного

доткрывая, лгапаспортакредитныхсделвуполномбанках,этопривелобыченныхдоп лнительной

бюрокраегоработы.Энеимелоизациибысмыслаточкизренияв

алютногоконтроля,таккакМинфин

Россотчитываетсяпорядке,установлзаконодательствомбюдже ,идублироватьымбюджетный

контрольеобходимостинет.

КругспециальноуполноргановопределяетсямоченныхПравительствомРФ.Книмнастоящее

времяотнесены:

- Федеральноеказначейство;

- ФедеральнслужбабезопРФ; асностия

- МинистерствоиностранныхделРФ;

- МинистерствообороныРФ;

- Службавнешнразведкий

РФ.

Вопросыизадания

Вопросыдлясамопроверки

1Поясните. ,почемукр гбъектоввалютрегулино роованлицами, ч вается

совершающимивалютныеопераци.

2Вчемсостоит. юридическсмыслделенияучастниковвалютный

хопенарезидентоваций

нерезиде?Длячегонужнотакделениетов?

3Становится. лисубъектомроссийскоговалютногорегулирозаручастбежвалютнойнияыйик

операцоставщик,на имер

- получатплатвсдобелимпортежатоваровкеь?

www.consultant.ru

72 198

: , ,

: -

"

: 11.02.2014

( . .)

(" ", 2013)

4Как.определ

яетсявалютноерезидфизнтст?Какиеческихцприэтвозникаютм

затруднения?

5Как.определяетсявалютноерезидюридическихлицнтство?Признаютсялиточкизрения

Закона

овалютномрегулированиирезидентамизарубпр дставжныефилроссийскихтельстваалы

юридическихлиц?

6Вчемсост. оуполномбенностиятбанксубъектовкак валютногоченныхрегулирования?

7Всегда. лиуполномоченныебанкипризнавалрезидеютнымится

нтами?

8Как.определярезидпубличноентствотся

-правовыхсубъектов?Применимолиэтойкатег рии

субъектовпонятиевалютногорезидентства?

9Какиегосударственсовершать. орг деленыправомвалютныеоперациибезограничений?

10Вчем.состоитприн

ципиаразличиеоргьноев новлютногогулированияорг новлютного

контроля?

11Вчем.состоГосударственнбеннятк стирпорацииВнешэ" "касубъектаономбанкй

валютногорегулирования?

12Вчем.заключосновноеразлоргановетсяиагентовчиевалю

тнкогонтроля?

13Можно.липризнатькатегориюагентвалютнтроляутреннегоднородной?Какие

субъектывнеевходят?

14Ккаким.субъектамвалютногорегулированследуотнЦ стнтральныйбанкиРФ?я

15Справедливо. утверждение,чтоорг люны

тнкогонтроляиспециальноуполномоченные

федероргисполнительнойальныевласти

- этооднитежесубъекты?

16Нужно.лиунифицироватьправилаопределениярезидентстналоговомупо повалютному

законодательству?Мотивируйтевашупозицию.

ЗаднаиспользованиенияресурсовИнтернета

1Зайдите. наофициальныйсайтБанкаРоссии.Найдитеинфоббщемрмациюколичестве

кредиторга,зарегистрныхизацийвРос.Елснаитьсайтерованныхинф,позволяющаярмация

определить,какиеизэтих

редитныхорганизацийявляютсяуполномочбанками,т.е.имеютнными

лицензиюнавалютныеоперациивыполняютфункцииагентвалютногонтроля?

2Зайдите. наофициальныйсайтНАУФОР.Найдитеинформациюколичествепрофессиональных

участрыценныхиковка

бумаг,являющихсяагентамивалютногоконтроля.

ЗаднаиспользованиенияСПСКонсультантПлюс" "

1Спомощью. правовнайдитебазыкоммспециалистовнтариик

подп.

"а"п.ч.6ст.11

Закона

валютномрегулировании.Какэтихомментарияхпредлагаетсявыходитьиззатрудне,связанныхий

определерезидвалютгражданого?емнтства

2Спомощью. правовнайдитебазыормативнпр вов,ктынаделяющиы

еорганы

исполнительнойвластистатусомспециальноуполномочельныхфедерргиспанолнительнойв

власти.Сформируйтепереченьтакихсубъектсопоставьте, егперечн,привнастоящемденным

пособии.Изменилсяликругтакихсубъектоврасширился( ,

узился)?

Глава7ВАЛЮТНЫЕ. ОГРАНИЧЕНИЯ:ОПРЕДЕЛЕНИЕКЛАССИФИКАЦИЯ

§ 1Юридическое. определевалютограниченийыхие

Валютноерегулвшироксмыслесловавание,валютнаяполитикапредставляютсобой

совоэкономичесупность

киюридическихмер.Юридическиемеры,образующиеправовойрежим

валютногорегуливалютное( регулированиеованияузкомсмыслеслова),делятся,своюочередь,на

валютныеограниченияобеспечивающиеихмерывалютногоконтроля.

Вусловияхсильной,разв

итойэкономикигосударсдостаэкономическихтмерочновувалютной

политвсочетаниинымикимерамиденежно

-кредитной,налоговой,бюджетнойцелом( финансовой)

политики.Экономическиемерывалютнрегулированиях темгороши,чтонетребуютгосударственно

го

принуждения.Сюридическойточкизреонибудутпредясобойтавлятьделки,заключаемые

ЦентральнымбанкомРФиинымифинансовыминститрыночныхусловияхтами.

Нодляэкономическихмернужнабаза.Предстситуизбыткаяиностраннвцимю

ой

валютыиизбповышенияточногокурсарубляусл вияхложительногосальдоторгбаланса, вого

www.consultant.ru

73 198

: , ,

: -

"

: 11.02.2014

( . .)

(" ", 2013)

имеместов2007шую

- 2008гг.БанкРоссииотносительнолегкоуправлялситуациейпосредствомскупки

валютынамежбалютнрынкенковском.Спомощьюбратны

хдействий,расприностраннойдажи

валютыизмеждунрезеБаРоссиирнка,вовбылаодныхпреодугреоснижениязленакогокурсарубл

осенью2008г.

Еслижевспомнитьситуациюначала1990

-хгг.ситуац, дефиностраннойцитавалютыпри

неразвитостивалютно

горынка,тостанопонятно,чвтоитсяситуациийрыночныеоперацииБанка

Россиинедалибыположитэфф.Преоднедовльнктарезколобесценившейсяготьрие

национальнойвалютевосполнитьдефициттвердвалютыэкономическимиймераминевозможно:когд

а

рубльничегонестоит,нанегонельзякупитьиностравалютунистр,нзануюирубне, ежомчего

предложитьнавнутренвалютномрынке.Втакихемусловияхвалютныеограничения,..принудительные

меры, оказатьгутединственнымвыхдлягосударсдом

тва,желающегосохранитьсобственную

нациовалюту,невводяальнуювалютнмонпсоветскомупйлиибразцу.

Такиеограничнужнвсегокризисныйнияпери,онимзатемгутдпостеотмпмереено ятьсяно

стабилизацииобстан.Поэтм гжновкиворитьму

валютныхограничекаксрочвводимых( наиях

ограниченныйсрок)иливременныхп ахинудительноговоздейучастниковяна валютныхопераций.

Внешнеонимогутвыглядкакме,предусмотренытьнормаминеограсрокомдействияниченнымые,но

экономическаяподоплекаихвведпр перспективуниядполагаихпоследующейотменыпри

благоприобсто.Поэтясрочностьтельствахныхиливременномуихвведенияотнестоситсяолько

юридическойприрвалютныхграде( преичебытьстанутнийтаковыми,если

законодательне

огоихвозможрилотмевбудущем),нскойыкобъяснениюлькоихместаввалютнойполитике

государства.

Валютныеограничения

-

этоосноэлементвалюнойрегулированияногокакправовогорежима.Они

предсобойсовокуптавляютустанавлиость

ваемыхгосудправ, стизвцеляхвзоманныхщиты

национальнойвалютывоздействоватьповедениеучастниковвалютныхоперацийустановлением

запретилидопообремененийвлнительныхтехилииныхвалютныхопераций.

Валютныеограниченияобязательны,ихис

полнобениеспгосударсчиваетвеннымся

принуждением.Вслучаенарушениявалютныхограничекправонарушителприиймерыняютсям

публично-правовойответственности

- административнойилиуголовной<1>.

--------------------------------

<1>См.:

ст. 15.25

КоАПРФ;

ст. 193 УКРФ.См.также:

гл. 13 настоящего пособия.

Вотличие,например, налогзаконодательстваго,гдекаждналогыиделенйурегулирован

отде,валзакьноютноенодзачнеобособляетастуютельствоотдельныхвалюограниченийвявнойных

ф,одажерменооперирует

этимермином.ТемменееограничевполнеможЭтовыделить. ия

необходимодляуяснениямысвалютногоойоврегулироваы.Ин челютзаконодательствоияое

будпредставлятьсябессистемнымнаборправил,что,к ,нечсовершеннонетак.

Отдельнвалютноеограничениеобртакаясовокупностьзуетнормвалютногозаконодательства,

длякоторойособенны:

- цель;

- предмправовогорегулвалютт(идопераций,накоторыеыхиянаправлевалютное

законодательство);

- кругобязанныхсубъектов;

- содержаниеправа( обязанностисубъектов);

- искл( ьготыючения).

Налэтиххарактеристикчие,несовпхарактеристикамидющихдругвалютногоограничения,

позвсудитьсуществованииляетотдельного,самоствалютнятельногограничения,пдействием

которскладывогособгруппарегулетсявалютнправоотношенийтив.Кыэтим(характеристикам

необходимобудетвернутдал,пьрнейшемсяазбореидействующвалютныогранпоихчений

законодательствуРФ.)

Системавалютныхограниченийможетстроитьсяпо

одномуиздвухпринц,слеидзповующихвух

возможныхтиповрегулированияправе<1>:

--------------------------------

<1>См.Алек: С..Указ.с.еевочС. 219.

1)дозволительному;

2)разрешительному.

Прииспольздозволитепривалюбыенвалиицпаьного

ютныеоперациисчитаютсяразрешенными

www.consultant.ru

74 198

: , ,

: -

"

: 11.02.2014

( . .)

(" ", 2013)

имогутпроводитьсябезогра,еслиниченийормамипубличногоправанеустав тношениивлено

отдельныхвидоввалютныхопераций.

Прииспользоваразрешительпривалютноперациипасовершатьныеогозапрещено,ес

лииное

неустановленонормамипубличправаотноотдшговидовевалютльныхнииоперацийилиных

разрешеноиндивидуактамиоргалнкьонютнвдляымитроляконкргосд.елоктных

ВвалютномзаконодательствеРФиспользуетсяпреимуществдозволитеннольн

ыйпринцип.

Валютныеограниченвбольшсвоемустаинствеяавливаютсяепосредственнозаконом,лишьредких

случ<1>законнаделяетяхтакимпраоргваомлютногонырегулирования.Еслижевалютнопер ция

неограничне(запрещ, обрнадополеменена

нительнымиобязанностусл),онаможетвиями

проводитьсясвобод.Органывалютрегулинмогутогопроизвольноанияводитьвалютные

ограничения.Од могутаковыдаватьиндивидуальразреше,т..немогутустанавливатьияые

какие-либозъяти

яиздействиявалютныхограничений,предусмотренныхправом.

--------------------------------

<1>Напомним,чтопрактед примерческинственныйнастоящееемя

- ограничениясуммы

электронныхплатежейипербезоткрытияводовбанковскогосчета,устанавлив

аемыеБанкомРоссии

(меранастыкевалютногорегулибосртмьбыованияденег)ванием.

Системавалютныхограничений,основаннаядозволительномпринципе,болеестабильна

предск.Онавсравнизумеманьштепрльмеждународнойейнпятствуетитор

говлеи

функционированиювнутреннеговалютфорынкадового.Единственноепреимущество

разрешительнойсистемы

- еенескольбольшаягибдлякрупныхинвестицистьпроектов, нных

отнкоторыхшдействуетлегальнпрозрачнаяниипроцедураинятия

дивидуальныхрешений.В

известнойстепенинедостатокгибкв зволительнойстисистемевосполняетсязаконодательным

установлениемльгот,изымающотдельныевидыоперацийсфзх рывалютныхйствияограничений.

Такиельгмоустанавливатьсятыгутдлякатего

рийсубъектиили()в валютныхдовопераций:

- непосредственно

Законе овалютномрегулировании;

- вдругихфедеральзакон,издпоианныхвопросамных;

- если Закон овалютномрегулированииразрешаетвведенограниченийподзакакт нным

- тем

жесамымактомилиактомтогожеуровня.

ХарактерпримерустатакльготнрыйовлениядаЗаконевалю

тномрегулировании

- введение

перечняисключенийизтребованиярепатриацииэкспортнойвалютнойвыручки

ч. ст.219

Законадля

рыболовецких,транспортных

другихпредприятий.

Установлениельготвне

Закона

овалютномрегулировыхорматпр нвовктахиивныхх

привелобыкразмываниювалютногозаконодательства,появлениюскрыты

хилид скриминационных

льг.Похотяэтомуизвалютногозако одательзявывбезусловныйстильствазапретнавнесистемные" "

льготы,ихпоявлбылонениегативявле.Примерамимндымйствующихвнесистемныхльготавтор

внастоящеевремянерасполагает.

Нопосколькуподобныельготызачастуювозникаютразличных

закон,полнприсключитьоихстьюпоявлениеектахбудущнельзя. м

Валютнзаконсодержитодательствоя ыраженногозапретанаустановление

индивидуальных льгот,хотятакойзапретследуети

зобщегосмыслан.Согласнорм

ч.ст.35

Закона

овалютрегулированиине"допускаетсяомустановоргвалютногонамрегулированияенитребования

получениирез нерезидентамииндивидуальразреше"Таким. обр,Знзапрещаетмкийыхон

установлевалютныхогра,основанныхниначенийиндивидуально

-разрешительномпринципе.

Логическимпродолжениемэтогоправила,обеспечивформальноющего

-юридическоеравенствосех

участниковвалютныхопераций,долженбытьподх,всилукотордльгмогустанавливатьсятыутолишь

отношкатегорийл внлцвалютныхдовопераций.Тоесть

етольковалютноеограничениене

можетконструпоприоперациянциров" за ,еслиутьсярещенанеполученоразрешениенаее

проведение",нонепосредзаконедолжносодтвиержатьсядивноизъятийсферыдуальных

действиявалютныхограничений.Льгот

ынедолжныиметьформуиндивиразрешедуальлянияого

конкретноголица() или()сделки,будьторазрешеноргв лютногонаконтроляиразрешениели,

закрепленноевзаконодательномакте.

§ 2Классификация. валютныхограничений

Использовавразноешиесявремяразныхстрв лютныенахограничениявесьмаразнообразны.

Действующеероссийскоевалютноезаконодательсиспольлишьчастьних.Чтобыуелучшево

ориентирвмассивсехозможныхвариантоветьсявалютныхограничений,рассмот

рихм

www.consultant.ru

75 198

: , ,

: -

"

: 11.02.2014

( . .)

(" ", 2013)

соотвалютныхетствующихограничений;

обязанностьрепатриацииэкспортнойвалютнойвыручкирезидентов;

ограничениясумм

ввозстрануивывозимойизстрналичвалютыны(но,странной

нац)ивалютональцен. ностейыхой

4Валютные. ограничвалютоперацийнутристраныияых

:

- запретрасчетовиплатежейиностраннойвалютенатерриториистраны;

- запреткупли

-продажииностравалюты,миуполномоченныенойуябанки;

капитекущелиальнойвалютнойоперац

ии;

- ограничениеоборотавалютцен стростейыхутриз(апретразрешительныйли порядок

приобретения);

- обязанностьрезерсуммвалютыирприпокупкеинострваниявалютыннойцен; остейых

- особыережимысчнерезидентовнациональнойва

люте;

- особыережимысчрезтовносденвалюте.раннойов

5Валютные. ограниченияофшорныхзарубежных( )валютныхопераций

:

- разрешительныйпорядокоткрысчерезидентовиязарубежом;

- разрешпорядокиили)(условиетецелевьныйиспосльзованияго

редств,находящихся

зарубсчетахрезидентовжных;

- требовазачислениисредствзарубиесчетажныезидентовисключительнососчета

уполномоченномбанкенатерриториистраны;

- ограничениеп авезнадентовспользованиесредствзарубежныхсч

етовдлярасчетовза

товр( а,услугиботыры),приобретвнутристраны. емые

Напомним,чтоперечисленныеограничениямогутсуществправовойсистеметойилиинойать

страныкаквявынораженнойнормативно

-правоформе,такивидеойфактическихвалютных

огра,внпричешнедставляющихнийсобойпорядоксовершениявалютныхопераций,установленныйдля

контроляихадпроведением.

Посколькуразвиваетсякакмеждународнаявалютно

-финансистем,таковистемаеря

государствфинаполитики,неследуетовойннвосприпниматьвервозможныхдеченьнный

валютныхограниченийкакончательнуюданность.Одниограниченияуходятвпро

шлое,другие

изобретаютсяприходятнаместо.Темменеепроцесспоявленияновыхвалютныхограничений

целомвмиприостане.Дляпреодокризивиявленийлефинансовойснияыхсфмеждународныере

финансовыеорганизацииправитотдельстваных

осударствделаютнаибольшийупорнормативное

регулировбанковскойдеятельности,такжениенаэкономичмерывалютнойденежноские

-кредитной

политикивалю( интервенц,валютныекредсоглашениятныесвоп

-соглашения,регулирование

процентныхстав

ок,регулировобъемденежноймассыидр.ние).

§ 3Система. валютныхограничений

Подсистемойвалютныхограниченийследуетпониматьорганизсовдействующихокупностьванную

странеюридическихфактическихвалютныхограничений.Длятого

тобывалютныеограниченияне

представлялисобхаотическогойскоплениянорм,системадолжнабытьвнутреорга.ннеизованной

Образуеевалограниченияющиетныедолжныудовлекри: териворятьм

- единстрегулированиятипаправового,разрешительногоилидозво

лительного;

: , ,

: -

"

: 11.02.2014

( . .)

(" ", 2013)

преимуществендозволительномна принцоперация.Еслизапрнограниченаще

,она

совершаетсясвобо.Норяслучаевднозакотступаетнодательэтогопринципа.

Можнобылсказ,чтаотступлениякиеь

-

этонеболчемт хничеприемский

формулированияисключенийизобщегодозволениясовершатьвалютныеоперации.Например,

можно

былопредп,чтзапретовалютныхложитьоперацмеждурезидестьйнболеечемнтамиисключение

изобщегопрасвилаободнсовершениивалютныхмпераций.

Носитунеоднозначнакция,посколькудозволительныйпринципформулируется

Законе о

валютномрегултуитолькорованиианноприменительноопределенномукругуситуаций,именно:

- "еслипорядокосуществлениявалютныхопераций,порядокиспользсчетне(...ов)ания

установоргванамилрегулированияеныютногосо тветствиинастоФедеральнымзакономщ,

валютныеоперацииосущес,счетаоткрываютсявляютсяиоперациипосчетампроводятсябез

ограничений"

(ст. 5) ;

- "валютныеоперацмеждурезнерезидентамиосущбогранствляются,за чений

исключенивалютныхопе, реацийдусмотренных

статьями7

, 8 и 11 настоящегоФ

едеральногозакона"

(ст. 6) .

Получается,чтод зволительпринципвыражензаколишьдляыйодатоперацийм лемжду

резинерезиддентами:онисов нтамиршаютс

ясвободно,еслипорядке,предусмотренном

Законом (и,

доб,саЗаконмвимнепо),несредственмустанвалютныховлегра. оиченийо

Нап,длярегулированияотиввалютныхопераций

междурезидентамиустановленразрешительный

способ.Пообщемуправилу

ч. ст.19

Законавалютномрегулированиионизапрещ,нодал ны

приводобширныйтся

переченьазрешенныхисключен.Аналогичнообстоитделопорядкомй

зачислениясредствназарубсчетажныезидентов:онидолжнызачислятьсясогласноиспользуемой

законфо,всоотвдателЗакономрмуле" " евалютномтствиирегулир.Пос сыслуовании

окупности

норм ч.ч. 4 ,

5

и 6ст. 12

, ч.ч. 2

и 4ст.

14

Законавалютнрегулировэтозначмпр авонииет

зачислениенепосредственноназарубежныесчета,минуясчетуполномоченномбанке,тол

ьков

случаях,прямопредусмотренных

Законом <1>.

--------------------------------

<1>Вполнем жнобоснова,чтоимесотхнеетдьодзволительногопринципа,

технический приемконструоперацийванияга,не д бщеедозвающихпотомуление

запрещен.Законодательуказтакиеызапрещенныехваетоперации,ноогранихч слочивает

методомисключения.

Отсутствиеединсттипаправр аовогогулсистемерования

валютныхограниченийможет

приводкошибкам.Л,совершающеецотьвалютнуюоперацию,можетзатруднитьсяопределением,

отнлиоперациясится,неурегулированная

Законом овалютно мрегулировании,поумолчаниюк

разрешеннойиликзапрещенной.

Например,

ст.ст. 10

и 13 Законавалютномрегулировансформултак,чтоздаетсяиированы

впечатлениеиспользоваразрпришит:нихпципаеяречисленыльнв лютныеоперацииго,

разрнешенрезидевотнмыеошнждуерезидентаминиях.Однакоес

прямолинейноследовать

этомуподходу,получится,чтонатерриторииРФнерезиде,дажеф ли,нческиемогутцатысовершать

платвсделкахмеждужисобойналичнырубля.Такиеоперациимив

Законе овалютномрегулировании

неупомянутывчислеразрешен.Такжепритакомподходенясноых,могутлинерезидентысовершать

межсобдвоуелкийтношвнешних" ценбумаг"иитерриторииыхРФ:операциисвнутре"

нними

ценнымибумагами"упомянутывчислеразрешен,свнеш" " ныхими

- нет.Зднесьпоследовательное

примеразтиповнправовогоениеыхрегулированияусугубляетсянедостатками,вызванными

формулированиемнормсупоромнасубъектныйсоставвалютныхопераций

.

Еслибынормыформулировалисьприменительноквидувалютныхопераций,нексубъектному

сос,эупростилоавубыихинтерпретациюисходяизсвязикон чнойлью

- защитойнациональной

валюты.Тогдазапретиспользовзаконноесредсплнааттерьвоежа

риторииРФсталбы,очевидно,

бессмысленным,равнокакизапретперазарубежнымиценнымиийбумагами,уженаходящимисяв

страиврукахнерезидента.

Темменеевкачориентираствеможнопредложитьследующийподход,неабсолютный,но

следующийизан

ализа Закона овалютномрегулцелипозволяющийр мванииуловитьего: гику

: , ,

: -

"

: 11.02.2014

( . .)

(" ", 2013)

дозволиразрешительногопринципов;

- длявалютныхоперацийрезидентовдействуетразрешительныйпринцип.

Пов:эвсеготолишьримориентир,нонеабсолютноеп ,авилокаждомконкретномслучае

ситуацребуетвнимательногояанализанорм еривного

иала.

§ 4Соствалютных. системыограничений

Прианализесистемывалютныхограниченийподействующемуроссийскзаконодательствуму

необходимоучитывать,чтоеенормативноезакреплениевыстбезоеноивязкиобъективно

существующемуделениювалютныхоперацийпопредмправовогоету.Поэтлирования

омутоилииное

единцелямпосвоизадмвалютнограничениечамм жетказатьсяраскомпонованонанесколько

пр,адресованвилрезиде,нерезидентуполномоченнымыхтамба,иаходитьсякамсразув

несколстатькихях

Закона овалютномрегулировании.

Равнымобразом,отдельныевалютныеограничениямогутсуществнеявнойформе.овать

Нижевсистематвидепр практичведенызироввсееадействующиельнонномскиРоссии

валютные огран,назовемиосновнымихчения.Нонадоучитывать,чтоэтотпернисчерпывающийчень,

инапрактике,вособприсовершеинн ствалюнопеиидартных,трацвнимательныйебуется

анализнорматдляериалаивногокаждойконкретнойситуации.

основныевалютныеограничения,образующие

По видамрегулируемыхвалютныхопераций

дейсистемуующуювалютныхограниченийРоссии

,можноклассифицирледующимобраз. овать

1Уни. валютныеерсальныеограничения

:

- сосредоточениевсехвалютныхоперацийуполн

омоченныхбанках;

- установлениеЦентральнымбанкомРФофициальногонепринудительного( )курсарубля

отнкосновнымшениюиностраннымвалютам<1>.

--------------------------------

<1>Ещеразоговоримся,чтоэтонепрямое,акосвенноевалютноеограничен

ие,таккакустановление

официальногокурсанеозначаетобязанностисовершатьсделкпоэтомукурсу.Официальныйкурс

ЦентральногобаРФявляетсяканипринуд,нификсированнымтельным.

2Валютные. ограничмеждунт ниякущихвалютныхродопераций

отсутствуютполностью.

3Валютные. ограничениямеждународныхвалютныхопераций,связанныхдвижением

капрепятс, италаперерастаниюекущихвующиевалютныхоперацийкапитальные

:

чаустановлипредельныхсуммремещаниявалютыи цен,мыхпринсохрстей

анениимер

валютнтаможенногои к нтроля

- декларирования).

4Валютные. ограничвалютоперацийнутристраныияых

:

- запретвалютныхоперацмеждурезидсучетомй( исключенийнтами

- представляющийсобой

преимущзапррасчетовиплатствин нножей

остраннойвалюте)натерриториистраны;

- запреткупли

-продажииностравалюты,миуполномоченныенойуябанки.

5Валютные. ограниченияофшорныхзарубежных( )валютныхопераций

:

- требовазачислениисредствзарубиесчетажныезидентовисключительно

зРоссийской

Федерациисосчетавуполномоченномбанке;

- ограничениепрезидентоваваиспользоватьсредстваназарубежныхсчетахдлярасчетов

товр( а,услугиботыры),приобретвнутристраны. емые

§ 5Соотн. валютныхограшеимничений

ер

валютногоконтроля

Системавалютныхограничдополмевалютногорамиийяетсяконтр,коттоляжерые

предполагаютустанодлясубъвалютногорегулированниектаопределеобяза.Синнстемаяостейых

мервалютногоконтроляпримерносоотвесистствуетеме

валютныхогран,прэтотменойисчений

валютныхограничениймерыконтролямогутсохранятьполучениядлягосудтарствомтистической

информнаблюдениязнеобходимциивосствалюновленияграниченийст.ьюных

Поэтому,дажеесливалютнопернеподпаподциявадаетлютныеограничения,говоритьее

свободномсовершенииможнолишьтом,чтоыслеправолицанасовершениенезависитот

www.consultant.ru

79 198

: , ,

: -

"

: 11.02.2014

( . .)

(" ", 2013)

соблюденияразличныхформ.Сжеобязанностильнмивыполнениюстейформ

альностей,связанных

сучеиотомчетностьюдляцелейвалютногоконтроля,существуютимогутбытьбоменееили

обременисорганизацточкиельзре.Ихнисполнымияннойбеспеченомерамиадминистративнойние

ответственности<1>.

--------------------------------

<1>См.:

ч.ст6.15.25

КоАПРФ.Подробнеесм.также:

гл. 13

настоящегопособия.

Так,в

ст. 13 ЗаконавалютномрегулированиипредусвозмоустатрежБанонстьвленияаком

Россииспециальногопорядкаоткрытияведения

банковскихсчетовнерезиден.Этовалютноеов

ограничкактако,мевалютногониераоеконтроля<1>.

--------------------------------

<1>Ограничениемвэтомпримеребудетдругаяобязанностьнерезидента

- проводитьвалютные

операциивРоссии,обязатель

ноиспользуясчетвуполномоченномбанке,когдаиеслиэтопредписано

валютнымзаконодательством(

ст. 10 Законавалютномрегулир)Исп. осчетльзованиевании

а,т.е.круг

операцийпозачсписаниюслесредств, неограничиваетсякак.

Наосновании

ст.

13

могутустанавливатьсялишьминимальныетребкпорвания

ядку

взаимоотнбанкаклиентаподобанковскогоговорушенийсчета.Онинедолжнызатрагиватьправ

владсчнаеиспольльцатасчета,будьтозванчислсредствилиихрасходованиенатеилииные

цели.Ограниченийнараспоряжбезналичнымиср дствание

минасчетенеустанавливается.

Междутемвслприменечаегосударствомксчетамнияерезидевалютограничениявтового

полномсмысле,т..особоговарежимабанксчета,овскогограничивименноправавл дельцаются

счетапозачислениюсредствнасчет

использованаходящнемдесредствежныхи.хсяю

Примерможетслужитьн рмативноерегулированиережимоврублсчнертоввых, зидентов

действовавшееРоссии1990

-егг.Счнетарезидентовделилинаинвес(ьчеттиИ"пационные)

текущиесчет(

типаК")состреогламентойвидовопер,разрешенныхацивладейсчв льцута

зависимостиоттипасчета.

Равнымобразом,нельзясчитатьвалютнымограничениемуведомительныйпорядокоткрысче овия

резидентовзарубежом.Этотакжемеравалютногоконтрол

я,вотличиедействовавшегодо2004.

разрешипорядкаоткрытияельнакихсчет. гов

Вопросыизадания

Вопросыдлясамопроверки

1Какоеместо. валютныеограничениязанимсистемев лютногорегулвширокомвания

смыслеслова(валютнойполитикегосударства)?

2Может. ливалютноерегулированиесводитьсяквалютнымограничениям?

3Должны. ливалютнограничениябытьвременн?Имеетлисмзакреплятьыслмивзаконе

указаниенаихвременность?Известныливамнормыправа,

вкотакоеорыхуказаниесодержится

применительнокотдельнымгруппавалютныхограничений?

4Существ. лимеждоговунаретдог( ),устанаоворыдныйпереченьвливающийалютных

ограничений,кот сударстварые

- участникидоговораобязываютсянеприменять

?

5Сформул. юридопределическоевалютруйтеограничения. огоие

6Могутли. валютныеограниченияустанаднациональномвливатьсяуровне?

7Какиевиды. валютныхограничвамизвестны?Какихможнонийклассифицировать?

8Был.лиописывА.Смитомзаемый

претнавывоззолотойисеребряноймонетыизАнглии,

действXVIIIв.валютным,овавшийограничением?

9Можно. лисчитатьблокированиеСШАсчетоврезидеИраамериканскихатовбанкахалютным

ограничением?

10Вчем.сходствоиразличиявалютныхграничен

иймервалютногоконтроля?

11Каксоотн. валютныеосятсяграниченияколичественныеограничениямеждународной

торговле?

12Былли.налогкуплю

-продажуиностраннвалюты,взимаРовйссш1990иийся

-егг.,

валютнымограничением?